NORDSØ CAMPING APS ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN

Transkript

1 NORDSØ CAMPING APS TINGODDEN 3, AARGAB 6960 HVIDE SANDE ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN REGNSKABSÅR CVR. NR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. juni 2014 Nicolai Dvinge dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger... 3 Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance pr Noter til årsregnskabet... 14

3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Nordsø Camping ApS Tingodden 3, Aargab 6960 Hvide Sande Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 9. september 1977 Hjemsted: Ringkøbing-Skjern Regnskabsår: Direktion Nicolai Dvinge Revisor Sønderup & Partnere A/S Registrerede revisorer FSR Sydbanegade 2B Kolding Kontakt@RevisorKolding.dk Pengeinstitut Vestjysk Bank 3

4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for selskabet Nordsø Camping ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssigt. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 23. juni 2014 I direktionen Nicolai Dvinge 394/4/KR 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejer i Nordsø Camping ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nordsø Camping ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at selskabet i indeværende regnskabsår har realiseret massivt underskud. Et så stort underskud sammenholdt med den tilbageværende egenkapital kan give usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til note 1, hvoraf det fremgår at ledelsen forventer, at kunne opnå fremtidige positive driftsresultater på baggrund af nuværende kreditforhold og derved konsolidere egenkapitalen, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med selskabslovens 210, stk. 1, ydet et lån til en af selskabets kapitalejere. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar herfor. Vi henviser til note 8 omkring detaljer for indfrielse af lånet. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 23. juni 2014 Sønderup & Partnere A/S Registrerede revisorer FSR Palle Lysbjerg Registreret revisor 6

7 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets forretningsområde er drift af campingplads med deraf følgende aktiviteter. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr , hvilket anses for utilfredsstillende, dog med henvisning til afsnittet med særlige forhold vedr. regnskabsåret 2013 nedenfor. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr og en egenkapital på kr Usikkerhed ved indregning og måling Som et led i rekonstruktion af selskabets kapitalejer er selskabet indgået i en samlet akkordaftale med kapitalejer og dennes kreditorer vedr. tilgodehavende på kr Akkordaftalen er indgået maj Tilgodehavendet er i årsrapporten kursreguleret til en værdi på kr svarende til den indgåede akkordaftale, hvilket har påvirket driften i 2013 negativt med kr Særlige forhold vedr. regnskabsåret 2013 Selskabet har I indeværende regnskabsår realiseret en række omkostninger som har påvirket resultatet markant negativt. Disse udgifter og tiltag er alle taget i 2013, da det er vurderet værende bedst at tage de ekstra omkostninger samlet. Det forventes derfor ikke at der vil komme tilsvarende ekstra udgifter i de kommende år. Betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb Selskabet har efter regnskabsårets afslutning som led i rekonstruktion af selskabets kapitalejers økonomi overtaget 2 campingpladser fra kapitalejer. Selskabets bankforbindelse og campingpladsernes kreditforeninger har accepteret aftalen og støtter dermed finansieringen af udvidelsen og driften i det kommende år. Resultatfordeling Forslag til fordeling af årets resultat fremgår af resultatopgørelsen. Den forventede udvikling i regnskabsåret 2014 Selskabets ledelse har udarbejdet et budget, hvor selskabet overtager Hampen Søcamping og Ajstrup Camping fra kapitalejeren Jane Dvinge. Pladserne overtages primo Selskabets nye tilkøb sammenlagt med de af ledelsen budgetterede effektiviseringer viser et positivt driftsresultat for

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B og er aflagt i danske kroner. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Omsætningen m.v. er ikke vist i det eksterne selskabsregnskab på grund af selskabets særlige konkurrencemæssige situation. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre driftsudgifter Andre eksterne omkostninger indeholder produktionsomkostninger, lokaleomkostninger, salgsomkostninger, autoomkostninger, administrationsomkostninger og tab på debitorer m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering af værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under a/contoskatteordningen. 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets aktuelle skat er afsat med 25%. Under hensatte forpligtelser er der afsat udskudt skat med 24,5% af alle midlertidige forskelle mellem skattemæssige og regnskabsmæssige saldi. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivningsprincipper og satser: Driftsmateriel: 10-20% lineært. Bygninger: 2% lineært. Aktiver med en anskaffelsespris på under kr pr. enhed samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielt leasede aktiver Finansielt leasede aktiver anskaffet fra 2012 og frem indregnes i balancen. På anskaffelsestidspunktet måles aktiverne til dagsværdi eller til nutidsværdien af de fremtidige leasings-ydelser, hvis denne er lavere. Finansielt leasede aktiver anskaffet før 2012 indregnes direkte i resultatopgørelsen. Leasingkontrakter som udgiftsføres direkte i resutlatopgørelsen er alle ophørt i Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingsaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives om virksomhedens øvrige materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingsforpligtelse indregnes i balancen som en gældspost, og leasingydelsernes rentedel omkostningsføres i resultatopgørelsen. Ved operationel leasing omkostningsføres leasingsydelserne lineært over leasingsperioden. 9

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Varebeholdninger Handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer m.v. måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Kostprisen beregnes efter FIFO-princippet, der medfører, at de seneste erhvervede varer anses for værende i beholdning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter kontantbeholdning samt indestående i pengeinstitutter. Gæld til realkreditinstitut Gæld til realkreditinstitutter måles til kostprisen på optagelsestidspunktet. Efterfølgende måles gæld til realkreditinstitutter til nominel kursværdi Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsposter samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 10

11 RESULTATOPGØRELSE NOTE BRUTTORESULTAT Personaleudgifter Afskrivninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Udbytte for regnskabsåret Overført resultat DISPONERET I ALT

12 BALANCE PR AKTIVER NOTE Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT ANLÆGSAKTIVER I ALT Varelager VAREBEHOLDNINGER I ALT Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse TILGODEHAVENDER I ALT LIKVIDE BEHOLDNINGER OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

13 BALANCE PR PASSIVER NOTE Selskabskapital Øvrige reserver Overført resultat EGENKAPITAL I ALT Hensættelser til udskudt skat HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT Prioritetsgæld Kreditinstitutter LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Forslag til udbytte for regnskabsåret KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT

14 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN NOTE 1 Usikkerhed om going concern Selskabet har i indeværende regnskabsår realiseret massivt underskud. Et så stort underskud sammenholdt med den tilbageværende egenkapital kan give usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabets ledelse har udarbejdet et budget, hvor selskabet overtager Hampen Søcamping og Ajstrup Camping fra kapitalejeren Jane Dvinge. Pladserne overtages primo Selskabets nye tilkøb sammenlagt med de af ledelsen budgetterede effektiviseringer viser et positivt driftsresultat for det kommende år. Ledelsen anser betingelserne for selskabets finansiering gennem bank og kreditforeninger for det kommende år som værende opfyldt. Ledelsen forventer, derfor at selskabet vil kunne opnå fremtidige positive driftsresultater og derved konsolidere egenkapitalen, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. 2 Usikkerhed ved indregning og måling Som led i rekonstruktion af kapitalejers økonomi har selskabet i maj 2014 indgået en akkordordning vedr. tilgodehavende ved selskabets ledelse. Tilgodehavende på kr er i årsrapporten kursreguleret til kr svarende til værdien af akkordordningen indgået i maj Personaleomkostninger Lønninger... Andre omkostninger til social sikring... Andre personaleomkostninger... I ALT Afskrivninger Driftsmateriel... Bygninger Tab på solgte anlægsaktiver... I ALT

15 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN NOTE 5 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat... Årets ændring i udskudt skat... ÅRETS SKAT I ALT Grunde og bygninger Kostpris pr Tilgang KOSTPRIS PR Samlede afskrivninger pr Afskrivninger i SAMLEDE AFSKRIVNINGER PR REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR Pantsætninger og behæftelser af de materielle anlægsaktiver fremgår af note

16 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN NOTE 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr Tilgang Afgang KOSTPRIS PR Samlede afskrivninger pr Afskrivninger på udgåede aktiver... Afskrivninger i SAMLEDE AFSKRIVNINGER PR REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR Heraf indgår finansielt leasede aktiver med... Gæld på leasede aktiver udgør Pantsætninger og behæftelser af de materielle anlægsaktiver fremgår af note Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse består af et tilgodehavende hos selskabs kapitalejer. Lånet er i regnskabsåret forrentet med 10,20%. Årets tilbagebetaling udgør kr. Det resterende lån på kr forventes indfriet i 2014 som led i nedenstående rekontruktion. Som et led i rekonstruktion af selskabets kapitalejer er selskabet indgået i en samlet akkordaftale med kapitalejer og dennes kreditorer vedr. tilgodehavende på kr Akkordaftalen er indgået maj Tilgodehavendet er i årsrapporten kursreguleret til en værdi på kr svarende til værdien af den indgåede akkordaftale. 16

17 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN NOTE 9 Egenkapital Saldo pr Årets bevægelser Saldo pr Selskabskapital Øvrige reserver Overført resultat SALDO PR Selskabskapitalen består af 436 kapitalandele á kr Ingen kapitalandele er tillagt særlige rettigheder. 10 Transaktioner Selskabet har i indeværende regnskabsår tilkøbt ydelser vedr. administration af Camcamps. Virksomheden er ejet af selskabets ejer Jane Dvinge. 11 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets fortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen. Jane Dvinge, Hovedgaden 31 B, 7362 Hampen 12 Sikkerheder og pantsætninger Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut kr , er der givet pant i grunde og bygninger på i alt kr Regnskabsmæssig værdi af pantsatte grunde og bygninger er kr Til sikkerhed for alt mellemværende med Vestjysk Bank er der udstedt ejerpantebrev på kr i ovennævnte grunde og bygninger. Til sikkerhed for gæld til leverandører er der stillet arbejdsgarantier for kr

18 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN NOTE 13 Eventualaktiver og eventualforpligtelser Eventualaktiver Ingen Eventualforpligtelser Ingen 18