EJERFORENINGEN CLARASVÆNGE CLARASVEJ 2-8/ORDRUPVEJ CHARLOTTENLUND REGNSKAB FOR ÅRET 2015 TIL INTERNT BRUG

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr EJERFORENINGEN CLARASVÆNGE CLARASVEJ 2-8/ORDRUPVEJ CHARLOTTENLUND REGNSKAB FOR ÅRET 2015 TIL INTERNT BRUG Godkendt på generalforsamlingen, den 14/ Dirigent: Administrator: Erik Jarnlev Knabstrupvej 16, Brønshøj CVR-NR BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 1 ADMINISTRATOR- OG BESTYRELSESPÅTEGNING Administrator og bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2015 for Ejerforeningen Clarasvænge. Årsregnskabet aflægges på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 4. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til godkendelse på generalforsamlingen. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat er et overskud på kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat disponeres således: Overført til næste år (budgetteret overskud til dækning af underskud for 2014) Overført til hensættelse til særlig vedligeholdelse under egenkapitalen Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Charlottenlund, den 16. marts 2016 Administrator: Erik Jarnlev I bestyrelsen: Anders Saxtorph Karin Harvest Steen Carlsen Formand Næstformand Christian Thing Finn Borup Sørensen

3 2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til ejerne i Ejerforeningen Clarasvænge Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Clarasvænge for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 4. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger, der anses for et acceptabelt grundlag. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger.

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at ejerforeningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den 16. marts 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Gregers Paulsen Statsautoriseret revisor

5 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Ejerforeningen Clarasvænge for 2015 er udarbejdet på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet nedenfor. Generelt Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som året før. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Indtægter Indtægter udgør årets opkrævede aconto fællesbidrag mv. Udgifter Udgifter omfatter foreningens omkostninger til drift af foreningen, herunder reparation og vedligeholdelse, administrationsudgifter mv. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger værdiansættes til anskaffelsessum. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter tilknyttet anskaffelsen. Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter tilknyttet anskaffelsen. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris reduceret med direkte salgsomkostninger og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære drift. Finansielle anlægsaktiver Bankindeståender optages til saldo på statustidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender er opført til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gæld Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

6 5 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Budget Note Regnskab UDGIFTER 2015 kr. kr. kr. (ej revideret) Forsikringer, afgifter mv Reparation og vedligehold Vicevært og renholdelse Administration m.m Renteudgifter og låneomkostninger Udgifter i alt INDTÆGTER Fællesbidrag á conto Renteindtægter Garager Andre indtægter Indtægter i alt Årets resultat

7 6 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 Note AKTIVER 2015 kr. kr Garager Materielle anlægsaktiver Bankindestående, grundfond Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Mellemregning ejere, bredbånd Fællesbidrag mv Kraftvarme Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

8 7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 Note PASSIVER 2015 kr. kr. Grundfond: Saldo 1. januar Renteindtægt Overførsel til næste år: Saldo 1. januar Overført af årets resultat Hensættelse til særlig vedligeholdelse: 0 Overført af årets resultat EGENKAPITAL Danske Bank, fælleslån bredbånd Bankgæld... 0 Varmeregnskab 2015: Acontovarmebidrag Afholdte udgifter Anden gæld GÆLD PASSIVER Sikkerhedsstillelser. 10 Fordeling af fællesudgifter og grundfond.

9 8 NOTER Regnskab Budget Regnskab kr. kr. kr. (ej revideret) (1) Forsikringer, afgifter mv Forsikringer El- og gasafgifter Vandafgift Skorstensfejning mv (2) Reparation og vedligehold Løbende vedligeholdelse: VVS-arbejde Elektriker Murer Maler Snedker og tømrer Glarmester Centralvarmeanlæg Antenneanlæg Låseudskiftning mv., netto Vaskeri Diverse materiel Bekæmpelse af murbier mv Oliering indgangspartier hoveddøre Altankasseholdere Særlig vedligeholdelse: Bygninger generelt Bygninger inkl. teknisk assistance Vinduer mv Skrænt og trådhegn Udeområder Cykelstativer Kældre Faldstammer Nye radiatormålere Karnapper Facader/mure/sokler Tag og lofter Trappeopgange Mødelokale Clarasvej Håndværker toiletter Digitalt vedligeholdelsessystem I alt

10 9 NOTER Regnskab Budget Regnskab kr. kr. kr. (ej revideret) (3) Vicevært og renholdelse Løn vicevært (inkl. regulering feriepengeforpligtelse) Vikar Sociale bidrag, lønsumsafgift mv Telefon mv Kørsel Renovation Renholdelse inkl. snerydning og vinduespudsning Omkostninger maskiner Værktøj og diverse isenkram mv (4) Administration m.m Administrationshonorar Fotografering ejendom Hjemmeside Ejendomskontor, bredbånd, maskiner og inventar Porto og kontorartikler mv Gebyrer Generalforsamling, møder og gaver mv Revision og regnskabsmæssig assistance Revision og regnskabsassistance, rest forrige år Advokat Udarbejdelse af varmeregnskab Kontrolmanualer Personaleomkostninger vicevært Diverse (5) Garager Lejeindtægt inkl. regulering "Mistet" fællesbidrag Ejendomsskatter Reparation Administrationshonorar

11 10 NOTER Regnskab Budget Regnskab kr. kr. kr. (ej revideret) (6) Andre indtægter Kælderleje Vaskeriindtægt Diverse kr. kr. (7) Garager Anskaffelsessum (22 stk. 1. juli 2001) Købsomkostninger Samlet ejendomsvurdering pr. 1. oktober (8) Anden gæld A-skat, AM-bidrag, ATP og lønsumsafgift Feriepengeforpligtelse Mellemregning varmeregnskaber mv Revision og regnskabsmæssige assistance, afsat Advokat Håndværkere Diverse skyldige beløb (9) Sikkerhedsstillelser Oplysninger om de enkelte medlemmers eventuelle personlige hæftelse for foreningens gæld er ikke medtaget i regnskabet.

12 (10) Fordeling af fællesudgifter og grundfond 11 Lejl. Forde- A conto Andel fæl- Årets Overført Overført Grundfond nr. Ejere pr lingstal fællesbidrag lesudgifter resultat fra 2014 til / West Madelung Thing Simonsen Henrichsen Frøtlund Hansen Newton Xia Xia Husted Christensen Steenbjerge Skibstrup/Lehmann Brock Jeppesen Thranegaard Bang Malling Nielsen Clausen Klitmose Bugge Hansen Hansen Born Jensen Culmsee Haugvik Viscovich Holtzmann Ast Fabricius Tuxen Giraldi SP Invest ApS Bo Soft Holding ApS Haagen Schmidt Krøyer Andersen Christensen Rye-Jensen Dalgaard/Lund Larsen Hansen Lassen Jacobsen/Meyer Wanting/Simonsen Seibæk Kjærgaard Legarth Øgard Nielsen Schønemann Lehmann Weng Wagner Larsen Dahl Winther Høgh Colov Worsaae Nielsen Holbækker Christrup Amorøe Hesselberg Gormsen Colberg/Hansen Njor Blaabjerg Rasmussen Hagild Iqbal Saxtorph Rancke-Madsen Refugium ApS Thiele/Resenfeldt Møller-Christensen Harvest Olsen/Vacis Martins/Gaarslev Hekia Holding ApS Wind Christensen Axel Levin A/S Hommel Ing. Sven Schultz og Hustrus Fond Total for lejligheder Garager Total herefter