De Vanføres Boligselskab, Stenløse

Transkript

1 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 399 Kommune nr. 240 De Vanføres Boligselskab, Stenløse Boligkontoret Danmark Egedal Kommune v/boligkontoret Danmark Rådhustorvet 2 Kirkevænget 8 A Lundsgade Allerød 2100 København Ø Stenløse Telefon: Telefon: Telefon: Telefax: Telefax: Telefax: CVR-nr.: Mail: E-post: alleroed@boligkontoret.dk Hjemmeside: kommune@egekom.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 2 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger ,8 1 62,0 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 62 62,0 Gennemsnitligt antal lejemålsenheder i regnskabsperioden udgør 62. Side 1

2 ÅRSBERETNING FOR 2011 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et overskud på kr. Resultatet skyldes især: Færre mødeudgifter end budgetteret. Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning kr., hvoraf de kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør kr., og den samlede disponible egenkapital er kr. Den disponible egenkapital svarer til kr. pr. lejemålsenhed. Seskabet har en målsætning om, at lovens krav til dispositionsfonden skal være opfyldt. For 2012 er tallet Selskabet har på nuværende tidspunkt opsparet 2973 kr pr. lejemål og opfylder således ikke målsætningen. Renter Egen trækningsret Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2011 givet et afkast på 3,08% Boligorganisationen har uddelt renter til: u Afdelingerne på samlet kr svarende til en forrentning på 3,26%. Boligorganisationen har på kontoen for egen trækningsret i Landsbyggefonden henlagt kr. Der er ingen planer for udnyttelsen af trækningsretten det kommende år. Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 arbejdet med fastlæggelse af målsætninger som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Selskabet er gået i gang med at behandle "god selskabsskik" som følge heraf vil selskabet også fremadrettet arbejde med de nye målsætninger som er blevet udarbejdet af Boligkontoret Danmark. Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 5 personer, hvoraf de 5 er valgt af beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2011 holdt 2 møder. Side 2

3 ÅRSBERETNING FOR 2011 AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: u u u u u u u Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større modernisering Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret vil bl.a. bruge ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger Antal afdelinger sidste år Side 3

4 ÅRSBERETNING FOR 2011 Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhed lejemålsenhed B Afd C Afd I alt Side 4

5 Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter Mødeudgifter, kontingenter m.v Forretningsførelse Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) Revision Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udgifter og evt. overskud i alt Side 5

6 Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære indtægter Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Side 6

7 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2011 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Dispositionsfond/Lån til afdelinger Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 14) Indskud i landsbyggefonden Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 732 Likvide beholdninger 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto Arbejdskapital Egenkapital i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift Omkostninger Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Side 7

8 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v Kurser Kontingent(er) Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed Tillægsydelser Kollektive anlæg Administration af forbrugsregnskaber Administration af antenneregnskaber Ventelistegebyrer Administration af vedligeholdelseskonti Moms Forretningsførelse i alt Side 8

9 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 1. Porto inkl. PBS gebyr Juridisk assistance Hjemmeside Forsikring bestyrelsesansvar m.v Kontorholdsudgifter i alt Kontorlokaleudgifter (inkl. afskrivning adm.ejd.) 6. Forsikringer Kontorlokaleudgifter i alt / 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden jf. kt Henlæggelse og indbetalinger i alt Ekstraordinære udgifter Tilskud til antenneregnskab - afdeling Andel af marketing Ekstraordinære udgifter i alt Side 9

10 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift I alt pr. lejemålsenhed ,306 4,016 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed Tillægsydelser: Administration fællesvaskeri(er) Administration møde-/selskabslokale(r) Administration varmeregnskaber Administration vedligeholdelseskonti Administrationsbidrag i alt Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 4. Ventelistegebyr: Førstegangsopskrivning Ajourføringsgebyr Antenneregnskabsgebyr Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt Side 10

11 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Opgørelse af nettorenteindtægt Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med 3,08 %. Renteindtægter 6. Renter fra LBF vedr. egen trækningsret Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående Renteindtægter i alt Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: 3,26 % og årets gennemsnitssaldo Afdelinger, rentesats: 3,26 % og årets gennemsnitssaldo (samme sats til henlagte/driftsmidler) Egen trækningsret (konto 716) Renteudgifter i alt Ekstraordinære indtægter Tilskud til antenneregnskab - afdeling Andel af marketing Ekstraordinære indtægter i alt Side 11

12 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2011 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) Dispositionsfond/Lån til afdelinger Formål: Renovering Afdeling Dispositionsfond/Lån til afdelinger i alt Indskud i Landsbyggefonden 3. Egen trækningsret Saldo pr. 1. januar Årets indbetalinger Tilskrevet renter Egen trækningsret i alt Indskud i Landsbyggefonden, bogført værdi pr. 31. december Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo pr. 1. januar Tilgang: 2. Bidrag, afdelinger Rentetilskrivning Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån Indskud i Landsbyggefonden overført fra byggefonden Pligtmæssige bidrag fra afdelingen Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden Afgang: 23. Diverse Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån Fælles moderniseringsfond Saldo pr. 31. december Side 12

13 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2011 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån, jf. specifikation, årets bevægelser (se note 11) Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716) Disponibel del: Saldo pr. 31. december Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. januar Tilgang: 2. Årets overskud Afgang: 6. Diverse tilskud, jf. specifikation Saldo pr. 31. december 2011 ekskl Saldo pr. 31. december Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser Disponibel del: Saldo pr. 31. december Side 13

14 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2011 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) Afdelinger i drift Afdeling Afdeling Afdelinger i drift, i alt Anden kortfristet gæld Skyldig ATP Skyldig pension Skyldig barselsfond 6 0 Mellemregning med Boligkontoret Danmark Anden kortfristet gæld i alt Side 14

15 Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6) Side 15

16 Forretningsfører: København, den 12. april 2012 Boligkontoret Danmark Michael Demsitz Adm. direktør Side 16

17 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i De Vanføres Boligselskab, Stenløse Vi har revideret årsregnskabet for De Vanføres Boligselskab, Stenløse for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter for boligorganisationen. Revisionen har ikke omfattet budgettal. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendgørelse om drift af almene boliger mv. og årsregnskabslovens regler om indregning og måling. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. og årsregnskabslovens regler om indregning og måling. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af organisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. og årsregnskabslovens regler om indregning og måling. Side 17

18 Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af De Vanføres Boligselskab, Stenløse, boligorganisationens årsregnskab for regnskabsåret 1. januar december 2011 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige hensyn til sparsommelighed ved forvaltningen af De Vanføres Boligselskab, Stenløse. Ledelsens ansvar Ledelsen i De Vanføres Boligselskab, Stenløse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige hensyn til sparsommelighed ved De Vanføres Boligselskab, Stenløses forvaltning. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik jf. revisionsinstruksen for almene boligorganisationer har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om boligorganisationen har etableret forretningsgange, der sikrer en sparsommelig forvaltning af boligorganisationen. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en sparsommelig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar december 2011 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en sparsommelig måde. Holbæk, den 12. april 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor Side 18

19 Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Som dirigent: Dato Formand: Side 19