Personalenormering NOTAT. Notat vedr. fastsættelse af døgntakst for Attendos friplejeboliger i Frederikssund

Transkript

1 Notat vedr. fastsættelse af døgntakst for Attendos friplejeboliger i Frederikssund Indledning I dette notat fremlægges en model for beregning af døgntaksten for Attendos kommende friplejecenter i Frederikssund. Takstmodellen er udarbejdet af en arbejdsgruppe med repræsentanter for Frederikssund Kommune og Attendo, og den er udtryk for en fælles forståelse mellem de to parter af den fremtidige årlige fastsættelse af døgntaksten for ophold på friplejecentret. NOTAT 16. juni 2017 Journal nr. Sagsbehandler FAJEN Notatet beskriver de væsentligste forudsætninger og metoden bag takstmodellen, der er opstillet i bilag 1. Modellen fastlægger den døgntakst som Attendo kan opkræve kommuner som betaling for plejeydelser i forbindelse med borgeres ophold på Attendos kommende plejecenter i Frederikssund. Modellen tager udgangspunkt i én takst der gælder for alle borgere uanset plejetyngde, og at taksten skal svare til de gennemsnitlige langsigtede omkostninger for et tilsvarende tilbud som Frederikssund kommune stiller til rådighed. Attendo har planlagt at opstarte et nyt plejecenter i Frederikssund som nybyggeri på A. C. Hansensvej i Frederikssund. Som nybyggeri har Attendo mulighed for at optimere indretningen i forhold til moderne principper for tilrettelæggelse af pleje og arbejdsprocesser. Frederikssund Kommune har opført et tilsvarende moderne plejeboligtilbud som nybyggeri i form af Pedershave Omsorgscenter i etaper med første etape i perioden og anden etape i perioden Det er arbejdsgruppens vurdering, at Pedershave Omsorgscenter er det kommunale plejecenter, der bedst kan sammenlignes med Attendos nybyggeri, såvel i forhold til indretning som driftsøkonomi. Takstberegningerne for Attendos kommende center tager derfor udgangspunkt i nøgletal og udgifterne ved driften af Pedershave Omsorgscenter. I det efterfølgende beskrives forudsætninger og beregninger, der ligger til grund for fastsættelse af taksten. Personalenormering Pedershave Omsorgscenter har primo 2017 indrettet personalenormeringen efter 84 plejeboliger. Der er samlet ca. 73 årsværk knyttet til boligerne, inden for alle medarbejderkategorier ekskl. sygeplejersker. Fordelingen fremgår af bilag 1. Ud fra kommunens løndata er der beregnet en gennemsnitlig lønudgift pr. medarbejderkategori. Ved at gange den gennemsnitlige lønudgift pr. medarbejderkategori med personalenormeringen beregnes der en samlet lønudgift pr. medarbejderkategori der kan summes sammen til en samlet lønudgift.

2 Løntillæg i forbindelse med vagter om aftenen, natten, lørdage og søndage er dog ikke med i gennemsnitslønningerne og tillægges særskilt. Tilsvarende er funktionstillæg for SOSU-personalet tillagt særskilt i den samlede udgift for SOSU-assistenter og SOSU-hjælpere. Ud over den faste normering anvender centeret også interne og eksterne vikarer. De interne vikarer er ansat personale. De afholdte udgifter til interne vikarer i 2016 er indarbejdet i oversigten som en personaleudgift. Personaleudgiften for de enkelte medarbejderkategorier ved de 84 plejeboliger i Pedershave Omsorgscenter nedskaleres forholdsmæssigt til 72 plejeboliger, svarende til Attendos kommende plejecenter. Dog gælder det, at der fastholdes ét årsværk til centerleder for Attendos center, svarende til Pedershave Omsorgscenter. Beregningerne viser en personalenormering for Attendos center på ca. 63 årsværk. Øvrige driftsudgifter Kategorien Øvrige driftsudgifter indeholder skøn for en række øvrige udgifter end personaleudgifter, der er forbundet med driften af et plejecenter. Posterne markeret med * tager udgangspunkt i 2016-regnskabet for Pedershave Omsorgscenter, skaleret til Attendos 72 plejeboliger. Det drejer sig om ekstern vikardækning, uddannelse, beklædning, diverse medarbejderrelateret (f.eks. personalekaffe), kontorhold og telefoni, møder, rejser og repræsentation og diverse udgifter, beboere. Udgifterne til arbejdsskadeforsikring er skønnet med udgangspunkt i kommunens beregnede præmie til arbejdsskadeforsikring der er fastsat til 0,45% af udgifterne til løn. Under posten IT, inventar og materiel er indregnet skøn for udgifterne til en lang række anskaffelser. Indkøbene af plejesenge, sengeborde, loftslifte o. lign. er opgjort til i alt 9,933 mio. kr. Med forventede levetider for de fleste af artiklerne på 10 år afsættes der 0,988 mio. kr. om året som en del af takstgrundlaget. Bygningsdrift - Servicearealer Servicearealerne, der er oplyst af Attendo til 696 kvm. af det samlede bygningsareal på kvm., finansieres af taksten mens driften af boligarealerne skal finansieres af huslejeindtægter fra beboerne. Boligarealerne udgør de resterende kvm. Udgifterne til el, vand, varme, renovation, rengøring, skadedyrsbekæmpelse knyttet til servicearealerne indarbejdes i taksten med udgangspunkt i regnskab 2016 for Pedershave Omsorgscenter på baggrund af en gennemsnitlig udgift pr. kvm. serviceareal. For bygningsvedligeholdelse anvendes middelniveau for plejehjem fra V&S Prisbøger. 2/6

3 Til den løbende bygningsvedligeholdelse af servicearealer afsættes 187 kr. pr. kvm., i alt kr., mens der til genoprettende vedligehold afsættes 88 kr. pr. kvm., i alt kr. Udenomsarealerne ved Attendos kommende plejecenter udgør i alt kvm. Med udgangspunkt i V&S Prisbøger afsættes der 19 kr. pr. kvm. til vedligeholdelse af udenomsarealer for den del der skal finansieres over taksten. Da hovedparten af centret er boligarealer (ca. 90%) vil det som udgangspunkt være hovedparten af udenomsarealerne, der skal finansieres af indtægterne fra beboernes huslejebetalinger. Udgifterne til grundskyld/ejendomsskat er indarbejdet i beregningerne med servicearealernes forholdsmæssige andel af plejecentrets samlede areal. Der er anvendt den grundskyld der betales af grundejeren pt. Til forsikringspræmie for bygningsskade og løsøre er der af kommunen beregnet en præmie på kr. for hele Pedershave, svarende til en udgift på ca. 14 kr. pr. kvm. For Attendos plejecenter med 696 kvm. servicearealer er der følgelig indarbejdet en udgift på kr. Ejendoms- og kapitalomkostninger I taksten skal indregnes afskrivninger på servicearealer og en forrentning af den kapital, der er bundet i servicearealerne. På baggrund af oplysninger fra Attendo er der beregnet en samlet anlægsudgift til servicearealerne på 14,616 mio. kr. beregnet som kr. pr. kvm. * 696 kvm. serviceareal. Idet der forudsættes 30 års lineære afskrivninger kan de årlige afskrivninger beregnes til kr. Forrentningen af kapitalen beregnes som den alternative omkostning ved at placere kapital i servicearealer frem for i værdipapirer. I beregningerne der anvendt et afkast på 2%, der svarer til det afkast som kommunen i gennemsnit opnår ved placering i værdipapirer. Afkastet beregnes som anlægsudgiften for servicearealerne * 2%. Overheadomkostninger Ved driften af et plejecenter vil der skulle anvendes administrative ressourcer til overordnet ledelse og støttefunktioner. I beregningerne er der anvendt en procentsats på 7%, svarende til den procentsats der er aftalt mellem kommunerne i Hovedstadsområdet når der beregnes takster for sociale institutioner. Fra 2018 er det aftalt mellem kommunerne i Hovedstadsområdet at overheadprocenten reduceres til 6%. Tillæg vedr. momsudgifter Friplejeboligleverandøren kan ikke fradrage moms i forbindelse med driften af friplejeboligerne i modsætning til kommunale plejeboliger. Der indarbejdes derfor et tillæg til taksten, der skal dække de momsudgifter som friplejeboligleverandøren har i forbindelse med driften. Tillægget tager udgangspunkt i Økonomi- og Indenrigsministeriets vurdering af hvor stor en andel af udgifterne for friplejeboligleverandøren der er momsbelagt (Positivlisten i 2017 under fkt gruppering 012 og 013 ejerforholdskode 4 private). På nuværende tidspunkt vurderer ministeriet at 23% af udgifterne er momsbelagte. Tillægget beregnes som: De budgetlagte udgifter * 23% * 25/125 (andelen af moms i udgifter for en krone) = 0,046 (4,6%). 3/6

4 På baggrund heraf tillægges der 4,6% til taksten. Fremadrettet regulering af taksten Taksten vil blive tilpasset i forhold til udviklingen i beregningsgrundlaget. Besparelser og dermed et lavere serviceniveau på kommunens plejecentre vil medføre en lavere døgntakst for Attendo og ligeledes et lavere serviceniveau på Attendos Friplejecenter. Det foreslås, at den beskrevne metode til beregning af de langsigtede gennemsnitsomkostninger, anvendes fremadrettet til på årlig basis at fastsætte det kommende års takst for Attendos plejeboliger i Frederikssund. Når Attendo åbner for det nye plejecenter, planlagt til 2019, skal kommunen derfor beregne en takst for 2019 med udgangspunkt i følgende elementer: 1. Det kommende års personalenormering (2019) på Pedershave Omsorgscenter og heraf afledte lønomkostninger for kommunen. 2. Øvrige driftsudgifter og udgifter til interne vikarer baseret på seneste regnskabstal (ved taksten for 2019 vil det være regnskabet for 2017), fremskrevet til 2019-prisniveau. Dog er IT, inventar og materiel baseret på opgørelse af Attendo fremsendt til kommunen d. 28. februar Tilsvarende er de afsatte beløb til vedligeholdelse af bygninger og udenomsarealer baseret på V&S Prisbøger. Denne post prisfremskrives ligeledes. Fremskrivningen baseres på KL s seneste skøn for udviklingen i løn og priser i alt. 3. El, vand, varme, renovation, rengøring baseres på de seneste regnskabstal (2017) og fremskrives til Skadedyrsbekæmpelse og grundskyld fastsættes ud fra de faktiske betalinger for ejeren af Attendo-byggeriet. Udgifter til løbende og genoprettende bygningsvedligeholdelse samt udenomsarealer fremskrives ud fra det afsatte beløb i bilag 1. Beregnet forsikringspræmie til bygninger og løsøre fastsættes ud fra kommunens beregningsmodel. 4. Ejendoms- og kapitalomkostninger fastsættes til de afsatte beløb i bilag 1, d.v.s. uden prisfremskrivning. 5. Overhead-tillæg beregnes ud fra den %-sats, der er aftalt mellem kommunerne i hovedstadsområdet, (pt. 7%, men aftalt til 6% fra 2018). Overhead beregnes af summen af Personale, Øvrige driftsudgifter og Bygningsdrift/servicearealer. 6. Tillæg vedr. momsudgifter fastsættes ud fra Økonomi- og Indenrigsministeriets Moms- og lønsumsandelsprocent på fkt i den kommunale kontoplan (Positivlisten i 2017 under fkt gruppering 012 og 013 ejerforholdskode 4 private). 7. Til endelig beregning af taksten skal der fastsættes en udnyttelsesprocent af plejeboligerne. I taksten for Attendo skal der tages højde for at der ikke kan opkræves døgntakst når der er tomgang der opstår i forbindelse med den almindelige drift. Der skal derfor indarbejdes et tillæg til taksten sådan at centret bliver 4/6

5 ligestillet med kommunen, hvor personalenormeringen ikke ændres ved almindelig tomgang, der typisk opstår ved dødsfald. For Pedershave Omsorgscenter vurderes udnyttelsesprocenten at være meget høj og er i beregningerne i bilag 1 fastsat til 97%. Med ovenstående metode vil taksten for 2017 udgøre kr. pr. dag. I denne takst er det forudsat at kommunen afholder udgifterne til ansættelse af sygeplejersker. Træning efter Sundhedsloven leveres af Frederikssund Kommune. Som udgangspunkt tilbydes træning efter Sundhedsloven i kommunes træningsenhed, men visse tilfælde kan den leveres til borgeren på omsorgscentrene. Sammenhæng mellem takst og faglighed Efter Friplejeboliglovens 8 skal friplejeboligleverandøren levere de tilbud, som kommunalbestyrelsen har truffet afgørelse om jf. lov om social service, og skal varetage formålet med den hjælp, som kommunalbestyrelsen har truffet afgørelse om. I Frederikssund Kommune er det praksis, at Visitationen visiterer til en plejebolig, hvorefter indsatsen til borgeren tilrettelægges på det enkelte plejecenter. Det er aftalt, at Attendo leverer ydelserne efter Lov om Social Service i henhold til gældende serviceniveau og faglig kvalitet i Frederikssund Kommunes plejeboliger, som beskrevet i Kvalitetsstandard for ydelser i plejeboliger. Herved sikres sammenhæng mellem den takst som Attendo opkræver og den faglige indsats, som Attendo skal levere. Som det fremgår af afsnittet om personalenormering, er taksten beregnet ud fra den samlede medarbejdernormering på Pedershave fraregnet sygeplejersker. Der er ikke foretaget reduktion i antal årsværk ud fra, hvilke typer opgaver plejepersonalet på Pedershave varetager. Frederikssund Kommune har forsyningsansvaret for ydelser efter Sundhedsloven. Der arbejdes på en model, hvor Frederikssund Kommune ansætter sygeplejersker i hjemmesygeplejen, som får fast arbejdssted på Attendos friplejehjem. Sygeplejerskerne håndterer og har ansvaret for ydelser efter Sundhedsloven. Det er aftalt mellem Attendo og Frederikssund Kommune, at plejepersonalet på friplejehjemmet kan varetage opgaver, som ligger i snitfladen mellem Serviceloven og Sundhedsloven og som i Frederikssund Kommunes plejecentre varetages af SOSU-assistenter og SOSU-hjælpere. Formålet er, at beboerne på Attendos friplejehjem vil opleve en sammenhængende pleje. Det er aftalt mellem Frederikssund Kommune og Attendo, at der gives en fast takst uanset beboernes plejetyngde. Samtidig tilstræber Attendo så vidt muligt en beboersammensætning, som modsvarer beboersammensætningen i de kommunale plejeboliger. For at sikre dette og for at understøtte, at borgere fra Frederikssund Kommune har mulighed for at bo i plejebolig lokalt, har Attendo tilbudt at tage kontakt til Frederikssund Kommunes visitation, når der er ledige boliger. 5/6

6 6/6