Henne Golfklub Hennebysvej 30 DK 6854 Henne

Transkript

1 Hennebysvej 3 DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling torsdag den 29. november 212 kl Dirigent

2 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. oktober september Balance pr. 3. september 212, aktiver 7 Balance pr. 3. september 212, passiver 8 Noter 9 1

3 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato aflagt årsregnskabet for Henne Golfklub. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med vedtægterne. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Henne, den 17. oktober 212 Klubsekretær Beverley Elston Bestyrelsen Ole Kjær Lars Brink Martin Kristenssen formand Jytte Lauridsen Kjeld Høj Knud Dalgård Hansen Claus Clausen 2

4 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne af Henne Golfklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Henne Golfklub for perioden 1. oktober september 212, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. for året 212/13 er ikke omfattet. Årsregnskabet udarbejdes efter vedtægterne og almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Klubbens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for klubbens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. september 212 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for perioden 1. oktober september 212 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hvide Sande, den 17. oktober 212 Revisionsfirmaet Jesper Clausen Jesper Clausen Registreret revisor 3

5 Foreningsoplysninger Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Foreningen Henne Golfklub Hennebysvej 3 DK 6854 Henne Telefon Fax Hjemmeside Hjemstedskommune hennegolfklub.dk post@hennegolfklub.dk Varde Bestyrelse Ole Kjær (formand) Knud Dalgaard Martin Kristensen Claus Clausen Jytte Lauridsen Lars Brink Kjeld Høj Klubsekretær Beverley Elston Revision Revisionsfirmaet Jesper Clausen Nørregade 78 DK 696 Hvide Sande Bank Nr. Nebel Sparekasse Bredgade 46 DK 683 Nr. Nebel 4

6 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med Golfklubbens vedtægter og almindeligt anerkendt regnskabspraksis, dog udgiftsføres forbedringer af golfbanen straks. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Indtægter medregnes i det år, som indtægten vedrører. Øvrige indtægter og omkostninger Øvrige indtægter og omkostninger medregnes i det år, som beløbene vedrører. Balancen Baneforhold Omforandring af bane udgiftsføres over resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Maskiner og inventarer Maskiner og inventarer måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne foretages efter en vurdering en økonomisk levetid på aktiverne på 8 år. Køb af maskiner og inventarer med en anskaffelsessum på under 12.3 kr. pr. enhed udgiftsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum. Varelager Varelager måles efter FIFO metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide konti Omfatter kassebeholdning og indeståender i Nr. Nebel Sparekasse med flere. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen 5

7 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Resultatopgørelse for 1. oktober september /12 21/11 212/13 Note kr. t.kr. t.kr. Kontingenter Indskud 2 Green-fee Match-/Reklame- og sponsoroverskud Tilskud fra Varde Kommune Dækningsbidrag salg af øl og vand Diverse indtægter / salg af nøgler Indtægter I alt Lønninger og personaleomkostninger Banens drift inkl. anlægsomkostninger Leje af bane og klubhus Medlemsaktiviteter Øvrige omkostninger Afskrivninger Hensat til nye maskiner Udgifter I alt Resultat før renter Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat (- = underskud) Der disponeres således: Overført indev. år / modregnet i egenkapital

8 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Balance pr. 3. september /12 21/11 212/13 Aktiver Note kr. t.kr. t.kr. Jordareal Driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Aktier Nom kr. i Henne Golfbane A/S Gældsbrev Nom kr. i Henne Golfbane A/S Finansielle anlægsaktiver I alt Anlægsaktiver I alt Varelager Tilgodehavender Tilgodehavende moms 2 Mellemregning Henne Golfbane A/S 24 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver I alt Aktiver i alt

9 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Balance pr. 3. september /12 21/11 212/13 Passiver Note kr. t.kr. t.kr. Egenkapital primo Årets resultat (- = underskud) Kursgevinst omlægning lån Nykredit Afskrivning = afdrag Nykredit Stempel og låneomkostninger, Nykredit Egenkapital I alt Lånebeviser Nykredit Langfristede gældsforpligtelser I alt Nykredit der forfalder inden 1 år Mellemregning Henne Golfbane A/S Skyldig vedr. aktiekøb 9 Skyldige sociale bidrag Skyldige omkostninger Sponsorater, forudbetalte Kortfristede gældsforpligtelser I alt Gældsforpligtelser I alt Passiver i alt

10 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 211/12 21/11 212/13 Note kr. t.kr. t.kr. 1 Kontingenter Senior LD senior Junior 2 Ynglinge Par Passive medlemmer Prøve medlemmer Kontingent vinter Flex medlemmer Medlemmer pr. 3. september 212 er 562 mod 66 og mod 628. Passive medlemmer Long distance medlemmer Fuldtid medlemmer Ikke unionsmedlemmer (sponsorer mv) Junior uden banetilladelse 8 9 Fleks medlemmer 14 5 Prøvemedlem 4 1 I alt Indskud Senior Ægtepar Ynglinge Øvrige indskud 3 Green-fee Green-fee 18 huller Green-fee Par Rabatbilletter Medlems rabatbillet Øvrig bane indtægter (sommerhuse) Udlejning af bagskabe Udleje af golfbiler

11 Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 Noter 211/12 21/11 212/13 Note kr. t.kr. t.kr. 4 Match-/Reklame- og sponsoroverskud Match-fee indtægter Udgifter ved matcher Sponsorindtægter Gave fra anonym giver 1. Udgifter vedr. sponsorer -3 Hul sponsorer Sponsorater andel, nyt klubhus Sponsorat, nyt klubhus 1. 1 Sponsorer skilte eksl. moms - - Indtægter ved Henne ugen Udgift do (telt, gaver, proviant, drikkevarer) Henne ugen gav et samlet overskud på kr. i Henne ugen gav et samlet overskud på kr. i 29 - Henne ugen gav et samlet overskud på kr. i 21 - Henne ugen gav et samlet overskud på kr. i 211 Indtægt ved egen Company day Udgift ved egen Company day Match-/Reklame- og sponsoroverskud Dækningsbidrag øl/vand/vin mv. Omsætning Omsætning Køb af øl, vand og vin mv Varelager primo Varelager ultimo Vareforbrug Dækningsbidrag øl/vand/vin mv Dækningsbidrag øl/vand/vin mv. i procent 59,2 54, 59,3 1

12 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 211/12 21/11 212/13 Note kr. t.kr. t.kr. 6 Lønninger og personale omkostninger Lønninger Skyldig løn og feriepenge, primo Skyldig løn og feriepenge, ultimo Pensionsbidrag Kørselsgodtgørelse Lønrefusioner ATP - bidrag FIB-, AER- & AES- bidrag, netto EDB udgifter, løn Personaleudgifter, kurser mm Barselsfond Forsikring Blåvandshuk Golfklub Banens drift inkl. anlægsomkostninger Vedligeholdelse af klubhus Vedligeholdelse af personaleafdeling Vedligeholdelse af maskinhus Fyringsolie til maskinhus Diverse vedrørende bane Vedligeholdelse af banen m.m Udgifter ved baneændring Gødning, Bio Nutria, afspændingsmiddel Køb af sand og frø m.v Småanskaffelser Vand Rengøring, vask vinduer og renovation Forsikring, bygninger Ejendomsskat Ejendomsskat, betalt ældre år 54 Ejendomsskat, regulering

13 Noter 12 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 211/12 21/11 212/13 Note kr. t.kr. t.kr. 8 Medlemsaktiviteter Udgifter til faxeudvalg Udgifter til eliteudvalg Udgifter til begynderudvalg Udgifter til bestyrelse, kurser Udgifter til medlemmer, åbent hus, Hole Inn One Udgifter til junior, netto Generalforsamling Øvrige omkostninger Maskindrift Benzin Diesel Vægtafgift og forsikring Reparation og vedligeholdelse Mindre nyanskaffelser u/12.3 kr. pr enhed Leje af maskiner Salgsomkostninger mv. Annoncer Repræsentation 1 Messe/udstilling 8 Dekoration (blomster) 2 Jubilæer Administrationsomkostninger Abonnementer, Webhotel mv Edb, golfbox Edb, øvrig software Forsikringer Kontingent DGU Kontingent i øvrigt Kontorartikler Scorekort Kursusudgifter Porto og gebyrer m.m Revision Rådgivning Telefon, fax og internet Andre udgifter 1 2 Tidsbestilling Øvrige omkostninger

14 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 211/12 21/11 212/13 Note kr. t.kr. t.kr. 1 Afskrivninger Driftsmidler Fortjeneste ved salg af maskiner Afdrag Nykredit = afskrivning Finansielle indtægter Renteindtægt, Nr. Nebel Sparekasse Renteindtægt, gældsbrev Henne Golfbane A/S Renteindtægt, mellemregning Henne Golfbane A/S 3 Renteindtægt, i øvrigt Finansielle udgifter Renteudgift, Nykredit Renteudgift, mellemregning Henne Golfbane A/S Renteudgift, i øvrigt Jordareal Saldo primo Driftsmidler og inventar Anskaffelsessum, primo Tilgang, indeværende år Afgang, indeværende år Anskaffelsessum pr. 3. september Afskrivning, primo Årets afskrivning Afskrivning afhændede driftsmidler - -8 Afskrivning pr. 3. september Saldo pr. 3. september

15 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Årsregnskab 211/12 211/12 21/11 212/13 Note kr. t.kr. t.kr. 15 Likvide beholdninger Kassebeholdning Indestående i Nr. Nebel Sparekasse Indestående i Nr. Nebel Sparekasse, Company Day Indestående i Danske Bank (postgiro) 162 Kreditkort Nykredit, Tilpasningslån F1 Afdrag, der forfalder efter 5 år Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år Langfristet del Afdrag, der forfalder inden 1 år Nykredit i alt Kursværdi 3/9 udgør Skyldige sociale bidrag Skyldig A-skat Skyldige feriepenge Skyldig ATP Feriepengeforpligtelser, afsat Sponsorater modtaget Modtaget, eksklusiv moms Afholdt indeværende år, skønnet Afholdt primo Moms mellemværende Salgsmoms Købsmoms Klubben er frivillig momsregistreret vedrørende sponsorater. 14