MARK ÅRSRAPPORT 2016

Transkript

1 MARK ÅRSRAPPORT

2 MARK INDHOLD LEDELSESBERETNING Markedet 2016 vækst i mængder i et vigende marked Virksomhedsoplysninger Beretning Hovedtal Nøgletal PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors revisionspåtegning ÅRSREGNSKAB Resultatopgørelse Balance Egenkapital Pengestrøm Noter Anvendt regnskabspraksis Havnekort

3 MARKEDET 2016 VÆKST I MÆNGDER I ET VIGENDE MARKED Aarhus Havns mission er at sikre, at der i Aarhus til enhver tid er fremtidsrettet havneinfrastruktur samt relevante havneserviceydelser, der effektivt møder kundernes behov. Visionen er at blive erhvervslivets foretrukne havn. Med en vækst på 4% i et vigende marked blev 2016 et skridt i den rigtige retning. Containermarkedet - som er det største og det der adskiller Aarhus fra andre danske havne med direkte anløb fra oversøiske markeder - oplevede stærk konkurrence, da der stadig ikke er balance mellem udbud og efterspørgsel. De oceangående rederier realiserede alle betydelige underskud og verdens 6. største gik konkurs. De rederier, som anløb Aarhus, præsterede en mængde vækst på 3%, hvilket er særdeles tilfredsstillende. GODSOMSÆTNING CONTAINERE I TEUS. 500 skib operationer med ombyggede containerkraner blev udført med succes og høj effektivitet. Den traditionelle omsætning af brændstof steg ikke mindst som følge af containerrederiernes valg af Aarhus som bunkringshavn. GODSOMSÆTNING BULK I TONS Også på personområdet var der fremgang med et plus på 10% i personbiler til og fra Odden til 1,1 mio. personbiler. Krydstogtmarkedet viste positive tendenser som forventes yderligere forstærket i Samlet blev godsomsætningen øget med 4 % til 8,2 mio. tons. Væksten forventes yderligere forstærket i 2017 både i generel markedsvækst men også i strategiske indsatsområder, hvor der søges vundet markedsandele. Forretningsområdet med fast bulk består af landbrug, byggematerialer, genbrug og energi. Selvom det primære landbrug har betydelige økonomiske udfordringer, præsterede havnens direkte kunder som DLG, Danish Agro og ATR at fastholde mængderne. Byggematerialer som sten og grus blev på et relativt højt niveau, som følge af byggeaktiviteten i Østjylland. Omsætning af genindvindingsmaterialer er fortsat på et lavt niveau som følge af lave råvarepriser og store stålmængder fra Kina til eksport, da landet ikke bruger så meget indenrigs, som det producerer. Til gengæld er der positive tegn i forhold til håndtering og omsætning af byggeaffald, men mængderne er stadig beskedne. Energiområdet er et af fremtidens strategiske områder for Aarhus Havn ikke mindst i form af biobrændsler som f.eks. træflis og træpiller. Kraftvarmeværker ombygges og lokale fjernvarmeanlæg importerer træflis og træpiller. Desuden er privatmarkedet for træpiller i positiv udvikling. Disse forhold har medført en målrettet satsning, hvor Aarhus vil være en betydende havn ikke mindst ved håndtering af store skibe med last fra oversøiske markeder. De første skib til GODSOMSÆTNING I TONS Aarhus Havn April

4 VIRKSOMHEDS OPLYSNINGER Aarhus Havn Vandvejen Aarhus C Web: aarhushavn.dk port@portofaarhus.dk CVR: EAN lok.nr.: MISSION Aarhus Havns mission er at sikre, at der i Aarhus til enhver tid er fremtidsrettet havneinfrastruktur samt relevante havneserviceydelser, der effektivt møder kundernes behov. HAVNELOVEN Aarhus Havn er omfattet af lov nr. 457 af 23. maj KOMMUNAL SELVSTYREHAVN Aarhus Byråd har i henhold til havneloven valgt at organisere Aarhus Havn som en kommunal selvstyrehavn. HAVNEBESTYRELSEN På byrådets vegne styres Aarhus Havn af en havnebestyrelse på 3 byrådsmedlemmer, 3 markeds- og forretningsfolk samt et medlem valgt af medarbejderne. Borgmesteren er født formand. Havnebestyrelsen varetager havnens interesser efter retningslinjerne i Havneloven. HAVNEDIREKTØREN Den daglige ledelse forestås af havnedirektøren, som er ansvarlig over for Havnebestyrelsen for alle Aarhus Havns funktioner. CHEFGRUPPEN Havnedirektør Jakob Flyvbjerg Christensen Økonomichef og souschef Henrik Munch Jensen Teknisk chef Poul Erik Jessen Kundechef Nicolai Krøyer PERSONALE Aarhus Havn beskæftiger ultimo medarbejdere (2015: 103): 6 Havnedirektør, chefer, hr-partner og direktionssekretær 7 Økonomisk område 9 Kundeområde Teknisk område: 10 Ingeniører og tekniske medarbejdere 28 Maritime medarbejdere 13 Håndværkere 30 Kranførere, specialarbejdere og lærlinge Den samlede beskæftigelse på havnen er flere tusinde medarbejdere i mere end 100 virksomheder. Havnebestyrelsen består af: Borgmester Jacob Bundsgaard, formand (indtil 31. december 2017) Byrådsmedlem Lars Boje Mathiesen (indtil 31. december 2017) Byrådsmedlem Rabih Azad-Ahmed (indtil 31. december 2017) Direktør Agneta Björkman (næstformand) (indtil 31. december 2019) Direktør Ole Thomsen (indtil 31. december 2019) Direktør Lars Fournais (indtil 31. december 2019) Havneassistent Curt Verner Jensen (indtil 31. december 2019) 4

5 BERETNING AARHUS HAVNS VÆSENTLIGSTE AKTIVITETER Aarhus Havns hovedopgaver er at etablere og drive havneinfrastruktur til godsomsætning samt salg og udførelse af skibsrelaterede serviceydelser. EUROPÆISK TRANSPORTNETVÆRK Aarhus Havn indgår i det europæiske transportnetværk. Aarhus Havn er udpeget som en af de få danske havne til det klassificerede Core-network. HAVNELOV Aarhus Havn styres efter havneloven, der giver havnene muligheder for at udføre indtægtsgivende virksomhed. UDVIKLINGEN I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD GODSOMSÆTNING Godsmængden steg med tons (4%) til tons med følgende fordeling: 1000 tons Containerruter Ro-ro og stykgods Fast bulk Tankfart I alt Aarhus Havn udbyggede positionen som Danmarks største containerhavn og offentlige bulkhavn samt Vestdanmarks største personfærgehavn. SALG AF AKTIVER Der blev solgt aktiver for netto 180 mio. kr. i 2016 mod 48 mio. kr. i I 2016 er arealer i de bynære havnearealer solgt i takt med kommunens behov. Der udestår herefter salg af Færgeterminal mm på Pier 3, som forventes overdraget NYANLÆG Der blev investeret 111 mio. kr. i nyt materiel og anlæg. Etablering af Omniterminalen blev igangsat og forventes sat i drift ultimo 2017.VVM analyserne for færgeterminalen er startet og vejadgangen er påbegyndt. Desuden blev pakhuskapaciteten forøget. RESULTAT Årets nettooverskud er på 247 mio. kr. I årsrapport 2015 var forventningen et overskud i størrelsesordenen mio. kr. Overskuddet anvendes til konsolidering, idet der ikke betales udbytte. FORVENTET UDVIKLING Der ventes et overskud i størrelsesordenen mio. kr. i Der forventes ingen salg af aktiver. I 2018-strategien er der sat finansielle mål for omsætning, overskudsgrad og afkastningsgrad. Omsætningen søges forøget til mindst 270 mio. kr. Overskudsgraden søges fastholdt på 25%, mens afkastningsgraden søges øget fra 2% til 4%. BALANCE Havnens nettotilgodehavender steg med 193 mio. kr. til 280 mio. kr. Nettotilgodehavender består af værdipapirbeholdning, likvider og andre omsætningsaktiver på 419 mio. kr. fratrukket faste lån på 75 mio. kr. og andre skyldige beløb på 64 mio. kr. Egenkapitalen er negativt påvirket med 147 mio. kr. som følge af regulering af pensionshensættelser. Egenkapitalen er positivt påvirket med 251 mio. kr. som følge af overskud og regulering af sikringsinstrument. Egenkapitalen steg således med 104 mio. kr. til mio. kr. Sammenholdt med balancesummen på mio. kr. giver det en soliditet på 68 %. Havnens likvider udgør ved årets slutning 352 mio. kr., heraf 351 mio. kr. værdipapirer. OVERSKUDSDISPONERING Aarhus Kommune har besluttet at gennemføre den forbedrede vejadgang til havnen via Marselis Boulevard. Til delvis finansiering heraf er besluttet, at Havnen ved igangsætning skal betale 200 mio. kr. og ved ibrugtagning skal betale 150 mio. kr. til Aarhus Kommune. De 350 mio. kr. er disponeret af Havnens akkumulerede overskud (egenkapital) og hensat i årsregnskabet som hensat forpligtelse. 5

6 SÆRLIGE RISICI Der er ikke særlige risici, som afviger fra tilsvarende virksomheder, bortset fra den finansielle risiko. Risikoen ved lånegælden er afdækket ved fastforrentede, langfristede lån. Værdipapirerne er placeret i børsnoterede investeringsforeninger, obligationer og aktier. Havnen er terrorrisikovurderet i henhold til de internationale ISPS standarder, der er lovfæstet i lov nr. 457 af 23. maj Beredskabet på Oliehavnen opgraderes af foreningen ICO (indsats Center Aarhus) efter Beredskabsstyrelsens regelsæt for særlige risikovirksomheder. Opgraderingen ventes fuldt gennemført MILJØFORHOLD Aarhus Havns egne miljøforhold vurderes ikke at få væsentlig betydning for den fremtidige indtjening. Aarhus Havn er påvirket af de samlede miljøforhold, der gælder for havnens kundekreds. Aarhus Havn er godkendt som depot for ren og lettere forurenet jord. Hermed genbruges jorden mest muligt med den mindst mulige miljøbelastning. VIDENRESSOURCER I 2018-strategien tilstræbes vækst i eksisterende forretningsområder samt nye områder som bioenergi. Der foretages løbende effektiviseringer og lønsomheden øges. Desuden øges indsatsen for at ændre kulturen, så medarbejderne bliver endnu mere kundeorienterede, tager ansvar og er produktive og fleksible. Der styres efter en vækst i omsætning, en overskudsgrad på 25% og en afkastningsgrad stigende til 4%. Målsætningen for effektivitet er fastsat for kranproduktivitet og medarbejderproduktivitet. Desuden konkrete mål for kundetilfredshed og medarbejdermotivation. 6

7 HOVEDTAL Aarhus Havn kr RESULTATOPGØRELSE Indtægter i alt Omkostninger Resultat af havnedrift (EBIT) Gevinst ved salg af anlægsaktiver Finansielle nettoindtægter Overskud BALANCE Egenkapital Balancesum NETTOAKTIVER Nettoaktiver primo Ændring i året Nettoaktiver ultimo LIKVIDITET Likviditet primo Pengestrøm fra drift Pengestrøm til investeringer (materielle anlægsaktiver) Pengestrøm fra finansiering Likviditet ultimo

8 NØGLETAL Aarhus Havn % SOLIDITET: 67,6 69,6 66,2 65,1 62,4 Egenkapital ultimo i % af aktiver ultimo AFKASTNINGSGRAD: 2,6 2,0 2,2 1,0 1,1 Resultat af havnedrift i % af aktiver ultimo FORRENTNING AF EGENKAPITAL: 16,3 6,0 3,5 2,6 1,7 Årets overskud i % af gennemsnitlig egenkapital OVERSKUDSGRAD: 25,2 16,8 19,6 9,3 10,2 Resultat af havnedrift i % af omsætning BRUTTOMARGIN: 76,1 75,1 77,9 71,0 72,5 Bruttoresultat i % af indtægter AFSKRIVNINGSGRAD: 3,1 3,0 3,1 3,1 3,0 Afskrivninger i % af materielle anlægsaktiver primo 8

9 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Aarhus Havn for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Aarhus Havns aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af Aarhus Havns aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i Aarhus Havns aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for Aarhus Havns finansielle stilling. Aarhus, den 18. april 2017 Direktion: Jakob Flyvbjerg Christensen Bestyrelse: Jacob Bundsgaard Lars Boje Mathiesen Rabih Azad-Ahmad Agneta Björkman Ole Thomsen Lars Fournais Curt Verner Jensen 9

10 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING TIL KAPITALEJERNE I AARHUS HAVN KONKLUSION Vi har revideret årsregnskabet for Aarhus Havn for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven ifølge Havneloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Aarhus Havns aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af Aarhus Havns aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. GRUNDLAG FOR KONKLUSION Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af Aarhus Havn i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSREGNSKABET Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Aarhus Havns evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere Aarhus Havn, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. REVISORS ANSVAR FOR REVISIONEN AF ÅRSREGNSKABET Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: u Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. u Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af Aarhus Havns interne kontrol. u Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. u Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om Aarhus Havns evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at Aarhus Havn ikke længere kan fortsætte driften. 10

11 ut ager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den 18. april 2017 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Jakob Nyborg statsaut. revisor Jes Lauritzen statsaut. revisor 11

12 RESULTATOPGØRELSE Aarhus Havn Note kr kr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Indtægter i alt Driftsomkostninger Andre eksterne driftsomkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Andre driftsomkostninger EBITDA Afskrivninger EBIT Gevinst ved salg af anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle nettoindtægter Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

13 BALANCE AKTIVER Aarhus Havn Note kr kr. BALANCE AKTIVER 2. Materielle anlægsaktiver Havneanlæg og bygninger Driftsmateriel og inventar Anlæg under opførelse Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende hos tilknyttede Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

14 BALANCE PASSIVER Aarhus Havn Note kr kr. BALANCE PASSIVER Egenkapital Overført resultat Hensatte forpligtigelser Hensættelse til tjenestemandspension Hensættelse til bidrag til vejadgang Hensatte forpligtelser i alt Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstilleser 8. Nærtstående parter 14

15 EGENKAPITALOPGØRELSE Aarhus Havn Overført resultat 1/ Regulering af pensionshensættelse basis aktuarmæssig opgørelse Årets aktuarmæssige gevinst vedr. pensionshensættelse Årets nettoregulering af sikringsinstrument Årets resultat Overført resultat 31/ Egenkapital 31/

16 PENGESTRØMSOPGØRELSE Aarhus Havn Note kr kr. Årets resultat Reguleringer Ændring driftskapital Nettorenter Driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Investeringsaktivitet Afdrag på langfristet gæld Udbetaling af hensat pension Finansieringsaktivitet Årets pengestrøm Likvider primo Likvider ultimo Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele. 16

17 NOTER Aarhus Havn Noter kr kr. 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensionsomkostninger Andre omkostninger til social sikring m.m I alt Løn, vederlag og pension m.v. til direktionen og bestyrelsen udgør for 2016 kr (2015: kr ) Det gennemsnitlige antal medarbejdere udgør 103 for 2016 (2015: 101) 2. Materielle anlægsaktiver Havneanlæg Drifts- Anlæg I alt og materiel under bygninger og inventar opførelse Anskaffelsessum 1/ Årets tilgang Overført Årets afgang Anskaffelsessum 31/ Afskrivninger 1/ Årets afskrivninger Afskrivninger vedr. afhændede anlæg Afskrivninger 31/ Regnskabsmæssig værdi 31/ Afskrives over år 5-30 år 17

18 NOTER Aarhus Havn Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender, der forfalder senere end 1 år Hensatte forpligtelser Nuværende tjenestemandsansatte Tjenestemandspensionister og opsatte Bidrag til vejadgang I alt Gældsforpligtelser Alle gældsforpligtelser forfalder til betaling inden 5 år fra balancetidspunktet. 6. Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualaktiver I forbindelse med omlægningen af dele af havneområdets anvendelse planlægges salg af arealer til en salgspris, der overstiger den bogførte værdi. Eventualforpligtelser Aarhus Havn har løbende forpligtelser vedrørende reetablering af infrastruktur i forbindelse med omlægning af havneområdets anvendelse. 18

19 NOTER Aarhus Havn Noter kr kr. 7. Pantsætninger og sikkerhedstilleser Aarhus Havn har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8. Nærtstående parter Aarhus Havns nærtstående parter omfatter Aarhus Kommune, der ifølge Havneloven ejer Aarhus Havn. 9. Pengestrømsopgørelse - reguleringer Andre finansielle nettoindtægter Afskrivninger på anlægsaktiver Avance ved afhændelse af anlægsaktiver Ændring i andre hensatte forpligtelser Andre reguleringer Reguleringer

20 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS Aarhus Havn er omfattet af årsregnskabsloven ifølge Trafikhavneloven. Årsrapporten for Aarhus Havn for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en mellemstor klasse C-virksomhed. Selskabet har med virkning fra 1. januar 2016 implementeret lov nr. 738 af 1. juni Dette medfører følgende ændringer til indregning og måling for årlig revurdering af restværdier på materielle aktiver Der skal fremover foretages årlig revurdering af restværdier på materielle aktiver. Selskabet har ingen væsentlige restværdier på materielle aktiver, ud over hvad der er henført til selskabets grunde. Ændringen foretages derfor i henhold til overgangsbekendtgørelsens 4[1] alene med fremadrettet virkning som en ændring af regnskabsmæssigt skøn og har ingen effekt for egenkapitalen. Ændringen har ikke nogen beløbsmæssig effekt for resultatopgørelsen eller balancen for 2016 eller for sammenligningstallene. Bortset fra ovenstående samt nye og ændrede præsentations- og oplysnings krav som følge af lov nr. 738 af 1. juni 2015 er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSE NETTOOMSÆTNING Nettoomsætningen omfatter afgifter fra havneinfrastruktur, udlejning af arealer og bygninger samt salg af serviceydelser. Nettoomsætningen måles ekskl. moms, afgifter og rabatter i forbindelse med omsætningen. Kontraktmæssige areallejeindtægter indregnes efter forfaldstidspunktet. ANDRE DRIFTSINDTÆGTER Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter. DRIFTSOMKOSTNINGER Driftsomkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, markedsføring og repræsentation samt drift og vedligehold af havneanlæg, bygninger og materiel. ANDRE EKSTERNE DRIFTSOMKOSTNINGER Andre eksterne driftsomkostninger omfatter omkostninger til regnskabsposter under Andre driftsindtægter. PERSONALEOMKOSTNINGER Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensionsbidrag og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af Aarhus Havns medarbejdere og tjenestemandspensionister. ANDRE DRIFTSOMKOSTNINGER Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter. FINANSIELLE INDTÆGTER OG OMKOSTNINGER Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. 20

21 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCE MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Havneanlæg og materiel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Istandsættelser og større vedligeholdelsesarbejder omkostningsføres i regnskabsåret. Anskaffelser af mindre driftsmateriel, herunder biler, edb, m.v. omkostningsføres i anskaffelsesåret. Aktiverne afskrives lineært over aktivets driftsøkonomiske levetid, der er op til 50 år for havneanlæg og op til 30 år for materiel. Afskrivningerne påbegyndes ved ibrugtagning. Der foretages ikke afskrivning på grunde og landarealer. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes som en selvstændig post i resultatopgørelsen. VÆRDIFORRINGELSE AF ANLÆGSAKTIVER Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der fortages nedskrivning af genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. TILGODEHAVENDER Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. VÆRDIPAPIRER Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen, svarende til børskurs. Såvel realiserede som urealiserede kurstab og -gevinster indgår i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. AFLEDTE FINANSIELLE INSTRUMENTER Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for regnskabsmæssig sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes direkte på egenkapitalen. HENSATTE FORPLIGTELSER Hensatte forpligtelser omfatter hensættelse til tjenestemandspension og bidrag til vejadgang. Hensatte forpligtelser indregnes, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af virksomhedens økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen tidsmæssigt forventes at ligge langt ude i fremtiden. Pensionshensættelser opgøres som den kapitaliserede værdi af fremtidige pensionsudbetalinger til kommende og nuværende tjenestemandspensionister pr. 31. december. 21

22 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Hensættelsen er beregnet ud fra skønnede gennemsnitlige levetider, pensioneringstidspunkt samt forrentning. Årets aktuarmæssige gevinster og tab føres direkte på egenkapitalen, mens øvrige reguleringer af pensionshensættelsen udgiftsføres i resultatopgørelsen. Hensættelse til bidrag til vejadgang forventes udbetalt med 200 mio. kr. ved anlægsarbejdets påbegyndelse og 150 mio. ved ibrugtagning. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Finansforeningens Anbefalinger og Nøgletal GÆLDSFORPLIGTELSER Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger ved rørende indtægter i de efterfølgende år. SKATTEFORHOLD I henhold til den gældende lovgivning er Aarhus Havn ikke skattepligtig, hvorfor der ikke afsættes skat af årets resultat. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser Aarhus Havns pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt virksomhedens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af Aarhus Havns egenkapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. 22

23 23

24 Vandvejen 7, DK-8000 Aarhus C Tel Fax port@portofaarhus.dk