KALØVIG BÅDELAUG, SKØDSTRUP

Transkript

1 Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Krøyer Kielbergs vej 3, 5. th Skanderborg Tlf.: CVR-nr KALØVIG BÅDELAUG, SKØDSTRUP Åstrup Strandvej 68 A 8541 Skødstrup CVR-nr SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORT 2016/2017

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af de regnskabsmæssige specifikationer 3 Specifikationer til resultatopgørelsen 4 Specifikationer til balance 12 Pengestrømsanalyse 13 1

3 LEDELSENS ERKLÆRING Vi har gennemgået og godkendt de regnskabsmæssige specifikationer for regnskabsåret 1. oktober september De regnskabsmæssige specifikationer er udarbejdet og præsenteret i overensstemmelse med god regnskabsskik. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke yderligere forhold af betydning for de regnskabsmæssige specifikationer ud over de i specifikationshæftet anførte forhold. Kaløvig Bådehavn, den 21. november 2017 Bestyrelsen Niels Frølund Formand Lars Vilhelmsen Næstformand Peter Klingsten Havneudvalgsformand Carl-Johan Skovsgaard Kapsejladsudvalg Erik Vang De grå sæler Carsten Meier Jensen Fisker Michael Vogelius Junior-/jolle og optimist Lars Beck Kajakudvalg Niels Frølund Regattaudvalg 2

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til medlemmerne i Kaløvig Bådelaug Vi har opstillet det regnskabsmæssige specifikationer for Kaløvig Bådelaug for perioden 1. oktober september 2017 på grundlag af foreningens bogførte og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. De regnskabsmæssige specifikationer omfatter specifikationer til resultatopgørelse og balance. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejdet og præsentere de regnskabsmæssige specifikationer i overensstemmelse med god regnskabsskik. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. De regnskabsmæssige specifikationer samt nøjagtighed og fuldstændighed af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af de regnskabsmæssige specifikationer, er Deres ansvar. Da opgaven om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtighed eller fuldstændighed af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille de regnskabsmæssige specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt de regnskabsmæssige specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik. De regnskabsmæssige specifikationer er således udelukkende tiltænkt til Deres brug og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Dem som Kaløvig Bådelaugs daglige ledelse og bør ikke distribueres til andre parter. 3

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Skanderborg, den 21. november 2017 ADVOSION Statsautoriseret revisionspartnerselskab Henrik Hansen Statsaut. revisor 4

6 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN Havnen 2016/ /2016 t. Havnedrift Indtægter: Havneleje Søsætning og ophaling m.v Kaløvig Bådelaug Klub Gæsteleje Gebyr salg af bådpladser Leje masteskur El-standere Diverse indtægter Indtægter i alt Udgifter El Vedligeholdelse broer, kajer og moler Vedligeholdelse arealer Vedligeholdelse kraner Vedligeholdelse øvrige materiel inkl. brændstof Hensættelse tilbageført Havnebroer Ejendomsskat Leje af bygninger Rengøring toiletter m.v Renovation Klubstander/frihavnsmærker Andel fællesudgifter Andel lønudgifter Møder, havneudvalg Afskrivninger på projekter Udgifter i alt Resultat Havnen i alt

7 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/ /2016 t. Bygninger Indtægter: Lejeindtægt Værft Lejeindtægt Havnebolig Kaløvig Bådelaug Klub Havnens leje af bygninger Udleje af gule bygninger Refusion af el, vand og varme Hensat til tab Indtægter i alt Udgifter: El, vand og varme, bygninger Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse af installationer og inventar Vedligeholdelse og inventar, restaurant Rengøring og renholdelse Serviceaftaler m.v. 0 0 Andel fællesudgifter Lønandel Reklame/markedsføring Afskrivninger Udgifter i alt Bygninger i alt

8 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/ /2016 t. Køjerum Indtægter: Lejeindtægt og kursusaktivitet Indtægter i alt Udgifter: Rengøring og vask El og vand Vedligeholdelse m.v Udgifter i alt Køjerum i alt Benzin og diesel Indtægter: Salg benzin og diesel Indtægter i alt Udgifter: Køb af benzin og diesel Vedligeholdelse af stander Udgifter i alt Benzin og diesel i alt Stativleje Indtægter: Stativleje Indtægter i alt Udgifter: Afskrivninger, stativer Udgifter i alt Stativleje i alt Regulering af tillægscentimeter Resultat havnen i alt

9 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN Klubben 2016/ /2016 t. Aktivitetsudvalget Klubaftener, havnefest og hjælpefest Standerskifte Pinsetur Møder Kapsejladsudvalget Onsdagsbane De 3 broer De 2 øer Materiel Møder/arrangementer Sejlsportsliga Pigesejlerne Diverse Jolleudvalget Tilskud Århus Kommune Jolleleje Stævneoverskud Øvrige indtægter Nyanskaffelser Catamaranprojekt 0 0 Kraftcenter Nacra Afskrivning, catamaran Vedligeholdelse Klubmesterskaber/stævner 0-39 Sociale arrangementer Trænerløn og kursus Leje af gummibåd Diverse

10 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/ /2016 t. Sejlerskolen Teoretisk navigation Praktisk sejlads Udleje, Match Sejlbådene Møder 0-1 Kursusmaterialer Materiel/udstyr Instruktørkursus 0 0 Afskrivning PD og Match Diverse Fiskerne Møder Materiel Diverse Regattaudvalget Overskud, stævner og sponsorer

11 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/ /2016 t. Kajakudvalget Øvrige indtægter Nyanskaffelser udstyr Vedligeholdelse Trænerkurser Diverse De grå sæler Bøjeudlægning DS Rengøring Arrangementer Indtægter 0 8 Udgifter Gummibådene Udleje til jolleudvalget Øvrige lejeindtægter Vedligeholdelse Brændstof Diverse 0 +1 Afskrivning gummibåde

12 SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/ /2016 t. Fælles Lønudgifter: Lønninger inkl. ATP, AER og feriepengereg. m.v Personaleudgifter Lønudgifter i alt Udgifter: Forsikringer Kontorartikler m.v Hjemmeside Revision Ekstern bogholder Advokat Erstatning Telefon Abonnementer m.v EDB-udgifter Driftsudvalgets dispositionskonto Møder og generalforsamling Rejser og kurser Porto Gebyrer m.v Renter og kursreguleringer, bank/giro Tøj til fælles 0 0 Rådgivning i forbindelse med udviklingsplan 0 0 Diverse Udgifter i alt I alt til fordeling Havnens fællesbidrag Havnens lønbidrag Service fællesbidrag Service lønbidrag Klubbens fællesbidrag Klubbens lønbidrag Fælles i alt

13 SPECIFIKATIONER TIL BALANCEN Tilgodehavender Moms Kontingent, havneleje og debitorer Likvide beholdninger Kassebeholdning og byttepenge automat Danske Bank, Giro Danske Bank, Erhvervskonto Djurslands Bank PayPal Middelfart Sparekasse, Stævnekonto Middelfart Sparekasse, Nacra 17 Projekt Middelfart Sparekasse, Stativer Middelfart Sparekasse, Regatta Middelfart Sparekasse, Benzinkonto Middelfart Sparekasse, Sejlerkredit Middelfart Sparekasse, El-konto Bankgæld Danske Bank, Giro Middelfart Sparekasse, Erhvervskredit Middelfart Sparekasse, Dankonto Diverse kreditorer Afsat revisor Øvrige omkostningskreditorer

14 PENGESTRØMSANALYSE Samlet resultat Afskrivninger Kursregulering af aktier Ændring i hensættelser Salg/køb af tillægscentimeter Regulering af tillægscentimeter Pengestrømme fra drift før finansielle poster Ændring af omsætningsaktiver Ændring af gæld Pengestrømme fra driftsaktivitet Renovering Badehotel Kølerum Badehotel Vognly 2016/ Mastekran Varmepumper 2016/ Solceller 2016/ Udviklingsprojekt 2016/ Opbevaringshytter 2016/ Sauna 2016/ Handicap toilet 2016/ Stativer Stativer Kontorinventar Tornado Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring af bankmellemværender Ændring af bankgæld Ændring af likvide midler Ændring af bankmellemværender