Faglig Afdeling A/S Vestre Gade Brøndby. Årsrapport 1. januar 2016 til 31. december 2016

Transkript

1 Vestre Gade Brøndby CVR nummer Årsrapport 1. januar 2016 til 31. december 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2017 Dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning mv. Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar december 2016 Resultatopgørelse... 6 Balance... 7 Noter... 9 Anvendt regnskabspraksis Side 2

3 Selskabsoplysninger Selskabet Faglig Afdeling A/S Vestre Gade Brøndby Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december regnskabsår Bestyrelse Direktion Pengeinstitut Advokat Jackie Phillip Bohnstedt-Michelsen, formand Amaliegade København K Poul E. Duus Stævnen 31, 1. tv Vejle Peter Bangs Vej Valby Peter Bangs Vej Valby Danske Bank Nytorv afdeling Frederiksberggade København K Rønne & Lundgren Tuborg Havnevej Hellerup Side 3

4 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har behandlet og godkendt årsrapporten for 2016, som er virksomhedens 7. regnskabsår for Faglig Afdeling A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt yderligere krav i vedtægter eller aftale. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultatet. Bestyrelsen erklærer, at selskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab. Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab fremover ikke revideres. Årsregnskabet er ikke revideret og undertegnede erklærer at virksomheden opfylder betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for indeværende regnskabsår. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brøndby, den 1. ferbruar 2017 Direktion Bestyrelse Jackie Phillip Bohnstedt-Michelsen Formand Bestyrelsesmedlem Poul E. Duus Bestyrelsesmedlem Side 4

5 Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter er levering af nyheder, værktøjer, hotline, intern kvalitetskontrol mv. til danske revisionsvirksomheder. Side 5

6 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Bruttofortjeneste Personaleomkostninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret Overført resultat DISPONERET i alt Side 6

7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 AKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Side 7

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 PASSIVER Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Side 8

9 NOTER Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget Pensioner Personaleomkostninger i alt Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Virksomheden har ingen eventualforpligtelser udover hvad der allerede er oplyst i årsregnskabet. Eventualforpligtelser overfor tilknyttede virksomher: Selskabet har været sambeskattet med danske selskaber i 2016, og hæfter for disse andre selskabers selskabsskat. Regnskabet for administrationsselskabet med cvr er endnu ikke aflagt, hvorfor beløbet for hæftelsen ikke kendes. Den samlede hæftelse vil fremgå af administrationsselskabets regnskab, under noten for sambeskatning. Hæftelsen udgør den samlede skat for koncernvirksomhederne, fratrukket egen skat, som udgør 200 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Side 9

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsregnskabet for Faglig Afdeling A/S for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug / Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter omkostninger til underleverandører. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Omkostninger til etablering, vedligeholdelse og drift af hjemmeside og tilhørende rettigheder omkostningsføres i det år de afholdes. Side 10

11 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 11

12 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Poul Erling Duus Bestyrelsesmedlem På vegne af: Faglig Afdeling A/S Serienummer: PID: IP: :59:43Z Direktør På vegne af: Faglig Afdeling A/S Serienummer: PID: IP: :33:52Z Bestyrelsesmedlem På vegne af: Faglig Afdeling A/S Serienummer: PID: IP: :33:52Z Dirigent På vegne af: Faglig Afdeling A/S Serienummer: PID: IP: :04:28Z Jackie Phillip Michelsen Bestyrelsesformand På vegne af: Faglig Afdeling A/S Serienummer: PID: IP: :40:31Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: