Accell Danmark ApS CVR-nr Central Business Registration No Årsrapport 2015 Annual report 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Accell Danmark ApS CVR-nr Central Business Registration No Tobaksgården Horsens Årsrapport 2015 Annual report 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling den The Annual General Meeting adopted the annual report on Dirigent Chairman of the General Meeting Navn: René Jan Takens Name: Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Accell Danmark ApS Indholdsfortegnelse Contents Side Page Virksomhedsoplysninger / Entity details 1 Ledelsespåtegning / Statement by Management on the annual report 2 Den uafhængige revisors erklæringer / Independent auditor's reports 3 Ledelsesberetning / Management commentary 5 Anvendt regnskabspraksis / Accounting policies 6 Resultatopgørelse for 2015 / Income statement for Balance pr / Balance sheet at Egenkapitalopgørelse for 2015 / Statement of changes in equity for Noter / Notes 14 The English text in this document is an unofficial translation of the Danish original. In the event of any inconsistencies, the Danish version shall apply. Please note that Danish decimal and digit grouping symbols have been used in the financial statements. anlund/ :33/no info/mlac_e Excel BC 2015 DPT/E Status II: 0

3 Vir ksomhedsoplysninger / Entity details Accell Danmark ApS 1 Virksomhedsoplysninger Entity details Virksomhed Entity Accell Danmark ApS Accell Danmark ApS Tobaksgården 11 Tobaksgården Horsens 8700 Horsens CVR-nr.: Central Business Registration No: Hjemsted: Horsens Registered in: Horsens Regnskabsår: Financial year: Direktion René Jan Takens, adm. direktør Wouter Jager Hielke Hayo Sybesma Executive Board René Jan Takens, CEO Wouter Jager Hielke Hayo Sybesma Revisor Auditors Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Weidekampsgade København C 0900 Copenhagen C

4 Ledelsespåtegning / Stateme nt by Management on the annual report Accell Danmark ApS 2 Ledelsespåtegning Statement by Management on the annual report Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Accell Danmark ApS. The Executive Board has today considered and approved the annual report of Accell Danmark ApS for the financial year Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. The annual report is presented in accordance with the Danish Financial Statements Act. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret In our opinion, the financial statements give a true and fair view of the Entity s financial position at and of the results of its operations for the financial year Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. We believe that the management commentary contains a fair review of the affairs and conditions referred to therein. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. We recommend the annual report for adoption at the Annual General Meeting. Horsens, den Horsens, Direktion Executive Board René Jan Takens Wouter Jager Hielke Hayo Sybesma adm. direktør CEO

5 Accell Danmark ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Independent auditor's reports Den uaf hængige revisors er klæringer / Independent auditor's reports Til kapitalejerne i Accell Danmark ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Accell Danmark ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. To the owners of Accell Danmark ApS Report on the financial statements We have audited the financial statements of Accell Danmark ApS for the financial year , which comprise the accounting policies, income statement, balance sheet, statement of changes in equity and notes. The financial statements are prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Management's responsibility for the financial Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. statements Management is responsible for the preparation of financial statements that give a true and fair view in accordance with the Danish Financial Statements Act and for such internal control as Management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Auditor's responsibility Our responsibility is to express an opinion on the financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing and additional requirements under Danish audit regulation. This requires that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditor's judgement, including the assessment of the risks of material misstatements of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the Entity's preparation of financial statements that give a true and fair view in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Entity's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by Management, as well as the overall presentation of the financial statements.

6 Accell Danmark ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Independent auditor's reports Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Our audit has not resulted in any qualification. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Opinion In our opinion, the financial statements give a true and fair view of the Entity s financial position at and of the results of its operations for the financial year in accordance with the Danish Financial Statements Act. Report on other legal and regulatory requirements Statement on the management commentary Pursuant to the Danish Financial Statements Act, we have read the management commentary. We have not performed any further procedures in addition to the audit of the financial statements. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. On this basis, it is our opinion that the information provided in the management commentary is consistent with the financial statements. København, den Copenhagen, Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Andersen statsautoriseret revisor State Authorised Public Accountant CVR nr

7 Ledelsesberetning / Manage ment commentary Accell Danmark ApS 5 Ledelsesberetning Management commentary Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består af import, salg markedsføring og service af cykler og reservedele. Primary activities The Company s activity consists of import, sale, marketing and technical maintenance of bicycles and spare parts. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet blev stiftet 24. november 2009 og påbegyndte den 1. januar 2010 import og salg af Batavus cykler og reservedele. Development in activities and finances On 24 November 2009, the Company was formed and on 1 January 2010, the Company started importing and selling Batavus bicycles and spare parts. I januar 2015 erhvervede selskabet 100% af kapitalandelen i Cycle Service Nordic ApS ( CSN ) i Odense. CSN er distributør af cykeldele og accessories i Skandinavien og har en overskudsgivende omsætning på ca. 13 mio.. In January 2015, the Company acquired 100% of the shares in Cycle Service Nordic ApS ( CSN ) in Odense. CSN is a distributor of bicycle parts and accessories in Scandinavia and has a profitable turnover of approximately 13 million. Årets resultat, et overrskud på 193 t., anses for at være tilfredsstillende. Profit for the year amounted to 193 thousand and is considered satisfying. Begivenheder efter balancedagen Pr. 1. april 2016, har Accell Danmark erhvervet 100% af Kapitalen i Von Backhaus ApS, hvilket giver Accell koncernen kontrol over Von Backhaus ApS. Events after the balance sheet date As of April 1st 2016 Accell Danmark has acquired a 100 percent interest in Von Backhaus, which gives Accell Group control of Von Backhaus ApS. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt andre forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. No other events have occurred after the balance sheet date to this date which would influence the evaluation of this annual report.

8 Accell Danmark ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Accounting policies Anvendt regnskabspraksis / Accounting policies Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Reporting class This annual report has been presented in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements Act governing reporting class B enterprises with addition of certain provisions for reporting class C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. The accounting policies applied to these financial statements are consistent with those applied last year. Årsregnskabet er aflægges i. The financial statements are presented in. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Recognition and measurement Assets are recognised in the balance sheet when it is probable as a result of a prior event that future economic benefits will flow to the Entity, and the value of the asset can be measured reliably. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Liabilities are recognised in the balance sheet when the Entity has a legal or constructive obligation as a result of a prior event, and it is probable that future economic benefits will flow out of the Entity, and the value of the liability can be measured reliably. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. On initial recognition, assets and liabilities are measured at cost. Measurement subsequent to initial recognition is effected as described below for each financial statement item. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Anticipated risks and losses that arise before the time of presentation of the annual report and that confirm or invalidate affairs and conditions existing at the balance sheet date are considered at recognition and measurement.

9 Accell Danmark ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Accounting policies I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Income is recognised in the income statement when earned, whereas costs are recognised by the amounts attributable to this financial year. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Income statement Revenue Revenue from the sale of manufactured goods is recognised in the income statement when delivery is made and risk has passed to the buyer. Revenue is recognised net of VAT, duties and sales discounts. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Cost of sales Cost of sales comprises costs of sales for the financial year measured at cost, adjusted for ordinary inventory write-downs. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Other external expenses Other external expenses include expenses relating to the Entity s ordinary activities, including expenses for premises, stationery and office supplies, marketing costs, etc. This item also includes writedowns of receivables recognised in current assets. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Staff costs Staff costs comprise salaries and wages as well as social security contributions, pension contributions, etc for entity staff.

10 Accell Danmark ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Accounting policies Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, og gæld og transaktioner i fremmed valuta. Other financial income Other financial income comprises interest income and foreign currency transactions. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Other financial expenses Other financial expenses comprise interest expenses, including interest expenses on payables to group enterprises, payables and foreign currency transactions, amortisation of financial liabilities as well as tax surcharge under the Danish Tax Prepayment Scheme etc. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Income taxes Tax for the year, which consists of current tax for the year and changes in deferred tax, is recognised in the income statement by the portion attributable to the profit for the year and recognised directly in equity by the portion attributable to entries directly in equity. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Balance sheet Investments in group enterprises Investments in group enterprises are measured at cost and are written down to the lower of recoverable amount and carrying amount. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Deferred tax Deferred tax is recognised on all temporary differences between the carrying amount and tax-based value of assets and liabilities, for which the taxbased value of assets is calculated based on the planned use of each asset. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forven- Deferred tax assets, including the tax base of tax loss carryforwards, are recognised in the balance sheet at their estimated realisable value, either as a

11 Accell Danmark ApS 9 Anvendt regnskabspraksis Accounting policies tes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. set-off against deferred tax liabilities or as net tax assets. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Receivables Receivables are measured at amortised cost, usually equalling nominal value less write-downs for bad and doubtful debts. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Cash Cash comprises cash in hand and bank deposits. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Other financial liabilities Other financial liabilities are measured at amortised cost, which usually corresponds to nominal value. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Income tax receivable or payable Current tax payable or receivable is recognised in the balance sheet, stated as tax calculated on this year's taxable income, adjusted for prepaid tax.

12 Resultatopgørelse for 2015 / Income state ment for 2015 Accell Danmark ApS 10 Resultatopgørelse for 2015 Income statement for 2015 Note 2015 # Notes ### 2014 Nettoomsætning Revenue Vareforbrug ( ) ( ) Cost of sales Andre eksterne omkostninger ( ) ( ) Other external expenses Bruttoresultat Gross profit/loss Personaleomkostninger 2 ( ) ( ) Staff costs Driftsresultat Operating profit/loss Andre finansielle indtægter Other financial income Andre finansielle omkostninger 3 (55.356) (28.746) Other financial expenses Resultat af ordinære aktiviteter før skat Profit/loss from ordinary activities before tax Skat af ordinært resultat 4 (63.000) (43.000) Tax on profit/loss from ordinary activities Årets resultat Profit/loss for the year Forslag til resultatdisponering Proposed distribution of profit/loss Overført resultat Retained earnings

13 Accell Danmark ApS 11 Balance pr Balance sheet at Balance pr / Balance sheetat Note Notes Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Investments in group enterprises Udskudt skat 0 78 Deferred tax Finansielle anlægsaktiver Fixed asset investments Anlægsaktiver Fixed assets Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Trade receivables Tilgodehavender Receivables Likvide beholdninger Cash Omsætningsaktiver Current assets Aktiver Assets

14 Accell Danmark ApS 12 Balance pr Balance sheet at Note Notes Virksomhedskapital Contributed capital Overført overskud eller underskud Retained earnings Egenkapital Equity Leverandører af varer og tjenesteydelser Trade payables Gæld til tilknyttede virksomheder Payables to group enterprises Skyldig selskabsskat Income tax payable Anden gæld Other payables Kortfristede gældsforpligtelser Current liabilities other than provisions Gældsforpligtelser Liabilities other than provisions Passiver Equity and liabilities Begivenheder efter balancedagen 1 Events after the balance sheet date Eventualforpligtelser 7 Contingent liabilities Koncernforhold 8 Consolidation

15 Egenkapitalopgørelse for 2015 / Stateme nt of c hanges in equity for 2015 Accell Danmark ApS 13 Egenkapitalopgørelse for 2015 Statement of changes in equity for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Contributed capital Retained earnings Total Egenkapital primo Equity beginning of year Årets resultat Profit/loss for the year Egenkapital ultimo Equity end of year

16 Noter / Notes Accell Danmark ApS 14 Noter Notes 1. Begivenheder efter balancedagen ### 1. Events after the balance sheet date ### Pr. 1. april 2016, har Accell Danmark erhvervet 100% af Kapitalen i Von Backhaus ApS, hvilket giver Accell koncernen kontrol over Von Backhaus ApS. As of April 1st 2016 Accell Danmark has acquired a 100 percent interest in Von Backhaus, which gives Accell Group contril of Von Backhaus ApS Personaleomkostninger 2. Staff costs Gager og løn Wages and salaries Pensioner Pension costs Andre omkostninger til social sikring Other social security costs Andre finansielle omkostninger 3. Other financial expenses Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Financial expenses from group enterprises Øvrige finansielle omkostninger Other financial expenses Skat af ordinært resultat 4. Tax on profit/loss from ordinary activities Aktuel skat Current tax

17 Accell Danmark ApS 15 Noter Notes 5. Finansielle anlægsaktiver 5. Fixed asset investments Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Investments in group enterprises Tilgange Additions Kostpris ultimo Cost end of year Regnskabsmæssig værdi ultimo Carrying amount end of year Hjemsted Registered in Corporate form Retsform Ejerandel Egenkapital Resultat Equity interest Equity Profit/loss % Dattervirksomheder: Subsidiaries: Cycle Service Nordic ApS Odense ApS 100, Anden gæld 6. Other payables Moms og afgifter VAT and duties Feriepengeforpligtelser Holiday pay obligations Andre skyldige omkostninger Other accrued expenses

18 ### ### Accell Danmark ApS 16 Noter Notes 7. Eventualforpligtelser 7. Contingent liabilities Selskabet har ingen pantsætninger eller kautionsforpligtelser pr. 31. december Selskabet har en eventualforpligtelse vedrørende husleje og leasing af biler for i alt 97 t.. The Company has no assets charged nor any recourse guarantee commitments at 31 December The company has contingent liabilities related to rent and leasing of cars for the amount of 97 thousand. 8. Koncernforhold 8. Consolidation Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Name and registered office of the Parent preparing consolidated financial statements for the largest group: Accell Group N.V., P.O. Box AK Industrieweg 4, 8444 AR Heerenveen, Holland Accell Group N.V., P.O. Box AK Industrieweg 4, 8444 AR Heerenveen, The Netherlands Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Name and registered office of the Parent preparing consolidated financial statements for the smallest group: Accell Nederland B.V., P.O. Box 515 Industrieweg 4, 8444 AR Heerenveen, Holland Accell Nederland B.V., P.O. Box 515 Industrieweg 4, 8444 AR Heerenveen, The Netherlands De udenlandske koncernregnskaber kan rekvireres ved henvendelse til adressen. The foreign copies can be obtained by contacting the adress.