Efterregulering af aftale vedrørende Fredericia Kommunes overtagelse af 2 sociale institutioner pr. 1. maj 2010

Transkript

1 Efterregulering af aftale vedrørende Fredericia Kommunes overtagelse af 2 sociale institutioner pr. 1. maj 2010

2 Efterregulering af aftale vedrørende Fredericia Kommunes overtagelse af 2 sociale institutioner pr. 1. maj Indledning Efterregulering af aftaleudkast Aktiver, passiver og kompensationsbeløb Særlige forhold... 4 Bilag 1 Jupitervej Bofællesskab...6 Bilag 2 Ungdomskollegiet, Fredericia-afdelingen...9 Side 2

3 Efterregulering af aftale vedrørende Fredericia Kommunes overtagelse af 2 sociale institutioner pr. 1. maj Indledning Fredericia Kommune besluttede på byrådsmødet den 29. juni 2009 at overtage 2 sociale og socialpsykiatriske tilbud fra Region Syddanmark fra 1. maj Overtagelsen vedrørte følgende institutioner: Jupitervej Bofællesskab Ungdomskollegiet, Fredericia-afdelingen På denne baggrund udarbejdede Region Syddanmark et aftaleudkast om overdragelsen. Dette aftaleudkast blev udarbejdet i overensstemmelse med de retningslinjer som er beskrevet i Socialministeriets bekendtgørelse nr. 782 af 6. juli 2006 Bekendtgørelse om overtagelse af aktiver og passiver samt ansatte i regionale sociale tilbud og i regionale almene ældreboliger m.v., herunder regler om fordeling af pensionsforpligtelser, der overtages af en kommunalbestyrelse. I det efterfølgende vil ovenstående bekendtgørelse om overtagelsen blive omtalt som bekendtgørelsen. Det udarbejdede aftaleudkast blev vedtaget af Region Syddanmarks regionsråd den 26. oktober 2009 og af Fredericia Kommunes byråd den 9. november Efterregulering af aftaleudkast Udgangspunktet i det vedtagne aftaleudkast var de aktiver og passiver mv., der indgik i Region Syddanmarks regnskab for Da det faktiske overdragelsestidspunkt var 1. maj 2010, skal der derfor foretages en efterregulering for ændringerne i værdierne frem til 30. april I forbindelse med afslutningen af revisionen har relevante ledelsespersoner i forhold til institutionen underskrevet en regnskabserklæring, der medvirker til at sikre, at alle aktiver og passiver samt rettigheder og pligter er tilstrækkeligt og fuldstændigt oplyst i materialet. Med hensyn til identifikation, værdiansættelsesprincipper, rettigheder og pligter samt personale kan der i høj grad henvises til det godkendte aftaleudkast. Kun væsentlige ændringer eller tilføjelser dertil vil derfor blive nævnt. Den systematik, der er anvendt i den oprindelige aftale, er tilstræbt videreført i denne oversigt. 3

4 3. Aktiver, passiver og kompensationsbeløb I nedenstående Tabel 1 er der vist en samlet opgørelse over værdiansættelsen af de aktiver og passiver, der følger med overtagelsen af de 3 institutioner. Værdiansættelsen er pr. 30. april 2010 og med sammenligningstal pr. 31. december Tabel 1: Fredericia Kommunes overtagelse af 2 sociale institutioner fra Region Syddanmark pr. 1. maj Aktiver: Likvide aktiver Periodeafgrænsning/Akkumuleret overført resultat Grunde og bygninger Øvrige anlægsaktiver Aktiver i alt Passiver: Periodeafgrænsning/Akkumuleret overført resultat Perioderesultat Forpligtelser Puljer Hensatte forpligtelser Passiver i alt: Kompensation: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi Nettoværdi 0 0 Som det ses af ovenstående, skal Fredericia Kommune udrede en samlet kompensation på kr. til Region Syddanmark. Kompensationen skal erlægges ved overtagelse af langfristet gæld fra regionen. I bilagene er der vist en nærmere opgørelse for institutionerne. Opgørelserne er udarbejdet efter samme principper som ovenfor. 4. Særlige forhold 4.1 Overdragelsestidspunkt Det typiske overdragelsestidspunkt i forbindelse med en kommunal overtagelse af regionale institutioner er den 1. januar. I modsætning hertil har overdragelsestidspunktet ved denne overtagelse været 1. maj. Dette medfører nogle særlige udfordringer, da regionen i forbindelse med skæringstidspunktet 1. maj og i modsætning til overdragelser pr. 1. januar ikke har en regnskabsaflæggelse med en supplementsperiode. Endvidere skal en række balanceposter normalt kun opgøres i forbindelse med det for regionen fastsatte årsafslutningstidspunkt ultimo december. 4

5 I en dialog mellem økonomimedarbejdere fra henholdsvis Region Syddanmark og Fredericia Kommune, og med henblik på at opnå et retvisende billede af de overdragede værdier på overdragelsestidspunktet, har man løst ovennævnte udfordringer ud fra følgende hovedprincipper: Balanceposterne opgøres pr. 31. december 2009 For perioden 1. januar 2010 til 30. april 2010 udarbejdes en resultatopgørelse, hvor der er sket tilbageførsel af en række beregnede omkostninger for perioden i form af eksempelvis afskrivninger på anlægsaktiver som skal opgøres til bogført værdi og forskydning i feriepengeforpligtelse. Ovennævnte periodes resultat i form af et overskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (passiv), mens et perioderesultat i form af et underskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (aktiv). 5

6 Bilag 1 Jupitervej Bofællesskab Jupitervej Fredericia TILBUD OMFATTET AF: Lov om social service 108 MÅLGRUPPE: VOKSNE HANDICAPPEDE, DØGNTILBUD BRUTTODRIFTSBUDGET 2009 I KR.: KR. TAKST PR. PLADS 2009: KR. NORMEREDE PLADSER I 2009: 30 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2009 Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Danske Bank Kortfristede tilgodehavender i øvrigt: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Jupitervej 30*, Fredericia (heraf grundværdi: ) Skærmet enhed Pavillon Tekniske anlæg: Bil Aktiver i alt: * Anskaffet før 1. januar 1999 af amt/region VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd Øvrige hensatte forpligtelser Forpligtelser: Skyldige feriepenge Udviklingspulje

7 Øvrige puljer Barselspulje Perioderesultat Passiver i alt: KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: LEDSAGERORDNING INDGÅET MED FREDERICIA KOMMUNE. INSTITUTIONEN ANSÆTTER LEDSAGERRE OG FAKTURA FRENSENDES TIL FREDERICIA KOMMUNE. PLIGTER: LEJE AF PAVILLON HOS ACJ. PITZNER TIL 31. DECEMBER PAVILLONEN INDEHOLDER 5 KONTORER, FYSIOTERAPI, 2 TOILETTER; HERAF 1 MED BAD SAMT FORDELINGSGANG. ÅRLIG LEJE KR. ÅRLIG LICENS PÅ KR. VEDR. BOSTED-SYSTEM INDGÅET MED TEAM ONLINE. FYSIOTERAPI INDGÅET MED BRAMDRUPDAM BOFÆLLESSKAB. ÅRLIG OMKOSTNING KR. 2 lønnede praktikanter (Det har ikke været muligt at finde skriftlig dokumentation for aftalen). Aftale med TDC om telefoni. Årlig omkostning kr. Serviceaftale med Jansson Kommunikation vedrørende digital telefoni. Årlig omkostning kr. Aftale med Davidsen Partner om hæk-klipning. Årlig omkostning kr. Aftale med You-See vedrørende fællesrum. Årlig omkostning kr. Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2009 opgjort efter aktuarmæssige principper til i alt kr. AKTIVER UNDER KR.: BUS REG. NR. SN FORD TRANSIT SY (DEN 6. OKTOBER 2009 ERSTATTET AF FORD TRANSIT 300 S KOMBI REG. NR. XM ). DAN TRAILER REG. NR. OZ 3419 STIGA PARK TRAKTOR/ARBEJDSMASKINE MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) 7

8 PERSONALETAL 2009 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ JUPITERVEJ BOFÆLLESSKAB Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT 1,00 41,77 2,35 45,12 4 ANSATTE I REGIONSHUSET 1,21 0 HELTIDSSTILLINGER I ALT 46,33 4 Der er endvidere ansat 82 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. 8

9 Bilag 2 Ungdomskollegiet, Fredericia-afdelingen Nymarksvej Fredericia TILBUD OMFATTET AF: Lov om social service 107 og 109 MÅLGRUPPE: YNGRE MOBILE UDVIKLINGSHÆMMEDE (16-25 ÅR) BRUTTODRIFTSBUDGET 2009 I KR.: 55 % AF = TAKST PR. PLADS 2009: BOTILBUD KR., SÆRFORANSTALTNING 631 KR. NORMEREDE PLADSER I 2009: 22 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2009 Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Nordea VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Kaalundsvej 1*, Fredericia (heraf grundværdi: ) Nymarksvej 215*, Fredericia (heraf grundværdi ) Udvendig forbedring** Tekniske anlæg: Brandalarmeringsanlæg Bus VT I alt Aktiver i alt: * Anskaffet før 1. januar 1999 af amt/region. ** Er ikke indregnet i den seneste offentlige ejendomsvurdering. VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd Øvrige hensatte forpligtelser (60 %)**

10 Forpligtelser: Skyldige feriepenge Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat (55 %)* Udviklingspulje (55 %)* Øvrige puljer (58 %)*** Barselspulje( 59 % )** Perioderesultat Passiver i alt: KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) * Det normerede pladsantal anvendt som fordelingsnøgle ** Faktisk lønsum 2008 anvendt som fordelingsnøgle *** Intern opkrævning af forsikringspræmier anvendt som fordelingsnøgle Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: LEDSAGEORDNING INDGÅET MED FREDERICIA KOMMUNE VEDRØRENDE 2 BRUGERE Á 15 TIMER PR. MÅNED.. TIMESATS 180 KR. PLIGTER: Der skal søges om kommunal tilladelse om pavillons fortsatte placering (pavillonen ejes af Ungdomskollegiet). Falck-abonnement vedr. autohjælp ved uheld. Årlig omkostning kr., som pristalsreguleres årligt med 3,95 %. Kan opsiges 1 måned før terminsdato. Uopsigelig aftale med Xerox om leasing af kopimaskine frem til 3. februar Nuværende månedlig omkostning kr. med variabel rentesats. Serviceaftale med Relacom vedrørende telefoner. Aftale kan opsiges 3 måneder før nyt kvartal. Årlig omkostning kr. ÅRLIG LICENS PÅ KR. VEDR. BOSTED-SYSTEM INDGÅET MED TEAM ONLINE. KAN OPSIGES MED 3 MÅNEDERS VARSEL. AFTALE MED FRUGTFIRMAET DK OM FRUGTORNING. ÅRLIG OMKOSTNING KR. KAN OPSIGES LØBENDE MÅNED + 1 MÅNED. AFTALE MED CME RENGØRING OM RENGØRING. ÅRLIG OMKOSTNING KR. OPSIGELSESVARSEL 1 MÅNED. 2 LØNNEDE PRAKTIKANTER FRA KOLDING SEMINARIUM. ÅRLIG OMKOSTNING KR. AFTALE MED LINDPRO OM VEDLIGEHOLDELSE AF AUTOMATISK BRANDALARMERINGSANLÆG. ÅRLIG OMKOSTNING KR. OMTALE MED YOUSEE OM ANTENNE-/TV-FORHOLD. ÅRLIG OMKOSTNING KR. OPSIGELSESVARSEL 9 MÅNEDER. 10

11 Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2009 opgjort efter aktuarmæssige principper til i alt kr. AKTIVER UNDER KR.: TOYATA SPORTSVEAN REG.NR. US VARIANT TRAILER REG. NR. LY 7897 STIGA PARK TRAKTOR/ARBEJDSMASKINE MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2009 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ UNGDOMSKOLLEGIET, FREDERICIA-AFDELINGEN Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT 0,86 19,14 0,81 20,81 3 ANSATTE I REGIONSHUSET 0,64 0 HELTIDSSTILLINGER I ALT 21,45 3 Der er endvidere ansat 29 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. 11