1 JANUAR DECEMBER 2016

Transkript

1 Tlf.: hcbroæbdo.dk BOD Statsautoriseret Ny torv 12, Box 170 DK-9500 Hobro CVR-nr revisionsaktieselskab FILMTEATERET THEATERTORVET 1, 9500 HOBRO ÅRSRAPPORT 1 JANUAR DECEMBER 2016 CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger. 3 Erklæringer Ledelsespåtegning. 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger. 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal.. 6 Ledelsesberetni ngo. 7 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse. 8 Balance. 9 Noter Anvendt regnskabspraksis BOD Statsautoriseret revtstonsaktleselskab, en danskejet revlstens- og rådgivningsvirksomhed. er medlem af BOO International Lfmfted. et UK baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det internationale BOD netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Filmteateret Theatertorvet Hobro CYR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: august 1994 Mariagerfjord 1. januar december Bestyrelse Walter Stig Johannesen, Formand Peter Ruberg Kristensen, Næstformand Louise Poulsen Søren Kjær Poul Erik Sørensen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ny torv 12, Box Hobro Pengeinstitut Jutlander Bank Store Torv 9500 Hobro

4 4 LEDELSESpA TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2016 for Filmteateret. Arsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Hobro, den 17. marts 2017 Bestyrelse: Walter Stig J Formand Søren Kjær ) ~/~~~ Poul Erik Sørlr1Sel1 ~)(06JYL ou;se Poulsen

5 5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTilLING AF FINANSIEllE OPLYSNINGER TU ledelsen for Filmteateret Vi har opstillet årsregnskabet for Filmteateret for regnskabsåret 1. januar december 2016 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som bestyrelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere bestyrelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er bestyrelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, bestyrelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 6 HOVED- OG NØGLETAL Resu Itatopgørelse Nettoomsætning Dækningsbidrag Driftsresultat Finansielle poster, netto Årets resultat Balance Balancesum Egenkapital Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte Nøgletal Dækningsgrad... 72,2 66,7 81,5 66,6 Overskudsgrad... -2,4 1,0-1,9-14,2 Soliditetsgrad... Neg. Neg. Neg. Neg. Indeks for nettoomsætning De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Dækningsgrad: Overskudsgrad: Soliditetsgrad: Dækningsbidrag x 100 Nettoomsætning Driftsresultat x 100 Nettoomsætning Egenkapital ekskl. minortiteter x 100 Passiver i alt, ultimo Nøgletallene følger i al væsentlighed Finansforeningens anbefalinger.

7 7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Foreningens væsentligste aktiviteter består i drift af biograf i Hobro. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på -27 t er mindre tilfredsstillende. Det skyldes primært lavere omsætning end forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling.

8 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note NETTOOMSÆTNING. Vareforbrug Andre driftsindtægter.. 3 DÆKNINGSBIDRAG 72,2 % (66,7 %).. Personaleomkostninger 4 Salgs- og distributionsomkostninger... 5 Lokaleomkostninger 6 Administrationsomkostninger... 7 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER -1,1 % (6,6 %). Af- og nedskrivninger... 8 DRIFTSRESULTAT -2,4 % (1,0 %).. Finansielle omkostninger... 9 ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud.. IALT

9 9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Driftsmidler. Materielle anlægsaktiver... ANLÆGSAKTIVER. Varelager. Varebeholdninger. Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser. Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender., O O O O Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER PASSIVER Egenkapital primo. Overført overskud. EGENKAPiTAL. Gæld til pengeinstitutter. Leverandører af varer og tjenesteydelser. Anden gæld. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER

10 10 NOTER Note Nettoomsætning Omsætning, bio. Omsætning, kiosk. Reklameindtægter Vareforbrug Varekøb, bio. Varekøb, kiosk Andre driftsindtægter Tilskud fra Mariagerfjord Kommune Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015: 1) Lønninger. Løn og gager. Social sikring. ATP. Omkostninger til social sikring Salgs- og distributionsomkostninger Annoncer og reklamer. Messer. Rejseudgifter O Lokaleomkostninger Varme. EI.. Husleje. Rengøring og renovation

11 11 NOTER Note Administrationsomkostninger Kontorhold.. Telefon og telefax. Bogførings- og regnskabsmæssig assistance. Rest revisor vedrørende tidligere år. Forsikringer. Konti ngenter. Kodaafgift.. Gebyr. EDB-udgifter. Fragt og porto. Vedligeholdelse og reparation af udstyr. Gavekort.. Personaleudgifter. Generalforsamling. Af- og nedskrivninger Driftsmidler O Finansielle omkostninger Pengeinstitutter Låneomkostninger. O Kreditorer. 654 Renter Told 8: Skat O Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2016,. Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger. Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Driftsmidler O Likvide beholdninger Indestående i pengeinstitutter, Kassebeholdning

12 12 NOTER Note Egenkapital 12 Egenkapital Overført primo overskud I alt Egenkapital 1. januar Forslag til årets resultatdisponering. Egenkapital 31. december O Gæld til pengeinstitutter Kassekredit Anden gæld Skyldig husleje. A-skat og AM-bidrag. ATP og sociale udgifter. Bogførings- og regnskabsassistance. Moms. Skattekonto, renter O O

13 13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Filmteateret for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Årsrapporten omfatter virksomhedens forhold. Indehavernes øvrige indkomst- og formueforhold fremgår af særskilt udarbejdet skatteregnskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder modtagne tilskud. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi : Brugstid Restværdi Driftsmateriel og inventar. 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.

14 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender og kassebeholdning. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.