Bestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt Punkt 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Også rundsendt pr. mail d. 29. sept.

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt Punkt 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse Også rundsendt pr. mail d. 29. sept S A G S N O T A T 29. SEPTEMBER 2016 Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 8. december 2015 budget Denne rapport efter 2. kvartal (Q2) sammenholder budget 2016, Q2-prognose for 2016 og regnskabsresultatet efter Q Kvartalsrapporten Q forelægges bestyrelsen til godkendelse. Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har den 5. og 12. september afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse for at drøfte fakulteternes regnskabstal for Q og fakulteternes prognose for Fakulteternes indmeldte prognoser for 2016 viser ved 2. kvartal et underskud på 80,2 mio. kr. Det er en resultatforbedring på 51,8 mio. kr. i forhold til det godkendte budget (underskud på 132 mio. kr.). Efter kvartalsmøderne er der foretaget en central ledelsesmæssig korrektion på 40,2 mio. kr., således at det forventede resultat på KU er et underskud på 40 mio. kr. i 2016 (figur 1). Den ledelsesmæssige korrektion er baseret på en risikoanalyse af KU s indtægter og omkostninger. Fakulteterne forventer generelt øgede indtægter på uddannelsesområdet. På fakultetsmøderne blev det klart at der kan komme yderligere uddannelsesindtægter, som følge af høj STÅ-produktion i 1. halvår Omvendt kan der være risiko for at ministeriet sænker STÅ-taksterne i 2016 for at overholde det samlede budgetloft i staten. Omkostningerne viser generelt et lavt forbrug ved Q2, hvilket afspejler en forsigtig holdning til køb af varer og tjenester som følge af tilpasningsrunden og generel usikkerhed i organisationen. Desuden kan der forventes lavere omkostninger i 2016 som følge af at husleje og indflytning i nye byggerier udskydes fra ultimo 2016 til primo KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMBYGNINGEN (H) 2. SAL, LOK NØRREGADE 10 POSTBOKS KØBENHAVN K TLF DIR DOM@adm.ku.dk REF: DOM Figur 1: Budget, Q og Q2-2016

2 Siden afslutning af Q2 kan der også for juli og august konstateres tilbageholdenhed i forhold til forbrug af driftsmidler (figur 2). I lyset af det endnu mere positive resultat ved udgangen af august måned, kan det indikere, at det endelige regnskabsresultat for 2016 kan vise sig endnu mere positivt end Q2- prognosen indikerer. Den samlede risikoanalyse baseret på Q2-prognosen og regnskabsresultatet for januar-august indikerer at KU s resultat for 2016 må forventes at være indenfor intervallet et underskud på 40 mio. kr. og 0- resultat/lille overskud. Koncern-økonomi og fakulteterne vil kvalificere dette estimat yderligere ved Q3-prognosen. SIDE 2 AF 14 Figur 2: Budget, regnskab og prognose Tabel 1: Regnskab og prognose for 2. kvartal 2016 i mio. kr. Budget 2016 Prognose 2016 Q1 Prognose 2016 Q2 Regnskab ÅTD (2016 Q2) Ændring fra budget til Q2 Ændring fra Q1 til Regnskab Q Regnskab ÅTD i % af Q2 Uddannelsesindtægter 2.065, , , ,7 37,6 13, ,4 49,9% Forskning 2.901, , , ,8-13,1-11, ,7 50,2% Basistilskud 336,9 336,9 335,9 164,1-1,1-1,1 338,4 48,8% Eksterne midler 2.906, , , ,8 34,6 1, ,2 43,9% Bygningsrelaterede indtægter 98,1 79,9 69,6 37,0-28,4-10,3 75,6 53,1% Andre indtægter 233,0 217,1 222,4 144,4-10,6 5,3 224,4 65,0% Indtægter i alt 8.541, , , ,8 19,0-3, ,7 48,3% VIP løn 3.146, , , ,7-4,2 67, ,7 49,1% TAP FU løn 784,3 757,0 762,3 389,4-21,9 5,3 755,3 51,1% TAP AS løn 1.250, , ,6 640,1 5,1 0, ,2 51,0% Øvrig løn 1,9 14,2 4,1 0,2 2,2-10,0 0,0 5,5% Løn i alt 5.182, , , ,4-18,8 62, ,1 49,8% Øvrig drift 1.619, , ,1 670,3 2,2-77, ,3 41,3% Bygninger 1.751, , ,3 795,2 9,3-17, ,3 45,2% Afskrivninger 125,2 118,9 116,9 55,5-8,3-2,0 103,6 47,5% Drift i alt 3.496, , , ,0 3,1-96, ,2 43,5% Resultat før finansielle poster -136,9-132,2-102,3 42,4 34,6 29,9-77,6-41,4% Finansielle poster 4,9 14,1 22,1 19,2 17,2 8,0 7,7 87,1% Resultat efter finansielle poster -132,0-118,1-80,2 61,6 51,8 37,9-69,9-76,8% Ledelsesmæssig korrektion 48,1 40,2 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion -132,0-70,0-40,0 61,6

3 KU s indtægter, løn og driftsomkostninger SIDE 3 AF 14 Ved udgangen af andet kvartal 2016 udgjorde KU s samlede indtægter 4.135,8 mio. kr. svarende til en realiseringsgrad på 48,3 % i forhold til Q2- prognosen på 8.560,9 mio. kr. Nedjusteringen (3,8 mio. kr.) af indtægter fra Q1-prognosen til Q2 prognosen skyldes hovedsageligt dispositionsbegrænsning (18 mio.kr. udmeldt fra ministeriet primo juli 2016) og færre bygningsrelaterede indtægter. Omvendt opjusterer fakulteterne forventningerne til indtægterne på uddannelsesområdet (øget STÅ-produktion) og egen genererede indtægter. Prognosen for uddannelsesindtægterne bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3, hvor tillægsbevillingen for 2016 bliver indarbejdet. Basistilskud og eksterne midler er justeret marginalt ved Q Ved udgangen af andet kvartal 2016 udgjorde KU s samlede lønomkostninger 2.572,4 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 49,8 % i forhold til Q2-prognosen på 5.164,0 mio. kr. Opjusteringen (62,9 mio. kr.) af lønomkostninger fra Q1-prognosen til Q2-prognosen skyldes hovedsageligt flytninger mellem driftsudgifter og VIP-løn på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed samt fakulteternes kvalificering af TAP-FU løn. Omvendt nedjusterer fakulteterne forventningerne til øvrig løn (refusioner). TAP-AS er uændret i perioden. Ved udgangen af andet kvartal 2016 udgjorde KU s samlede driftsomkostninger 1.521,0 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 43,5 % i forhold til Q2-prognosen på 3.499,2 mio. kr. Nedjusteringen (96,5 mio. kr.) af driftsrelaterede omkostninger skyldes primært flytninger mellem drift og VIP løn på tilskudsfinansieret virksomhed samt fakulteternes forventninger om et lavere omkostningsniveau på alle delregnskaber. Derudover forventes lavere aktivitetsniveau på bygningsrelaterede omkostninger, primært grundet udskudt indflytning i Mærsk-bygningen. Figur 3: Indtægter Figur 4: Løn Figur 5: Drift Note: R-Q2 kolonnen ved den lyse farve indikerer realiseret niveau, mens den blå farve viser forskellen til den forventede norm på 50 %. Forskellen vises ud fra Q2-prognosen. Søjleetiketten viser indeks 100. KU s balance KU har pr. 30. juni et likvidt beredskab på 2,6 mia. kr., som er placeret i likvid beholdning og kortfristet obligationsportefølje. KU s likvide beholdninger og kortfristede obligationsportefølje ved Q2 er forøget med 162,5 mio. kr. primært som følge af indbetalinger fra bevillingsgivere. Likviditetstrækket vurderes at være tilfredsstillende for perioden. Egenkapitalen er forøget med 61,6 mio. kr. på grund af overført resultat. Der er hensat og udgiftsført 39,8 mio. kr. til ekstraordinær lønudbetaling i forbindelse med frivillige fratrædelser 2016/17.

4 Bilag SIDE 4 AF 14 Bilagsindhold Økonomirapportering Opgørelsesprincipper... 4 KU s samlede prognose og regnskab... 5 Balance og pengestrømsopgørelse... 9 Udvikling for hovedområderne Særlige forhold ved Q Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q2 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og KU s økonomisystem Navision. Tabel 1, tabel 2 og tabel 5 i bilaget er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København den 29. september 2016 Koncern-økonomi Københavns Universitet

5 KU s samlede prognose og regnskab SIDE 5 AF 14 Indtægter Ved udgangen af andet kvartal 2016 udgjorde KU s realiserede indtægter 4.135,8 mio. kr. Dette svarer til en stigning på 38,9 mio. kr. i forhold til samme kvartal sidste år, hvor der var realiseret 4.096,9 mio. kr. ved Q2. Indtægtsprognosen for Q2 er nedjusteret med 3,8 mio. kr. siden Q1 og udgør 8.560,9 mio. kr. Den samlede opjustering i forventningen til indtægter dækker over flere modsatrettede tendenser. KU s uddannelsestilskud fra Styrelsen for Videregående uddannelser (UDS) er ved Q2 opjusteret med 13,0 mio. kr. og udgør ved Q ,9 mio. kr. Stigningen skyldes en forventning om flere STÅ-indtægter, dog er prognosen påvirket i negativ retning med dispositionsbegrænsningen, hvor 7,2 mio. kr. rammer uddannelsesindtægterne. Prognosen for uddannelsesindtægterne i 2016 bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3-prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2016 (TB16) bliver indarbejdet. Prognosen for KU s forskningstilskud udgjorde i budgettet 2.901,8 mio. kr. Prognosen ved Q2 er nedjusteret med 11,7 mio.kr. i forhold til Q1. Nedjusteringen skyldes hovedsageligt indregning af dispositionsbegrænsningen. Prognosen vedrørende eksterne midler var ved Q1 opskrevet med 33,6 mio. kr. i forhold til budget 2016, hvilket blev vurderet at være for optimistisk. Derfor blev fakulteterne bedt om at fokusere på området og prognosticeringen ved Q2. Fakulteterne fastholder prognosen ved Q2 for tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed (en svag stigning på 15 mio.kr.), dog med skift fra drift til løn på 80 mio.kr., hvilket KU s ledelse anser for værende alt for optimistisk i forhold til faktuelt forbrug ved Q2. Omvendt er der et lille fald på godt 15 mio.kr. i de retsmedicinske ydelser. Forbruget på tilskudsfinansieret virksomhed ved Q2 udviser lavere aktivitetsniveau 43,9 % end normen (50 %) men forventes at stige i slutningen af året. De realiserede bygningsrelaterede indtægter udgjorde ved Q2 37,0 mio. kr., hvilket er 53,1 % af Q2-prognosen. Q2-prognosen er nedskrevet med 10,3 mio. kr. Det skyldes primært prognose nedjustering hos SCIENCE, grundet bortfald af driftsindtægter, da KU ikke længere har fremlejemål i Rockefeller-bygning. Andre indtægter er opjusteret ved Q2 med 5,3 mio. kr. som følge af forventninger om højere aktivitetsniveau i de kommende kvartaler. Lønomkostninger Ved udgangen af 2. kvartal 2016 udgjorde KU s realiserede lønomkostninger 2.572,4 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 49,8 % af Q2-prognosen. Prognosen ved Q2 er opjusteret med 62,9 mio. kr.

6 Den største ændring ses på VIP-løn, der er opjusteret med 67,5 mio. kr. Opjusteringen ved Q2 skyldes primært flytninger mellem VIP løn og driftsudgifter på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. SIDE 6 AF 14 Løngruppe TAP-FU ved Q2 er opjusteret med 5,3 mio. kr. i forhold til Q1. Det skyldes fakulteternes kvalificering af lønprognosen ved Q2. TAP-AS er tilnærmelsesvis uændret i perioden. Øvrig løn ved Q2 er nedjusteret med 10,0 mio. kr. Kategorien dækker også over lønrefusioner uden løngruppe, ændring i feriepengeforpligtelse og manuelle lønposteringer. Der er indarbejdet forventninger til frivillige fratrædelser på 39,8 mio. kr. for 2016/2017 i prognosen og som reel hensættelse i regnskabet. Prognosen for frivillige fratrædelser kvalificeres yderligere ved Q3. Derudover er det kvalificerede ansættelsesstop ophævet pr. 1. juli Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgjorde ved Q2 i alt 1.521,0 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 43,5 %. Den lave realiseringsgrad skyldes fakulteternes tilbageholdenhed i forhold til alle typer af omkostninger, som følge af gennemførte effektiviseringer, tilbageholdenhed i forhold til indkøb af anlæg og varelager grundet flytning til Mærsk-bygningen og KUA 3 og asymmetrisk forbrug over året. KU forventer et stigende aktivitetsniveau på driftsomkostningerne i de kommende kvartaler. Prognosen for de samlede driftsomkostninger udgør 3.499,2 mio. kr. ved Q2 og er nedjusteret med 96,5 mio. kr. i forhold til Q1. Øvrig drift er nedjusteret med 77,3 mio. kr. i forhold til Q1. Nedjusteringen skyldes hovedsagligt flytning af driftsomkostninger til VIP-løn på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed samt en generel opbremsning på øvrige driftsaktiviteter fordelt over hele KU. De realiserede bygningsrelaterede udgifter udgjorde ved Q2 795,2 mio. kr., hvilket svarer til 45,2 % af Q2-prognosen. De realiserede udgifter efter første halvår er mindre end halvdelen af prognosen, da en større del af udgifter til bygningsintegrerede arbejde i forbindelse med ibrugtagning af nybyggerierne først betales i andet halvår. Q2-prognosen er nedskrevet med 17,3 mio. kr. til 1.760,3 mio. kr. Nedskrivningen skyldes især ændring i prognosen hos SUND, hvor prognosen er ændret fra bygningsrelaterede udgifter til øvrig drift (andre ikke bygningsrelaterede opgaver). Derudover har det vist sig, at Mærskbygningen ikke kunne leveres til det fastsatte tidspunkt, men er udskudt til november eller december. Forsinkelsen af Mærsk-bygningen medfører en huslejebesparelse. Omvendt har forsinkelsen medført behov for leje af pavillon for at sikre undervisningslokaler. Samlet set forventer KU en mindre udgift vedr. Mærsk-bygning på 6,8 mio. kr. i 2016.

7 Desuden har SCIENCE nedskrevet prognosen ved Q2 på grund af fald i udgifter, idet fakultetet nu skal betale for drift af mindre areal i Rockefellerbygningen. SIDE 7 AF 14 Prognosen for afskrivningerne er nedskrevet med 8,3 mio. kr. fra budget til Q2. Dette er bl.a. sket som følge af enkelte af årets investeringer først forventes aktiveret i slutningen af året. Finansielle poster (centralt sted) I 2016 er der budgetteret med 5 mio. kr. i nettorenteindtægter. Ved udgangen af Q2 har Københavns Universitet et afkast på ca. 18 mio. kr. fra obligationsdepotet, og en indtægt på ca. 1 mio. kr. i kursværdi af aktier overdraget til KU som led i en royalty-aftale. Ved Q2 forventes et afkast for hele 2016 på ca. 22,5 mio. kr. Baggrunden for opjustering af prognosen er dels aktieoverdragelsen, dels et højere kursafkast i Q2 end forventet på budgetteringstidspunktet. Kursstigningerne på obligationerne hænger sammen med resultatet af den britiske afstemning om medlemskab af EU, hvilket resulterede i rentefald med kursstigninger til følge. I 2015 tiltrådte bestyrelsen et nyt investeringsmandat, hvilket åbner mulighed for placeringer med en længere horisont samt i flere aktivklasser. Koncernøkonomi er i gang med at forberede et udbud af kapitalforvaltningsopgaven, herunder at udnytte det nye mandat. Der er stadig stor fokus på at optimere afkastet af de likvide midler samtidig med, at fokus er øget på muligheden for at få anvist forskud på projekter samt hurtigere opfølgning på tilgodehavender.

8 Tabel 2: Resultatopgørelse opdelt på delregnskab, 2. kvartal 2016 i mio. kr. Budget 2016 Prognose 2016 Q1 Prognose 2016 Q2 Regnskab ÅTD (2016 Q2) Ændring fra budget til Q2 Ændring fra Q1 til Q2 Regnskab 2015 SIDE 8 AF 14 Vækst regnskab i % Regnskab ÅTD i % af Q2 Almindelig virksomhed (DR10) Indtægter 5.635, , , ,9-15,6-4, ,9-49,6% 50,6% Løn 3.658, , , ,5-40,9-13, ,5-49,1% 51,5% Drift 2.113, , ,2 945,3-7,6-21, ,4-54,3% 44,9% Resultat før finansielle poster -137,3-134,9-104,4 35,2 32,9 30,5-79,1-144,5% -33,7% Finansielle poster 4,9 14,0 22,1 19,2 17,1 8,0 7,8 148,2% 87,3% Resultat -132,4-120,9-82,4 54,4 50,0 38,5-71,3-176,3% -66,0% Indtægtsdækket virksomhed (DR30 og DR40 0,0 Indtægter 250,8 265,9 251,2 116,9 0,5-14,7 243,2-51,9% 46,5% Løn 111,3 119,5 116,1 54,6 4,8-3,4 113,0-51,7% 47,0% Drift 139,1 143,6 132,9 55,1-6,1-10,7 128,8-57,2% 41,5% Resultat før finansielle poster 0,4 2,8 2,2 7,2 1,8-0,6 1,4 411,9% 331,7% Finansielle poster -0,0-0,0-0,0-0,0 0,0 0,0-0,0 0,0% 37,6% Resultat 0,4 2,8 2,2 7,2 1,8-0,6 1,4 411,9% 331,8% Tilskudsfinansieret virksomhed (DR50 og DR60) Indtægter 2.656, , , ,9 34,1 15, ,7-52,8% 43,6% Løn 1.412, , ,2 653,3 17,3 80, ,6-49,8% 45,7% Drift 1.243, , ,0 520,6 16,9-64, ,0-56,0% 41,3% Resultat før finansielle poster 0,0 0,0-0,0 0,0-0,0-0,0 Finansielle poster -0,0 0,0 0,0-0,0 0,0-0,0 Resultat 0,0 0,0-0,0 0,0-0,0-0,0 Resultat for alle delregnskaber -132,0-118,1-80,2 61,6 51,8 37,9-69,9 188,2% -76,8% Ledelsesmæssig korrektion 48,1 40,2 40 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion -132,0-70,0-40,0 61,6 91,8 Note. Kolonnen Vækst regnskab i % viser udviklingen fra sidste års regnskab i samme periode med dette års regnskab i samme periode. Negativ procent viser tilbagegang, mens positiv procent viser fremgang. Kolonnen Regnskab ÅTD i % af Q2 viser andelen af realiserede tal i forhold til forventningen i Q2-prognose. Normen er 25 % ved Q1, 50 % ved Q2, 75 % ved Q3 og 100 % ved Q4. Normen er indikativ, da der kan være forskellige mønstre for at realisere indtægter, løn og drift i de enkelte kvartaler. Meget store procenter kan nogle gange forklares med at det er meget små prognoseog regnskabstal, som bliver sammenlignet, hvilket ikke i sig selv udtrykker et problem.

9 Balance og pengestrømsopgørelse SIDE 9 AF 14 De væsentligste bevægelser ved Q2: o Likvide midler og obligationer er forøget med 162,5 mio. kr. i forhold til ultimo 2015 o De samlede likvide midler og obligationer på 2.578,9 mio. kr. ultimo Q indeholder akkumulerede forudbetalinger vedr. de store byggesager hhv. 130 mio. kr. vedr. Statens Naturhistoriske Museum og 104,2 mio. kr. vedr. Mærsk-bygningen på Panum pr o Leverandørgælden er faldet med 125,0 mio. kr. ved Q2 sammenlignet med ultimo 2015 i forbindelse med betaling af den store leverandørgæld ultimo året o Projektlikviditeten er forbedret knap 150 mio. kr. i 1. halvår i forbindelse med ekstra indbetalinger fra bevillingsgiverne. Det har både reduceret KU s tilgodehavender og forøget de modtagne forudbetalinger under kortfristede gældsforpligtelser Disse punkter og øvrige mindre bevægelser har den samlede effekt som fremgår af tabel 3 Balance og tabel 4 Pengestrømsopgørelse herunder. Egenkapitalen er forøget med det realiserede overskud ved Q2 på 61,6 mio. kr. Tabel 3: Balance i mio. kr. Aktiver Balance ultimo 2015 Regnskab 2016 (ultimo Q2) Bevægelse primo balance til regnskab Tabel 4: Pengestrømsopgørelse i mio. kr. Regnskab 2015 Immaterielle anlægsaktiver 23,9 31,0 7,2 Periodens resultat -69,9 61,6 Materielle anlægsaktiver 954,0 935,8-18,3 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 212,8 108,6 Finansielle anlægsaktiver * 715,4 716,4 1,0 Donationsafskrivninger -109,2-53,1 Anlægsaktiver i alt 1.693, ,2-10,1 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 0,1 3,0 Tilgodehavender 1.322, ,2-137,6 Forskel i bogførte og betalte nettorenter 0,0 0,0 Kortfristede obligationer 1.697, ,8 18,2 Ændring i hensatte forpligtelser -1,3 39,8 Likvide beholdninger 718,9 863,1 144,3 Ændring i tilgodehavender 3,3 137,6 Omsætningsaktiver i alt 3.739, ,1 25,0 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 21,4-69,3 Aktiver i alt 5.432, ,3 14,8 Pengestrøm fra drift 57,3 228,2 Q2-16 Køb af immaterielle anlægsaktiver -13,5-12,0 Passiver Køb af materielle anlægsaktiver -342,5-88,7 Egenkapital pr. 1/1 990, ,3 533,4 Køb af finansielle anlægsaktiver 0,0-1,0 Tilgang reserveret egenkapital 603,3 0,0-603,3 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -356,0-101,7 Overført resultat -69,9 61,6 131,5 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 0,5 1,2 Egenkapital 1.524, ,9 61,6 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 146,0 34,8 Hensatte forpligtelser 42,6 82,4 39,8 Tilgang af finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 202,6 191,1-11,5 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 146,5 36,0 Kortfristede gældsforpligtelser 3.663, ,9-75,1 Gældsforpligtelser i alt 3.865, ,1-86,6 Ændring i periodens pengestrøm -152,1 162,5 Passiver i alt 5.432, ,3 14,8 Likvid beholdning og obligationer primo perioden 2.568, ,4 * Note: Gældsbrev fra ministeriet på 689,8 mio. kr. vedr. bygninger er aktiveret under finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen. Likvid beholdning og obligationer ultimo perioden 2.416, ,9 Ændring i likvide beholdninger -152,1 162,5

10 Udvikling for hovedområderne Det samlede resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 5. Overordnet set giver de indlæste prognoser et tilnærmelsesvist retvisende og samlet billede af KU s økonomiske situation samt forventningerne hertil. SIDE 10 AF 14 Tabel 5: Hovedområdernes prognose og resultat for 2. kvartal 2016 i mio. kr. HUM har ændret prognosen ved Q2 med en forventning om et overskud på 19,1 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt ændrede forventninger til egen genererede indtægter. JUR har ændret prognosen med en forventning om et underskud på 0,5 mio. kr. mio. kr. Det skyldes hovedsageligt ændrede forventninger til STÅ-produktion, pga. udskudte eksamener, der realiseres primo SCIENCE har ændret prognosen med en forventning om et underskud på 14,2 mio. kr. Resultatforbedringen fra Q1 til Q2 skyldes hovedsageligt ændrede forventninger til STÅ-produktion, løn og driftsrelaterede omkostninger. SAMF har ændret prognosen med en forventning om underskud på 0,3 mio. kr. Resultatforbedringen fra Q1 til Q2 skyldes hovedsageligt ændrede forventninger til STÅ-produktion samt en reduktion af driftsrelaterede omkostninger. SUND har ændret prognosen med en forventning om underskud på 25,7 mio. kr. Det skyldes hovedsagligt lønreduktioner, færre driftsomkostninger samt forskydninger i bygningsrelaterede omkostninger, da Mærsk- bygningen ikke kunne leveres til det fastsatte tidspunkt, men er udskudt til november eller december 2016.

11 TEO har ved Q2 ændret prognosen marginalt og forventer et underskud på 0,9 mio. kr. som følge af flere uddannelsesrelaterede indtægter. SIDE 11 AF 14 FA forventer ved Q2 et overskud på 8,6 mio. kr. Resultatforbedringen skyldes hovedsageligt lavere aktivitetsniveau på it-relaterede udviklingsomkostninger, grundet ændrede projektprofiler samt en række driftsbesparelser. SEA fastholder ved Q2 det prognosticerede overskud på 4,6 mio. kr. KU diverse forventer et underskud på 70,9 mio. kr. Ændringen fra Q1 til Q2 på 8,9 mio. kr. skyldes justering af STÅ-prognose og dispositionsbegrænsning. Særlige forhold ved Q Ekstraordinært effektiviseringstilskud I december 2015 modtog KU et effektiviseringstilskud fra Styrelsen for Videregående Uddannelser. Tilskuddet udgør 2,4 mio. kr., og er udmøntet til det formål at realisere effektiviseringspotentialer. KU har i 2016 igangsat en række analyser med dette formål. Da tilskuddet er modtaget i 2015, påvirker omkostningerne til arbejdet KU s bundlinje i negativ retning i Statslig dispositionsbegrænsning Finansministeriet forventer i 2016 en lavere offentlig pris- og lønudvikling (PL) i året, end det var forventet ved udarbejdelsen af Finansloven for 2016, og den oprindelige udmeldte PL for 2016 vurderes derfor at være for høj. I juli 2016 udmeldte Styrelsen for Videregående Uddannelser derfor en dispositionsbegrænsning i form af reduktion på bevillinger på Finansloven for Reduktionen udmøntes over finanslovsudbetalingerne fra september til december, og udgør 18,7 mio. kr., som KU vil blive beskåret med svarende til 0,352 % fordelt på alle KU s finanslovselementer, samt på enkelte åbne uddannelser. Dispositionsbegrænsningen finansieres centralt på KU og er indregnet i prognosen for KU-diverse. Færdiggørelsesbonus KU har i budgettet for 2016 indarbejdet en forventning om 169,1 mio. kr. i færdiggørelsesbonus, hvilket er nedjusteret til 168,8 i Q2, som følge af dispositionsbegrænsningen. Der er stadig usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fastlægges endeligt ved TB16, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. Dertil kommer effekten af studiefremdriftsreformen og kravet om hurtigere gennemførselstid, der ligeledes opgøres som en del af færdiggørelsesbonussen ved TB16. STÅ-prognose I budget 2016 ses der en mindre vækst i forventningen til KU s STÅ produktion ift. TB15 svarende til en forbedring på 1,2 %. De øgede forventninger til

12 stigende STÅ produktion i 2016 skyldes først og fremmest at STÅproduktionen i 2015 blev lidt bedre end forventet, og det havde en positiv effekt på forventningen til Ved Q1 var forventningen til årets STÅproduktion yderligere steget som følge af bedre vintereksamen (2015/2016) end forventet og således blev uddannelsesindtægterne opskrevet med 24,7 mio. kr. i forhold til budgettet. Sommereksamen 2016 ser også ud til at være bedre end forventet, og prognosen er derfor opjusteret igen ved Q2 med yderligere 14,9 mio. kr. Samlet set er STÅ prognosen for 2016 således opjusteret med 39,6 mio. kr. siden budgettet. Den faktiske produktion opgøres i oktober 2016, og vil blive indregnet i Q3 2016, der er forventning om at prognosen vil stige endnu engang i den forbindelse. SIDE 12 AF 14 På finanslov 2016 er der afsat et samlet budgetloft ift. finansiering af universiteternes STÅ-produktion. Da Danske universiteter har oplyst at hele universitetssektoren samlet set har forøget STÅ-produktionen, er der en risiko af at budgetloftet overskrides. Det er således usikkert om KU kan være sikre på at få finansieret alle ekstra STÅ, da der er risiko for at taksterne vil blive reduceret med henblik på at holde sig indenfor det samlede budgetloft. Det er usikkert hvorvidt de positive tendenser for STÅ-produktionen er udtryk for en engangseffekt som følge af studiefremdriftsreformen eller om de positive tendenser vil fortsætte de næste par år. Præmieringsmidler I 2014 lavede KU en ny præmieringsordning, som udløser 1 mio. kr. til hjemtagelse af større forskningssamarbejdsprojekter under Horizon 2020, hvor KU har en betydelig rolle og er koordinator. Der er i budget 2016 afsat 8 mio. kr. til ordningen og der er ved Q2 udmøntet 1 præmiering til ordningen. Der forventes yderligere 4 præmieringer inden årets udgang puljen F16 projekterne: KU har i 2016 udmøntet 83,7 mio. kr. Ved Q er der samlet forbrugt 54,9 mio. kr., svarende til et forbrug på 65,6 %. Fortsætter forbruget i samme takt resten af året, vil der samlet blive brugt godt 26,1 mio. kr. af de uforbrugte midler på projekterne fra tidligere år. F16-projekterne løber til udgangen af 2017, hvor uforbrugte midler tilbageføres til KU. U16 projekterne: Der er i 2016 udmøntet i alt 15,4 mio. kr. Ved Q er der samlet forbrugt 8,4 mio.kr. svarende til et forbrug på 54,5 %. U16 midlerne løber til udgangen af Uforbrugte midler medio 2017 tilbageføres til KU.

13 Bestyrelsens Strategiske pulje Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2016 udgør 82,0 mio. kr. Der er ved Q2 udmøntet 92,8 % af den samlede pulje, svarende til 76,1 mio. kr. SIDE 13 AF 14 Tabel 6: Udmøntning af BSP-midler Hovedposter på BSP i 2016 Udmøntet/ Rest ved Disponeret Samlet mio. kr./løbende priser B2016 tilbageført Q2 i Q3 rest Ledelses- og organisationsudvikling 6,1 5,6 0,5 0,5 Forskning 26,6 23,8 2,8 3,6-0,8 Uddannelse 41,3 39,5 1,8 1,8 Formidling 1,0 1,0 0,0 0,0 Øvrige initiativer 6,0 5,6 0,4 0,4 Udisponeret/buffer 1,1 0,6 0,5 0,5 Resultat 82,0 76,1 5,9 3,6 2,3 Der er i 2016 afsat 6,1 mio. kr. til Ledelses og Organisationsudvikling. Restbevillingen på 0,5 mio. kr. skyldes lavere aktivitetsniveau vedr. Tenure Track og Karrierevejledning og udstationering. Restbevillingen udmøntes ikke i 2016, men disponeres til andet formål. Der er i 2016 afsat 26,6 mio. kr. til Forskningsrelaterede aktiviteter. Restbevillingen ved Q2 udgør 2,8 mio. kr. Af restbevillingen skyldes 2,2 mio. kr. lavere aktivitetsniveau vedr. Kvinder i forskning 0,8 mio. kr. og Internationalisering 1,4 mio. kr. Disse midler disponeres til andet forskningsformål i Q3, hvor der er disponeret 3,0 mio. kr. til Greenland perspective. Derudover udmøntes ved Q3 0,6 mio. kr. til aktiviteterne vedr. kvinder i forskning. Der er i 2016 afsat 41,3 mio. kr. til indsatsområde vedr. Uddannelse. Grundet lavere aktivitetsniveau på Innovation & Entreprenørskab forventedes det allerede ved Q1 et mindre forbrug på 1,8 mio. kr. Midlerne disponeres til andet formål. Der er i 2016 afsat 6,0 mio. kr. til indsatsområde Øvrige aktiviteter. Øvrige aktiviteter dækker bl.a. over Sustainability Science Center(SSC) og KIC. Restbevillingen på 0,4 mio. kr. skyldes lavere aktivitetsniveau vedr. KIC. Restbevillingen udmøntes ikke i 2016, men disponeres til andet formål. BSP udisponeret/ buffer udgjorde ved budget ,1 mio. Ved Q1 var der udmøntet 0,6 mio. kr. til folkeuniversitetet. Restbevillingen udmøntes delvist i Q3 til finansiering af Greenland perspective, og disponeres ellers til andet formål. Der var ved Q1 i alt en forventning om en restbevilling på 4,3 mio.kr, der dermed kunne disponeres til medfinansiering af de frivillige fratrædelser. Ved Q2 er dette beløb som følge af nye strategiske prioriteringer i BSP ændret til 2,3 mio. kr.

14 Eksterne projekter Der blev i Q1-Q2 oprettet 712 nye projekter på tilskudsfinansieret virksomhed, med et samlet bevillingstilsagn på 1.216,4 mio. kr. Der er dermed tale om en mindre nedgang i bevillingstilsagn på ca. 96,4 mio. kr., svarende til 7,3 % i forhold til samme kvartal i Det skyldes hovedsageligt mindre nedgang i offentlige danske kilder og EU i forhold til Omvendt udviser private danske kilder en pæn stigning i forhold til SIDE 14 AF 14 Figur 6: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) pr. fakultet NOTE: Bemærk at BRIC pr er fusioneret med SUND, hvorfor nye projekter oprettet på BRIC i 2014 og 2015 i ovenstående opgørelse er indarbejdet under SUND. BRIC's andel udgjorde 103,6 mio. kr. i 2014 og 108,1 mio. kr. i I Q og Q udgjorde BRIC henholdsvis 26,9 og 56 mio. kr. Figur 7: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) fordelt på finansieringskilder NOTE: Udsigt til ibrugtagning af nyt økonomisystem (Navision) pr. 1. januar 2014 betød en vis tilbageholdenhed med oprettelse af nye projekter ultimo Der har således været en tidsmæssig forskydning i projektoprettelserne fra slutningen af 2013 til 2014, hvilket vurderes at kunne forklare en væsentlig del af den højere tilgang i nye projektoprettelser i 2014.