Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS

Transkript

1 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS Søndergade Brædstrup CVR-nr Årsrapport for 2016 Opstillet uden revision eller review Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10/ Kent Pedersen Dirigent

2 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Side Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Egenkapitalopgørelse 11 Noter til årsrapporten AO

3 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 1 Selskabsoplysninger Selskabet Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS Søndergade Brædstrup CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Hjemsted: Horsens Direktion Christina Ann Christensen, direktør Revisor Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sønderbrogade Horsens

4 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2016 for Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2017 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brædstrup, den 1. marts 2017 Direktion Christina Ann Christensen direktør Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.

5 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejerne i Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS for regnskabsåret 1. januar december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den 1. marts 2017 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jens Roesgaard statsautoriseret revisor

6 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 4 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udføre hjemmepleje og personlig service. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på kr , og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på kr Årets resultat anses for værende tilfredsstillende og i overensstemmelse med det forventede resultat for Selskabet er med virkning pr. 13. maj 2016 omdannet til et anpartsselskab. Usikkerhed ved indregning og måling Der henvises til årsregnskabets note 5. Kapitalforhold Der henvises til årsregnskabets note 6. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der henvises til årsregnskabets note 7.

7 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2016 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundetsted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.

8 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.

9 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer mv. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 8 Resultatopgørelse 1. januar december 2016 Note 2016 kr t.kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) (136) Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver ( ) 0 Resultat før finansielle poster Finansielle omkostninger 2 (3.534) (15) Resultat før skat Skat af årets resultat 3 ( ) (22) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte Overført til reserve for iværksætterselskaber (17.141) 17 Overført resultat

11 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 9 Balance pr. 31. december 2016 Note 2016 kr t.kr. Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 10 Balance pr. 31. december 2016 Note 2016 kr t.kr. Passiver Selskabskapital Reserve for iværksætterselskab 0 17 Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 0 51 Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter m.v. 5 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) 6 Efterfølgende begivenheder 7

13 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 11 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Reserve for iværksætters elskab Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar Kontant kapitalforhøjelse (49.999) 0 0 Årets resultat 0 (17.141) Egenkapital 31. december

14 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 12 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger kr. t.kr. Lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat (7.800) 0 Regulering af skat vedrørende tidligere år Egenkapital Selskabskapitalen består af 50 anparter à nominelt kr Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: Selskabskapital 1. januar Tilgang i året Selskabskapital kr. kr.

15 Orkideen Hjemmepleje og Personlig Service ApS 13 Noter til årsrapporten 5 Eventualposter m.v. Kautions- og garantiforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Orkideen Holding ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2016 og frem. Leasingforpligtelser Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid i 27 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på tkr. 13, i alt t.kr 353. Andre forhold Selskabet indgår i en sag med en leverandør, hvor der er uenighed om en række leverede ydelser og priserne for disse. Sagen håndteres af selskabets advokat og der på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen været syn og skøn på projektet. På baggrund af sagens aktuelle status er det ledelsens forventning, at sagen ikke vil medføre særlige forpligtelser for selskabet. Der henvises herudover til omtale af krav fra medarbejderorganisationer, som er omtalt under note 7. 6 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Selskabets aktiviteter ligger i Horsens Kommune hvor man i 2017 har deltaget i en udbudsproces. Vi blev ikke valgt som en af de firmaer der skal deltage i den fremtidige hjemmeplejeordning med kommunen. Det overvejes i øjeblikket hvordan den fremtidige drift bliver i selskabet når den nuværende kontrakt udløber i Det forventes muligt at fortsætte driften på baggrund af nye opgaver, som forventes at tilfalde selskabet og som kan have betydning for selskabets evne til at fortsætte driften. Der er dog i sagens natur usikkerhed knyttet til denne vurdering. 7 Efterfølgende begivenheder Efter balancedagen er der varslet krav mod selskabet fra en medarbejderorganisation. Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at opgøre størrelsen på kravet mod selskabet, ligesom der ikke er rejst et konkret sagsanlæg mod selskabet. Det er ledelsens forventning, at sagen ikke vil medføre forpligtelser for selskabet.