KAPITEL 1 REGNSKABSSYSTEMERNE UNDER BESKÆFTIGELSESSYSTEMET

Transkript

1 KAPITEL 1 REGNSKABSSYSTEMERNE UNDER BESKÆFTIGELSESSYSTEMET Version 2 Side 1.1

2 Indhold 1.1 Regnskabssystemer under beskæftigelsessystemet Overordnet nummerstruktur i beskæftigelsessystemet Virksomheder i regnskabsorganisationen Regnskabsførende enheder Bogføringskredse i de enkelte regioner Delregnskaber for nye og ændrede underkonti i FFL Den samlede overordnede nummerstruktur for beskæftigelsesområdet Opbygning af kontostreng mv. i Navision Stat Dimensioner Socialministeriets system til betaling af kommunale refusioner...7 Side 1.2

3 1.1 Regnskabssystemer under beskæftigelsessystemet Navision Stat er det grundlæggende regnskabssystem for hele den statslige del af beskæftigelsessystemet, hvor alle udgifterne registreres og hvorfra langt de fleste udbetalinger foregår. Fra Navision Stat indgår beskæftigelsessystemets oplysninger til statsregnskabet i overensstemmelse med de retningslinier og tidsfrister, der er fastlagt af Økonomistyrelsen. Endelig anvendes Socialministeriets refusionssystem, til udbetaling af refusioner vedrørende aktivering hos regioner og kommuner. Oplysningerne til brug for registrering og udbetaling af disse refusioner fremsendes af Socialministeriet til AMS, der sørger for kontering og fremsender dem til Beskæftigelsesministeriets Administrations Center (BAC) som foretager bogføringen i Navision Stat og betaling til Socialministeriet. 1.2 Overordnet nummerstruktur i beskæftigelsessystemet For at sikre en ensartet samlet struktur for de enkelte institutioner i statsregnskabet, kræves regnskabssystemet opbygget efter fælles principper. Nummerstrukturen opbygges i følgende niveauer: a) Virksomheder b) Regnskabsførende enheder c) Bogføringskredse og d) Delregnskaber. I de følgende afsnit samt illustrationen i bilag 1.1 beskrives den nummerstruktur, som er valgt for beskæftigelsessystemet Virksomheder i regnskabsorganisationen Beskæftigelsessystemets regnskabsstruktur er valgt opbygget med følgende virksomheder: Betegnelse. Virksomheds. nr Arbejdsmarkedsstyrelsen IT- understøtning CAU, Drifts- og beskæftigelsesregionerne Regnskabsførende enheder I nedenstående tabel 1 er vist hvilke regnskabsførende enheder, som er oprettet i beskæftigelsessystemet. Som grundprincip er hver af beskæftigelsesregionerne og hver af driftsregionerne oprettet som en regnskabsførende enhed. Side 1.3

4 Tabel 1 Regnskabsførende enheder i beskæftigelsessystemet Betegnelse Driftsregion/AMS Beskæftigelsesregion IT understøtning AMS CAU 0195 Hovedstaden Sjælland Syddanmark Midtjylland Nordjylland Bogføringskredse i de enkelte regioner Da der fra 2007 genindføres principper om selvstændig likviditet i det statslige regnskabssystem er bogføringskredsene opbygget efter følgende: Bogføringskreds for driftudgifterne (selvstændig likviditet) Bogføringskreds for ej driftsudgifter (ej selvstændig likviditet) I tabel 2 nedenfor er vist hvilke bogføringskredse regnskabssystemerne under kommunalreformens beskæftigelsessystem er opbygget med. Tabel 2 Bogføringskredse i beskæftigelsessystemet Betegnelse Driftsregioner IT Beskæftigelsesregioner Selvstændig likviditet Ej selvstændig likviditet understøtning Selvstændig likviditet Ej selv- Stændig likviditet AMS CAU Hovedstaden Sjælland Syddanmark Midtjylland Nordjylland Side 1.4

5 1.2.4 Delregnskaber for nye og ændrede underkonti i FFL 2007 For de nye områder og underkonti, som er anført i Forslag til FinansLov 2007 (FFL 07) er der oprettet nedenstående delregnskaber: Fin. lov Betegnelse Del. regnskab Beskæftigelsesregioner Beskæft. regioner almindelig virksomhed Beskæft. regioner special funktion Beskæft. regioner etnisk indsats Beskæft. regioner anden TA 123 Beskæftigelsesrettede aktiviteter Beskæftigelsesrettede aktiviteter 130 Beskæftigelsesindsats i statslige jobcentre Driftsregioner Statslige jobcentre Engangsudgifter ved kommunalreformen TA Etniske TA øvrige 144 Beskæftigelsesindsats i pilotjobcentre Pilotjobcentre 146 Jobkonsulenter Jobkonsulenter xxx Driftsudgifter ved aktivering af forsikrede ledige i pilotjobcentrene Vejledning og opkvalificering Andre Aktører Uddannelsesaftaler beskæftigede Aktivitetspuljen Hjælpemidler Mentor Pulje til indsats mod flaskehalse Indsats ved større afskedigelser 155 Jobrotation Jobrotation xxx Jobrotation Jobrotation til særlige grupper med videregående uddannelse xxx Den samlede overordnede nummerstruktur for beskæftigelsesområdet Side 1.5

6 Ovenstående numre mv. for de enkelte dele af regnskabsstrukturen for beskæftigelsesområdet er indarbejdet i det nummersystem (den opdeling), som i dag er gældende for beskæftigelsesbevillingerne i vedlagte regneark (bilag 1.1). I ovenstående oversigt ses anvendelsen af de enkelte bogføringskredse for regionerne afhængig af hvilken type udgift, der er tale om. Den overordnede relation mellem finanslovens underkonti og de enkelte regnskaber i Navision Stat bindes sammen af delregnskabet, der er fælles for hele beskæftigelsesområdet, altså såvel regionerne, AMS som for BAC. Statsregnskabet og Navision Stat er opbygget således at såvel regionerne som AMS skal bogføre i hver sine enheder (bogføringskreds). I oversigten bilag 1.1 er bogføringskredsens nummer for den enkelte region anført, hvis regionen har mulighed for at bogføre direkte i det pågældende delregnskab (den anførte underkonto i finansloven). 1.3 Opbygning af kontostreng mv. i Navision Stat Registreringsrammen i Navsion Stat for beskæftigelsessystemet er opbygget i nedenstående enheder: Dimensioner I Navision Stat er der defineret en række dimensioner for hvilke det gælder at såvel dimensionstypen som de tilhørende værdier er fastlagt af AMS og BAC-BS. Tabel 3 Betegnelse Finanskonto Delregnskab Sted Formål FIN Spec AftaleID Indhold Modsvarer standardkonto på finansloven samt viser udgiftstype m.v. Modsvarer underkonto på finansloven Dimensioner og anvendelse i Navision Stat Tildeles og rettes Anvendes ved Antal cifre af driftsregnskabet Økonomistyrelsen/BM i regi af BAC Økonomistyrelsen Anvendes ved aktiveringsregnskabet 6 x x 3 x x Der er et unikt stednummer til hvert jobcenter, drifts- og AMS/BAC-BS beskæftigelsesregion 5 x x Opbygget som en sammentælling af AMS aktivitetsregistreringen 1 x Delregnskabet efterfulgt af yderligere opdeling af AMS/BAC-BS finanslovskontoen 5 x Aftalespecifikation defineret fra Amanda Sag 8 x CPR.nr. Den lediges CPR-nr. 10 x Projekt nr. Projektnr. DREG/BREG/JC 8 x x Ovenfor i tabel 3 er vist de dimensioner som anvendes i Navision Stat i beskæftigelsessystemet samt hvilken funktion dimensionen har og hvor den anvendes. Side 1.6

7 1.4 Socialministeriets system til betaling af kommunale refusioner Socialministeriets system til refusion til regioner og kommuner har til formål at udbetale refusion for beskæftigelsesordninger og visse sociale ydelser, som regioner og kommuner har ansvaret for. Nedenstående er vist en procesbeskrivelse af dette system, som for det første sikrer at der foretages betaling af midler til regioner og kommuner, men samtidigt sikrer at de nødvendige økonomistyringsoplysninger kan stilles til rådighed for Arbejdsmarkedsstyrelsens bevillingsog økonomistyring. 1 kommune I dette system udfylder den enkelte kommune refusionsskemaet fra Socialministeriet enten til modtagelse af forskud, eller til restafregning. Skemaet udfyldes med oplysninger om det årlige budget for den enkelte ordning, forventede udgifter i kvartalet samt refusionsbeløbet til udbetaling. 4 - Socialministeriet Samtidigt forestår Socialministeriet udbetalingen til den enkelte kommune, således at det beregnede kvartalsvise refusionsbeløb opdeles i månedlige udbetalingsrater, som udbetales til kommunen. 3 Socialministeriet Refusionsskemaet modtages i Socialministeriet der samler beløbene fra de enkelte kommuner til en totalsaldo for de enkelte konti (ordninger). 2 - Socialministeriet Samtidigt med modtagelse af refusionsblanketten udtager Socialministeriet kommunens oplysninger om de aktivitetsmængder, som er grundlaget for kommunens beregning af refusionsbeløb, og registrer dem i en særskilt database. 6 BAC AMS fremsender bilaget til BAC til bogføring og betaling til Socialministeriet.BAC betaler de hastende betalinger før andre betalinger. 5 - AMS Opgørelsen over det samlede refusionsbeløb pr. ordning (underkonto i finansloven), samt datoer for betaling fremsendes til AMS, der gennemgår den og påfører nødvendige konteringsoplysninger. AMS modtager 2 breve pr. refusionsudbetaling, hvoraf det ene er hastende betalinger. 8 AMS AMS opstiller økonomistyringsrapporter over refusionsbetalingerne til kommunerne. 7 AMS AMS kan trække på Socialministeriets database til økonomistyringskontrol. Til procesbeskrivelsen kan der knyttes følgende kommentarer: Side 1.7

8 Punkt 1 kommunerne Kommunerne ansvarlig for korrekt indberetning til Socialministeriet, herunder budget for det kommende år. Indberettes i oktober/november året før udbetaling. Punkt 5 Arbejdsmarkedsstyrelsen (registrering i statsregnskabet) Ved refusion til Socialministeriet for udbetaling af tilskud til kommunerne modtages opgørelse pr. ordning (underkonto på finansloven). I opgørelsen angives Socialministeriets udbetalingsdato til kommunerne. Det er aftalt at Arbejdsmarkedsstyrelsen anviser beløbet til Socialministeriet dagen før udbetaling til kommunerne. For hvert kvartal modtages 2 anmodninger om refusion fra Socialministeriet. Af hensyn til den meget korte udbetalingsfrist for visse af ordningerne fremsendes 2 opgørelser pr. kvartal fra Socialministeriet. Den første opgørelse bringes til Arbejdsmarkedsstyrelsen og derefter til haste betaling i BAC. Den anden opgørelse, der modtages få dage efter den første, kan følge almindelig udbetalingsrutine hos BAC. I Arbejdsmarkedsstyrelsen gennemgås anmodningen om refusion for åbenlyse fejl (for eksempel at de konkrete ordninger er underlagt aftalen med Socialministeriet). Her efter godkendes anmodningen og sendes til udbetaling i BAC Punkt 7 og 8 Arbejdsmarkedsstyrelsen (kommuneoplysninger) Styrelsen har successivt modtaget opgørelser pr. kommuner for de enkelte ordninger. Der arbejdes pt. på at dataoverførsel kan foretages løbende for hver måned. Side 1.8

9 Bilag 1.1 Beskæftigelsessystemet nummerstruktur Side 1.9

10 Virksomhedsnummer (CVR-nr.) Regns. førende enhed Regioner mv. AMS IT - understøt CAU Sjælland Syddanmark Midtjylland Nordjylland AMS drift beskæft drift beskæft drift beskæft drift beskæft Bogf. kreds selvst.likviditet Bogf. kreds ej selvst. likvidit Finanslov Dl.regn ARBEJDSMARKEDSSERVICE - FÆLLESUDGIFTER (Driftftsbev.) AMS alm.virksomhed AMS TA BESKÆFTIGELSESREGIONER (Driftsbev.) Beskæft.reg. alm. virksomhed Beskæft.reg. special funktion Beskæft.regioner etnisk indsats Spec. Revalideringsindsats Indtægtsdækket virksomhed Beskæft.regioner anden TA BESKÆFTIGELSESRETTEDE AKTIVITETER Res.bev.) Beskæftigelsesrettede aktiviteter BESKÆFTIGELSESINDSATS I STATSLIGE JOBCENTRE (Driftsbev.) Driftsregioner Statslige jobcentre Engangsudg. v. kommunalreform Indtægtsdækket virksomhed TA etniske TA øvrige. BESKÆFTIGELSESINDSATS I PILOTJOBCENTRE (Res. Bev.) Pilotjobcentre Jobkonsulenter (Res. Bev.) Jobkonsulenter DEN STATSLIGE ARBEJDSFORMIDLING UDGÅR I 2007 DRIFTSUDGIFTER VED AKTIVERING AF FORSIKREDE LEDIGE (Res.bev.) Vejledning opkvalificering Andre Aktører Evaluering af kommunalreformen Aktivitetspulje Hjælpemidler Mentor Kam. AC ledigheden Side 1.10

11 DRIFTSUDGIFTER VED AKTIVERING AF FORSIKREDE LEDIGE PILOTJOBCENTRENE (Res.bev.) Vejledning og opkvalificering Andre aktører Aktivitetspuljen Hjælpemidler Mentor FLASKEHALSBEVILLINGEN (Res.bev.) Pulje til indsats mod flaskehalsind. INDSATS VED STØRRE AFSKEDIGELSER (Res.bev.) Indsats ved større afskedigelser ERSTATNINGER (Lovbunden) Erstatninger REFUSION AF DRIFTSUDGIFTER VED AKTIVERING AF IKKE FORSIKREDE (Lovbunden) Ref.drift kontanthjælpsm Ref. drift. akt. Revalidender Ref. Udg. Fleksj. Skånej mv Ref. Boligtilskud rev. Forrev. DRIFTSUDGIFTER VED NY CHANCE FOR ALLE (Lovbunden) Drift - Ny chance for alle Aktiv. - Ny chance for alle AKTIVERINGSYDELSE TIL FORSIKREDE LEDIGE Aktiveringsydelse forsikrede BEFORDRINGSGODTGØRELSE (Lovbunden) Befordringsgodtgørelse REFUSION AF KONTANTHJÆLP UNDER VEJLEDNING OG OPKVALIFICERING (Lovbunden) Ref.kontant.opkval.vejl. LØNTILSKUD VED ANSÆTTELSE AF FORSIKREDE LEDIGE Løntilskud ved off. Arbejds Løntilskud ved private arbejsd Udd. aftaler for ledige fra Løntilskud pers. over 55 år Løntilskud ved uddannelsesaftaler for beskæftigede (Res. Bev.) Udd.aftaler for beskæftigede Seniorjob for personer over 55 år (Lovbunden) fra Seniorjob Side 1.11

12 AFLØB SERVICEJOB (Lovbunden) fra Afløb servicejob REFUSION AF LØNTILSKUD TIL IKKE-FORSIKREDE LEDIGE (Lovbunden) Løntilskud kontanthjælpsm Fleksjob 100 pct refusion Fleksjob 65 pct Skånejob og handicappede Selvstændige virksomheder Løntilskud til personer m. handicap Løntilskud kontant- og starthjælp fra Løntilskud pers. over 55 år TVÆRGÅENDE AKTIVITETER MELLEM STAT, KOMMUNE OG ANDRE AKTØRER (Res.bev.) Samarbejdsaktiviteter Kompetenceudvikling Videnc. Flyg. Og indvandrere Udv. Af metoder vedr. ledige Løft i læse, skrive, regneindsats Holdningsbearb. seniorer JOBROTATION (Res.bev.) Jobrotation TVÆRGÅENDE IT-UNDERSTØTNING I BESKÆFTIGELSESINDSATSEN Driftsbev.) IT uderst. Udvikling IT underst. Borgervendt Jobrotation (Lovbunden) Jobrotation, permanent Jobrotation til særlige grupper med videregående uddannelse (Res. Bev.) Jobrotation, særlige grupper AKTIV SOCIALPOLITIK (Res.bev.) Styrkelse af virksomhs. Reval ØVRIGE BESKÆFTIGELSESFREMMEORDNINGER (Res.bev.) The Copenhagen centre Formidlingsenheder Særlige indsatser Cent. Akt. Beskæft.indsats Pers.ass.til handicap Pers. ass. psykisk handicappede Pers.ass. efter- og videreudd Isbryd. Nyudd. Handicap Støtte til handicappede Pers. Ass. Psykisk hand. Side 1.12

13 Styrk.inds. Pers.m. handic Tiltag døve og hørehæm Handicappede i arbejde Flexicurity - for pers.m.funktion Integrat.af udviklingshæm Beskæftig.inds.for sindslid Projektvirks. for handicappede Vidensnetværk Metodeudvikling Reduc. Stressrel. Sygefrav Opflg. Førtidspensionsreform Virksomh. Sociale ansvar Førtidspens.tilknyt arbm Soc. Indsat.sociale omr Det nation./regional net virksomh Kriminalt. Truede unge Indsats på kanten Projekt i Landsf. Fleks/skånejob De svage gr. På arbejdsm Svage gr. af ledige i udkant Virksomh. Sociale ansvar Rum.arbm. Efteruddannelse Pers.perm. Pas. Forsørgl Selv.akt. Grupper for senior Integ. Ledige seniorer Udd. kommunale sagsbehandlere Afløb servicejob i 2007 Virksomheder: Arbejdsmarkedsstyrelsen IT-understøtning Beskæftigelsesindsats i statslige jobcentre Regnskabsførende enheder: AMS - centrale aktiviteter 0155 IT-understøtning - centrale akt CAU 0195 Driftsregion Hovedstaden 0113 Beskæftigelsesregion Hovedstaden 0123 Driftsregion Syddanmark 0125 Beskæftigelsesregion Syddanmark 0127 Driftsregion Midtjylland 0129 Beskæftigelsesregion Midtjylland 0133 Driftsregion Nordjylland 0137 Beskæftigelsesregion Nordjylland 0138 Side 1.13