DEFINITION AF DEN UDVIDEDE SELVANGIVELSE I Ø90 SKATTEREGNSKABET

Transkript

1 DEFINITION AF DEN UDVIDEDE SELVANGIVELSE I Ø90 SKATTEREGNSKABET I denne beskrivelse af kontobenyttelsen i Ø90 er der anvendt følgende forkortelser: (Saldo) (Sta.æn) (Sup.opl) (neg) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status. Betyder statusændringen på kontoen beregnet som ultimo status - primo status. Betyder at der indgår referencenummer fra supplerende oplysninger i et billede (SSS eller SSÅ) i stedet for kontonummer. Betyder at der vendes fortegn på oplysningen, når den udskrives. Betyder at kun konti med negativ værdi indgår. Betyder at kun konti med positiv værdi indgår. (V-kd) Betyder at der kun indgår posteringer med virksomhedskode 1 eller 2. (P-kd) (sp) Betyder at der kun indgår posteringer med personkode 1, 2 eller 3. Generelt er selvangivelsesbeløbene opdelt mellem ægtefæller med beløb til ejer: posteringer med personkode 1 og 2 og beløb til ægtefælle: posteringer med personkode 3. Bemærk, at der er undtagelser, hvor der ikke bliver taget hensyn til personkoden (P-kd = 1,2,3). Betyder at der kun indgår posteringer med disse specifikationsnumre. Flere af felterne 6xx til regnskabsoplysninger udskrives kun når de er positive. Aktuel udvidet selvangivelse for personer Personlig indkomst: (Saldo) (V-kd = 2) Rubrik Felt Kontonummer Løn og fri bil mv. før AM-bidrag (sp 00-89) (sp 00-89) Honorarer mv. før AM-bidrag Gratiale og godtgørelse mv. før AM-bidrag Privat dagpleje og fri tlf. mv før AM-bidrag Personlig indkomst fri for AM-bidrag: (Saldo) (V-kd = 2) Pension, dagpenge mv og stipendier fra SU (ikke sp 15) Uddeling fra foreninger og fonde mv (sp 00-19, 30-39) (sp 15) Hædersgaver (Sup.opl) Underholdsbidrag (ikke sp 10)

2 Arbejdsgiveradministreret alderspension mv fratrukket i løn (sp 20-29) Anden personlig indkomst (ikke sp 30-31) (sp10) (sp 40-99) Hædersgaver (Sup.opl) Hædersgaver (Sup.opl) Fradrag i personlig indkomst (Saldo) (V-kd = 2) Bidrag pension m. løbende udb. og ratep Ikke (sp og 90-99) Ikke (sp 10-49) Ikke (sp 10-49) Tilbagebetalt kontanthjælp (sp 05) Bidrag og præmie til livsvarige pensionsordninger (sp 90-99) (sp 10-49) (sp 10-49) Ratepens. og ophørende livrenter fra før 1. januar / (Sup.opl) (sp 75-79) Fradragsberettiget indskud på iværksætterkonto Fradr. visse udenlandske gæstestud. efter / (Sup.opl) Fradr. visse udenlandske gæstestud. før / (Sup.opl) Øvrige fradrag i personlig indkomst (ikke sp 05) Kapitalindkomst (Saldo) (V-kd = 2) Renteindtægt bank, obl og pantebr. i depot Gevinst/tab på obligationer, på reguleret marked (sp 00-19) (sp 22-99) 5276 (sp 00-09) (sp 22-59) (sp 72-99) Reservefondsudlodninger mv Udlodning investeringsforening Resultat af skibsvirksomhed og anparter Fortj./tab ved ophør af anpartsvirksomhed (sup.opl) Nettolejeindtægt sommerhus og værelse mv

3 Indkomst vedr. finansielle kontrakter (sp 50-79) Anden kapitalindkomst (se nedenf) (ikke sp 20-29) ekskl (sp 30-79) Gevinst/tab på obligationer, ikke på reguleret marked (sp 20-21) 5276 (sp 20-21) (sp 70-71) Fradrag i kapitalindkomst (Saldo) (V-kd =2) Renteudgift realkredit og amortisationsfr Renteudgift bank, obl., pantebreve i depot Renteudgifter offentlig gæld (sp 40-49) (sp 90-99) Renteudgifter af studielån Renteudgift anden gæld, pantebr. u. depot (ikke sp 20-29) 5696 (sp 00-39) (sp 50-89) Ligningsmæssige fradrag (Saldo) (V-kd = 2) Fagligt kontingent højst kr (sp 00-09) Befordring Arbejdsløshedsforsikr., efterlønsordn. og fleksydelse (sp ) Rejseudgifter (sp ) Standardfradrag for fiskere og DIS indk (sp 52-99) Gaver til godkendte foreninger mv (sp 30-31) Donationer til kultur- og forskningsinstitutioner (sp 34-49) Løbende ydelser til godkendte foreninger (sp 32-33

4 Bidrag til børn og tidl. ægtefælle (sp 00-29) Indskud på etableringskonto Øvrige lønmodtagerudgifter efter bundfradr (4800 kun ægtf.) Ikke (sp 10,40, 60 og 90) (hvis medarb.) Udgifter til fredede bygninger (sp ) Servicefradrag Standardfradrag for børnedagplejere (sp 50-51) Syge- arbejdsskadefors. for medarbejdende ægtefælle (sp 21) Virksomhedsophør Er du ophørt med selvstændig virksomhed? Ophørsår: (Sup.opl) Virksomhedsbeløb (Saldo) (V-kd = 1) (Virksomhedens beløb med P-kd = 1 og 2 fordeles mellem ægtefæller i forhold til pct. i Skattemæssige beregninger ) Overskud af selvstændig virksomhed før AMB (ikke sp 61-68) (kun hvis sum er pos) 5000 (ikke sp 61-68) (pos sum) Underskud selvstændig virksomhed (ikke sp 61-68) (kun hvis sum = neg) 5000 (ikke sp 61-68) (neg sum) Fradrag for medarbejdende ægtefælle Renteindtægter i virksomhed (ikke sp 20-29) Udlodning i virksomhed mv (sp35) Ejendomsavance Anden kapitalindkomst i virksomhed (ekskl ) (sp ) (sp ) Renteudgifter mv. i virksomhed (ikke sp 20-29) (sp ) (sp )

5 Kontingent vedrørende virksomhed + sygeforsikring (V-kd = 2) (sp 20) (V-kd = 2) Øvrige virksomhedsbeløb: (Saldo) (V-kd = 1) Begæret henstand m. skat og AMB Sæt X: (Sup.opl) Forskudsafskrivninger dette år Ydelser efter lov om biblioteksafgift (Sup.opl) Hævning af iværksætterkonto til køb af aktier mv (sp 31) Forlods afskr. med etableringskontomidler (Sta.æn) (Saldo) Forlods afskr. med iværksætterkontomidler (Sta.æn) 5890 (Saldo) Hævet etableringskonto til køb af aktier (sp 30) Beregningsgrundlag for acontoskat AL 40C (sp 36) Beregningsgrundlag for acontoskat AL 40C, succ (sp 37) Fri telefon i virksomhed (sp 45) Ved ligedeling reguleres for beløb der vedrører ægtefælle +/- ægtefælles andel (supl.opl.) Kapitalafkastordning (Saldo) (V-kd = 1) (udfyldes kun i PS-regnskaber) (Beløbene fordeles mellem ægtefæller i forhold til pct. i Skattemæssige beregninger ) Ønskes kapitalafkastordn. anvendt? Sæt X: ( X, hvis PS-regnskab med kapitalafkastordn.) Kapitalafkast i kapitalafkastordning (P-kd = 1,2,3) Henlæggelse til konjunkturudligning Hævet konjunkturudligning Virksomhedsordning (Saldo) (V-kd = 1) (udfyldes kun i VS-regnskaber) (Beløbene fordeles mellem ægtefæller i forhold til pct. i Skattemæssige beregninger ) Ønskes virksomhedsordn. anvendt? Sæt X: ( X, hvis VS-regnskab) Kapitalafkast i virksomhedsordning (P-kd = 1,2,3) Indkomst til opsparing i VS-ordningen (P-kd = 1,2,3) Rentekorrektion (P-kd = 1,2,3) Hævet opsparet overskud inkl. skat (sp 00-09) 8596 (sp 20-99) Overført mellem virksomhed og privat rubrik

6 Overførsel, som følge af sikkerhedsstillelse (sp 99) Indskudskonto ultimo Særlig kapitalafkastberegning: Kapitalafkast af aktier mv ved køb af virk (Sup.opl) Oplysninger om ejerbolig: Er De enig i, at opl. er korrekte? Sæt X: (Sup.opl) Er De uenig i opl., så vedlæg skema Sæt X: (Sup.opl) Virksomhedsoplysninger Virksomhedens CVR./SE-nr Fra stamdata Skyldig/tilgodehavende moms (ultimo) Er virksomheden fritaget for at afgive regnskabsopl.? Ja hvis nedenstående er opfyldt 1. efter virksomhedstype (Sup.opl) 3. nettoomsætning under kr Oplysninger om revisorbistand Er regnskab eller opgørelse sket med bistand af revisor (Sup.opl) 1 Revisor 2 Review 3 Regnskabsopstilling 4 Andet Afkrydsning styres af J/N til Review Erklæring (brug kode) 1 med forbehold 2 med suppl. opl. 3 uden forbehold og supplerende oplysninger Forbehold (brug kode) 1 skatte og afgiftslove 2 regnskabslovgivningen 3 andet (Sup.opl) (Sup.opl) Oplysninger fra regnskabet Nettoomsætning Svarer til regnskabets Nettoomsætning uden overskud fra bierhverv men + omsætning Vareforbrug Svarer til regnskabets Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Fremmed arbejde (saldo) Salgsfremmende udgifter Svarer til note 254 Salgsomkostninger, produktudvikling Vedligeholdelse af fast ejendom (omsætning) Ordinært resultat før afskrivninger og renter (saldo)

7 Regnskabsmæssige afskrivninger x22-9x31 (sp 00-37) (sta.æn) (saldo) Regnskabsmæssigt resultat efter renter Andel af resultat (for virksomhed med flere ejere) ikke defineret Varebeholdning Anlægsaktiver Egenkapital Fra balancen Balancesum

8 Årets tilgang af anlægsaktiver til købspris Årets tilgang af anlægsaktiver til slagspris (neg) Oplysninger om opgørelsen af skattepligtig indkomst Private andele (sp 00-29) 7090 (sp 01-05) 1. biludgifter (blandet benyttet) 7090 (sp 01-05) 2. fri bil i virksomhedsskatteordningen 4899 (sp 29) 3. eget vareforbrug andet 4899 (sp 00-28) Fast ejendom, skattemæssige afskrivinger Fast ejendom, straksfradrag/nedrivningsfradrag Fast ejendom, genvundne afskrivninger (sp ) Driftsmidler, skibe og inventar, skattem. afskr Immaterielle aktiver, skattemæssige afskrivninger Straksafskrivning på småaktiver Tab på debitorer Nedskrivning af varelager for ukurans (Sup.opl) Fratrukne hensættelser (Sup.opl) Er der opnået gældseftergivelse eller akkord? "Ja" hvis der er indberettet beløb til skatteberegning

9 Dato Underskrift Det er Deres ansvar at selvangivelsen er fyldestgørende og korrekt! Sumkontrol (intet) 805 (Sum af alle selvangivne beløb) (udskrives på ny side når der er oplysninger) Aktier og investeringsforeningsbeviser (Saldo) (V-kd = 2) Kapitalindkomst Gevinst/tab på minimusudl. og obligationsbaserede inv.for (sp Gevinst/tab på investeringsforeninger/-selskaber mv (sp 30-39) Aktieindkomst Udbytte danske børsnoterede aktier i dansk depot (sp ) 5348 (sp ) Udbytte da. børsnoterede aktier i depot, ikke indberettet (sp ) 5348 (sp ) Udbytte af udenl. børsnoterede aktier i dansk depot Udbytte af danske unoterede aktier, indberettet til SKAT (sp ) 5348 (sp ) Udbytte af da. unoterede aktier, ikke indberettet til SKAT (sp (sp ) Anden aktieindkomst Gevinst/tab på aktier børsnoteret, ikke indeholdt udbytteskat (sp ) Aktieindkomst unoteret, ikke indeholdt udbytteskat (sp (sp ) Aktieindkomst (uden indeholdt udbytteskat) Udbytte og udlodning af aktier og inv.beviser på reguleret marked (sp Dato Underskrift Renteudgifter af anden gæld i felt 485 (Saldo) (V-kd = 2) Statsgaranteret studielån i pengeinstitut (Sup.opl.) Provisioner 5811

10 Rente lån med mere end 3 ejere (Sup.opl) (sp ) Rente fra anden privat gæld + CPR-nr (Sup.opl) Rente fra anden privat gæld 2 + CPR-nr (Sup.opl) (Sup.opl) Underholds- og børnebidrag mv. Aftægtsydelse (sp 20-29) Børnebidrag i felt 411 (Saldo) (V-kd = 2) Børnebidrag + CPR-nr (Sup.opl) (sp 11-19) Dato hvis periode er mindre end 12 mdr (Sup.opl.) Særligt bidrag ved konfirmation (Sup.opl.) Særligt bidrag ved dåb (Sup.opl.) Normalbidrag plus procent (Sup.opl.) Ægtefællebidrag i felt 411 (Saldo) (V-kd = 2) Ægtefællebidrag + CPR-nr (Sup.opl) (sp 10) Dato hvis periode er mindre end 12 mdr (Sup.opl.) Dato Underskrift Tab der kan fremføres til senere indkomstår Saldo: Tab ved salg af fast ejendom (ultimo) (sp 2x) 2761 (sp 2x+7x) Saldo: Tab vedr. finansielle kontrakter mv (ultimo)(sp 10-14) 2761 (sp ) Saldo: Tab aktiebaserede finansielle kontrakter (ultimo)(sp 15-19) 2761 (sp ) Kode for modregning af beløb i felt / (sup.opl) Dato Underskrift