KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR

Transkript

1 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR Lolland Kommune Maj 2017

2 INDHOLD 1. Indledning og baggrund Indledning Baggrund Formål 2 2. Fakturering 3 3. Afdækning af levering af hjemmeplejeydelser Metode og datagrundlag Stikprøve Databehandling og datamæssige udfordringer 6 4. Resultater Match på vejnavn Match ift. priskategori (Nat) Kontrol af med 2. hjælper 9 5. Konklusioner 10

3 2 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ INDLEDNING OG BAGGRUND 1.1 INDLEDNING Lolland Kommune har bedt BDO om at tilrettelægge og gennemføre en gennemgang af Lolland Kommunes betaling til private leverandør af hjemmepleje Pleje Plus. Analysen foretages med udgangspunkt i datamateriale omkring fakturering, levering og visiterede ydelser, og bygger således alene på en datagennemgang. Datagennemgangen er afgrænset til at omfatte perioden til BAGGRUND Lolland Kommune har på baggrund af en række klager over en privat leverandør, bedt BDO foretage en gennemgang af en række sager. Denne gennemgang har BDO afdækket i rapporten 360 analyse vedr. klager over Pleje Plus i Lolland Kommune. I forlængelse heraf har Lolland Kommune ønsket en gennemgang af rigtigheden i den fakturering og betaling, der er foretaget til Pleje Plus for levering af hjemmeplejeydelser i Lolland Kommune. 1.3 FORMÅL Formålet med nærværende gennemgang er at få overblik over uoverensstemmelser mellem fakturaerne og faktisk levererede ydelser i perioden til Gennemgangen vil kunne tjene som sandsynliggørelse / dokumentation for en eventuelt manglende levering eller forkert fakturering.

4 3 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ FAKTURERING Det fremgår af kontrakten med Pleje Plus (pkt. 4.2), at faktura skal fremstå overskuelig og indeholde angivelser af de leverede ydelser (tid). Det ligger således i kontrakten fast, at det er den leverede tid, der danner grundlag for afregning mellem Lolland Kommune og Pleje Plus. UDDRAG FRA KONTRAKT VEDR. FAKTURERING 4. Afregning og prisregulering Afregningsgrundlaget opgøres på baggrund af visiteret tid, reguleret for eventuelle afvigelser i leveret tid. Honoreringsbeløb fremgår af kontraktens bilag 5, samt eventuelle prisreguleringer i medfør af kontraktens bestemmelser herom 4.1 Procedure for afregning Myndighedsfunktionen meddeler ved månedens udgang leverandøren faktureringsgrundlaget, ved fremsendelse af dataudtræk fra det anvendte IT-omsorgssystem, indeholdende opgørelse af visiteret tid samt afvigelsesregistrering (lig med leveret tid) for den pågældende måned. Eventuel uoverensstemmelser omkring det af myndigheden registrerede faktureringsgrundlag, og leverandørens egen registrering, skal være afklaret før fremsendelse af regning. 4.2 Fakturering Faktura, der skal være elektronisk, fremsendes til Lolland Kommune. Leverandørens faktura skal fremstå overskuelig og indeholde angivelser af de leverede ydelser (tid), indenfor henholdsvis normal tid og forskudt tid (priskategorier), samt angivelse af hvorvidt ydelsen er leveret i Byzone, Land-zone eller på ikke-brofaste øer, jf. bilag 5. Ligeledes skal fremgå en tydelig samlet pris for opgavens udførelse. Afregningen finder sted senest 15 dage efter modtagelse af korrekt faktura. EAN nr. oplyses til leverandøren ved kontraktens indgåelse. 4.3 Afregning af aflysninger Hjælp der aflyses efter kl dagen før hjælpen skulle have været leveret, afregnes der for. Aflysninger der meddeles inden kl dagen før hjælpen skulle have været leveret, gives der ikke afregning for. Ophør af hjælp der kommer til leverandørens kendskab inden kl dagen før hjælpen skulle have været, leveret, afregnes ligeledes ikke. Myndighedsfunktionen fremsender opgørelse af visiteret tid indeholdende afvigelser i form af borgerens indlæggelse 1 og/eller på aktivitetscenter til Pleje Plus. BDO har modtaget myndighedsfunktionens opgørelse af faktureringsgrundlag, Pleje Plus faktura opgørelse og har yderligere kontrolleret dette ift. de bogførte betalinger i økonomisystemet. Som det fremgår af nedenstående tabel 1, er der ikke foretaget nogen korrektioner i den endelige fakturering, idet det fakturerede er identisk med det af Myndighedsfunktionens fremsendte. Tabel 1 Antal minutter alm tid Antal minutter alm tid Total minutter øvrig tid Antal timer Pleje Plus i alt Antal visiterede timer iflg. Omsorgssystem ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Forskel antal timer -0,18-0,57-0,43 0,00 0,00 0,00 Forskel i % -0,01% -0,02% -0,02% 0,00% 0,00% 0,00% Måned total , , ,92 Opgørelsen viser, at der ikke er uoverensstemmelser mellem det af myndigheden registrerede faktureringsgrundlag og leverandørens egen registrering, idet disse er tæt på identiske. 1 Der henvises til arbejdsgang ved indlæggelse og udskrivelser af Pleje Plus borgere

5 4 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ 2017 Det er BDO s umiddelbare vurdering, at en så kompleks opgave som levering af hjemmepleje til et stort antal borgere vil indeholde afvigelser fra det grundlag, der alene er dannet via omsorgssystemet, hvorfor det ikke virker sandsynligt at visiteret grundlag og leveret grundlag er identiske, som det er tilfældet ovenfor. Afvigelser kan forekomme ved rettidige aflysninger, hvor borger fx har pårørende på, borger er for syg til at modtage en given ydelser, borger er på ferie eller lignende situation. Afvigelser kan også være som følge af ekstra, reaktion på nødkald eller hvor der leveres ydelser til borgere inden dette er registreret i omsorgssystemet. Det er derfor forventeligt, at der er en korrektion op og ned i den leverede tid i forhold til den nederste, der gør det meget usandsynligt, at den visiterede tid og fakturerede tid er identiske som ovenfor. BDO har i tidligere omtalte rapport 360 analyse vedr. klager over Pleje Plus i Lolland Kommune, i afsnittene 3.10 Visitationsproces og 3.11 Elektronisk omsorgssystem og journalføring, beskrevet problemstillinger omkring kommunikationen mellem Lolland Kommune og Pleje Plus i forbindelse med visitationsprocessen. Ligeledes har BDO her påpeget det problematiske i, at bevillinger sker i ét system, mens Pleje Plus disponeringer sker i et andet. En model som BDO vurderer, kan medføre fejl, da Pleje Plus manuelt skal overføre bevillinger fra visitationen fra et system til et andet. En nærmere gennemgang af det faktisk leverede undersøges i det følgende afsnit.

6 5 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ AFDÆKNING AF LEVERING AF HJEMMEPLEJEYDELSER 3.1 METODE OG DATAGRUNDLAG BDO s metode til undersøgelse af konkrete og faktiske leveringer af ydelser vil normalt blive afdækket ved tilsyn med observationer, interviews med borgere, samt en gennemgang af kørelister / planlægning. Lolland Kommune har ønsket en bagudrettet afdækning af den konkrete og faktiske levering af ydelser tilbage til perioden til , hvilket betyder, at ovennævnte datakilder og undersøgelsesmuligheder ikke er anvendelige som sandsynliggørelse/dokumentation for levering af hjemmeplejeydelser. Dette skyldes primært, at interviews og tilsyn ikke egner sig, når der er tale om historiske hændelsesforløb. Som datakilde for afdækningen af de i nærværende situation særlige forhold er i stedet anvendt GPS-tracking-data af Pleje Plus biler, som gennemføres, jf. kontrakten mellem Lolland Kommunens og Pleje Plus. GPS-tracking-data fra de Pleje Plus biler, som deres medarbejder kører i, gør det således muligt at sandsynliggøre en levering af hjemmeplejeydelser af Pleje Plus. Det er herved muligt at få data over, hvor biler fra Pleje Plus og dermed ansatte har været parkeret i perioden til Det skal bemærkes, at GPS-tracking-data er en unik datakilde, som eksempelvis ikke vil være til rådighed hos den kommunale leverandør i Lolland Kommune. Afdækningen består i, at GPS-tracking-data holdes op mod oplysninger om visiteret ydelser fra Lolland Kommunes omsorgssystem (faktureringsgrundlaget), hvor det på denne måde kan sandsynliggøres om levering af hjemmeplejeydelser har fundet sted. Det skal dog bemærkes, at GPS-tracking-data også har visse begrænsninger, da det udelukkende siger noget om, hvor ansatte har holdt Pleje Plus biler parkeret i perioden, men ikke nødvendigvis noget om, hvorvidt leveringer har fundet sted. På den anden side, så er parkering af biler i hjemmeplejen ved borgeres bopæl en nødvendig forudsætning for levering af hjemmeplejeydelser, medmindre borgere kan nås på alternative måder via cykel- eller gåruter. BDO har i undersøgelsen sidestillet en parkering ved bopæl som et, på trods af, at en parkering ved bopæl i sig selv ikke påviser, at borgeren har modtaget den planlagte ydelse. BDO har i samarbejde med Lolland Kommune vurderet, at en undersøgelsen af GPS-data fra Pleje Plus biler kombineret med informationer om visiteret tid fra Lolland Kommunes omsorgssystem (faktureringsgrundlaget), har været bedst tilgængelige datakilde. Match i mellem disse to kilder er yderligere suppleret med en række opslag og verificeringer hvilket er yderligere beskrevet i afsnit STIKPRØVE I perioden til (120 dage) har cirka borgere hver dag været visiteret til at modtage hjemmeplejeydelser fra Pleje Plus. Mange borgere er visiteret til ydelser flere gange dagligt og de fleste borgere er visiteret til mere end en ydelse, og nogle op mod 20 ydelser i løbet af en dag. Det betyder, at en komplet gennemgang af alle for perioden på de fire måneder vil betyde, at der skal afdækkes ca leveringer, hvilket vil medføre et omfattende arbejde, der ikke vurderes at stå mål med udbyttet og præcision for resultatet, hvorfor afdækningen i stedet baseres på en udvalgt stikprøve for perioden.

7 6 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ 2017 Til udvælgelse af stikprøvens størrelse har BDO taget afsæt i et revisionsværktøj, der angiver stikprøvens størrelse ud fra en række parametre. BDO har med udgangspunkt i dette værktøj lagt sig fast på en stikprøvestørrelse på 12 dage, svarende til 10 % af dagene i perioden. BDO har foretaget en tilfældig og stratificeret udvælgelse af disse 12 dage, således at de er udvalgt med en vis tilfældighed, men at det samtidig er sikret at dagene er fordelt på de forskellige måneder og på ugedage såvel som weekenden. De 12 tilfældig udvalgte dage fremgår af tabel 2 til venstre. Afdækningen omfatter GPS-tracking for Pleje Plus biler for de 12 dage, som stikprøven udgør, hvilket svarer til ca sider tracking-liste af Pleje Plus biler og som sammenholdes med udtræk fra omsorgssystemet over visiteret timer på de pågældende dage. Det kan konstateres, at der ikke er fundet nogen stor variation mellem afvigelserne mellem visiteret og faktureret tid i de 12 dage. Det vurderes derfor, at det på baggrund af en stikprøve på 12 dage ud af 120 dage er muligt at påvise det generelle billede af fejl og mangler i afvigelser i leveret og faktureret tid for hele perioden. Tabel 2: Tilfældig udvalgte datoer i kontrolperioden Lørdag 08. oktober Mandag 17. oktober Søndag 23. oktober Onsdag 26. oktober Torsdag 10. november Mandag 28. november Onsdag 7. december Tirsdag 20. december Fredag 30. december Torsdag 5. januar Lørdag 14. januar Fredag 27. januar 3.3 DATABEHANDLING OG DATAMÆSSIGE UDFORDRINGER BDO har gennemgået, konverteret, struktureret og bearbejdet de modtagne GPS-tracking-data fra Pleje Plus og udtræk fra Lolland Kommunes omsorgssystem for på denne måde at kunne afdække et match mellem Pleje Plus biler og visiteret (faktureret). Da data på de to datasæt er dannet af henholdsvis GPS-tracking fra Pleje Plus biler og kommunens adresseregister, kan der ikke i alle tilfælde opnås et nøjagtigt match på adressen. Det skyldes, at Pleje Plus ikke altid kan parkere ud for borgerens bopæl, hvorfor GPS-tracking-data ikke matcher nøjagtigt på borgerens vejnummer. Derfor er det valgt at matche GPS-data fra Pleje Plus biler på borgernes vejnavn i kommunens omsorgssystem. Afdækningen omfatter alene personlig pleje, idet frekvens for levering af praktisk hjælp som udgangspunkt ikke er daglig, fx rengøring hver 3. uge. Det vil derfor ikke være muligt at afdække om der skulle være foretaget en levering den ene eller den anden dag for disse ydelser. Endvidere er der enkelte ydelser under personlig pleje som ikke leveres dagligligt fx hjælp til bad, hvilket der har være opmærksomhed på via efterfølgende verificering gennem opslag i omsorgssystem. For at opnå den mest valide afdækning af overensstemmelsen mellem fakturaerne og den faktisk leverede tid, er Pleje Plus levering blevet afdækket med tre kontroller: 1. Første kontrol har været en afdækning af om Pleje Plus biler har været parkeret på borgerens vej i løbet af den pågældende dag, hvor BDO har fået oplyst af Lolland Kommune, at borgeren har været visiteret til personlig pleje. Hvis dette ikke har været tilfældet, er det undersøgt om parkering kan være foretaget i nærheden fx på en sidevej ved hjælp af manuel opslag via GIS-kort illustreret til højre. Hvis dette opslag ikke har kunne påvise, at Pleje Plus biler har været parkeret på en sidevej, er nærmere forhold omkring den specifikke borger undersøgt i Lolland Kommunes omsorgssystem med det formål at undersøge om der forelægger en legitim årsag til at borgeren ikke har skulle modtage personlig pleje den pågældende dag på denne adresse grundet indlæggelse, af pårørende, ophold på anden adresse, ferie mv. Illustration af GIS-kort: 2. Anden kontrol har været en afdækning af om, der er et i match af data mellem GPS-data fra Pleje Plus biler og Lolland Kommunes omsorgssystem ift. priskategori for. Det vil sige, at det er undersøgt om borgere, der er visiteret til både at få personlig pleje om dagen og om natten har modtaget personlig pleje om natten, som afregnes til en dyrere takst. Dette er gjort ved Røde prikker udtrykker at borger er visiteret til hjemmepleje.

8 7 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ 2017 at matche GPS-data fra Pleje Plus biler med Lolland Kommunes omsorgssystem i de specifikke tidsrum (kl. 23:00-6:00). Såfremt der ikke har været match er det, tilsvarende step 1, manuelt undersøgt om der har været parkeret i nærheden, samt om baggrunden for et manglende match er, at leveringen er sket mellem kl. 22:00 og 23:00 eller 06:00 og 7:00, og derved skyldes en for tidlig levering eller forsinkelse på max en time, som kan bero på en aftale med den enkelte borger eller pga. modtagelse af akutopkald fra andre borgere. 3. Tredje kontrol er et match af data for at undersøge, om de borgere, som er visiteret til 2. hjælper det vil sige to hjælpere på samme tid også har fået dette. Det er lavet et match mellem GPS-data fra Pleje Plus biler og Lolland Kommunes omsorgssystem på om, der har været to biler samtidig på borgerens bopæl eller i nærheden. Det kan ikke her udelukkes, at de 2 hjælpere er ankommet i samme bil. BDO bemærker, at der i datamaterialet omkring GPS-track er visse fejl og mangler, eksempelvis hvor GPS systemet ikke har kunne logge en adresse (ukendt adresse) o.l. BDO bemærker ligeledes, at der er konstateret mindre afvigelser i dataudtræk fra omsorgssystemet. Det er således vigtig at gøre opmærksom på, at afdækningen ved hjælp af de anvendte datakilder ikke kan give et 100% korrekt billede af det konkrete hændelsesforløb. På trods af usikkerhederne ved datamaterialet er det dog BDO s opfattelse, at data og metoden kan anvendes til at tjene det overordnede formål om, at afdækningen med en vis sandsynlighed skal kunne belyse eventuelle fejl eller mangler i fakturering eller levering.

9 8 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ RESULTATER I det følgende præsenteres resultaterne af de tre kontroller af eventuelle afvigelser mellem Pleje Plus biler og den visiterede/leverede tid til personlig pleje. 4.1 MATCH PÅ VEJNAVN Første del i afdækningen har været en undersøgelse af, om Pleje Plus biler har været parkeret på de borgeres vej, som var visiteret til daglig personlig pleje. Efter et datamatch, samt manuel opslag på GIS-kort og opslag for eventuelle legitime årsager, som indlæggelse, ferie, ophold i anden bolig mv. er det fundet, at ud af 2016 pleje på de 12 undersøgte dage - dvs. 168 i gennemsnit om dagen -, så vurderes det på baggrund af tilgængeligt data sandsynligt, at levering af personlig pleje har fundet sted i 1856 tilfælde (92,06 %). Det vurderes dermed samtidig, at det på baggrund af data ikke kan sandsynliggøres, at levering af personlig pleje har fundet sted i 160 tilfælde på de 12 undersøgte dage, hvilket svarer til en afvigelse på 7,94 %. Figur 4.1: Match på vejnavn (92 %) 160 (8 %) Visiterede Sandsynlige pba. data Ikke sandsynlige pba. data 4.2 MATCH IFT. PRISKATEGORI (NAT) I anden del af afdækningen er det undersøgt, om der er match mellem Pleje Plus biler og Lolland Kommunes omsorgssystem ift. priskategori for. Det vil sige, at det er undersøgt om, borgere der har været visiteret til personlig pleje om natten kl. 23:00 til 6:00 har fået leveret dette. På de 12 undersøgte dage var der visiteret personlig pleje om natten til borgere 251 gange. Som det kan ses af figur 4.2, så viser data, at det er sandsynligt, at der på de 12 dage har været leveret personlig pleje om natten 161 gange (64,14 %), mens data viser, at det ikke er sandsynlig, at der er leveret den viserede hjælp 43 gange (17,13 %). På baggrund af data er det sandsynligt, at 47 leveringer (18,73 %) af personlig pleje, som skulle være leveret mellem kl. 23:00 og 6:00 er leveret i timen op til (kl ) eller efter (kl. 6-7). Også her er der ved manuelt opslag på GIS-kort undersøgt om, der har været parkeret i nærheden på nabovej.

10 9 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ 2017 Figur 4.2: Match for nat levering (64 %) 47 (19 %) 43 (17 %) Visiteret til om natten Besøg om natten sandsynlig pba. data Besøg mellem kl. 6-7 eller kl sandsynlig pba. data Besøg om natten ikke sandsynlig pba. data 4.3 KONTROL AF BESØG MED 2. HJÆLPER Som den sidste del af afdækningen er det undersøgt om de borgere, som har været visiteret til 2. hjælper det vil sige to hjælpere på samme tid også har fået dette. Det er lavet et match mellem GPS-data fra Pleje Plus biler og Lolland Kommunes omsorgssystem på, om der har været to biler samtidig på borgerens bopæl eller i nærheden på de 12 udvalgte dage. I løbet af de 12 udvalgte dage har Lolland Kommune oplyst, at i alt 19 borgere har været visiteret til 2. hjælper. Det svarer til 156 pleje med to hjælpere - nogle har kun været visiteret til enkelte dage, mens andre har været til alle 12 dage i perioden. På baggrund af match af data er det sandsynligt, at Pleje Plus har leveret med to hjælpere hos borgere i 83 tilfælde (53 %), mens det på baggrund af data og opslag på GIS-kort vurderes ikkesandsynligt i 73 tilfælde (47 %). Figur 4.3: Match på 2. hjælper (53 %) 73 (47 %) Visiteret til 2. hjælper 2. hjælper sandsynlig pba. data 2. hjælper ikke sandsynlig pba. data

11 10 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ KONKLUSIONER I det følgende konkluderes der samlet på BDO s gennemgang af fakturering, samt de tre dataafdækninger, der er anvendt for at sandsynliggøre /dokumentere eventuelle fejl og mangler i forholdet mellem fakturerede og leverede hjemmeplejeydelser i perioden til på baggrund af det forelagte materiale for levering (GPStracks). BDO s afdækning af uoverensstemmelser mellem leverede og fakturerede hjemmeplejeydelser Først og fremmest vurderer BDO, at det er usandsynligt, at en så kompleks opgave som levering af personlig pleje til et stort antal borgere ikke indeholder afvigelser mellem visiterede ydelser og leverede ydelser på grund af aflysninger, nødopkald mv. BDO forholder sig derfor kritisk overfor, at Pleje Plus ikke har fremsendt korrektioner til det af myndighedsfunktionens fremsendte visiterede tid. BDO s undersøgelse af Pleje Plus faktiske levering af ydelser i perioden til har vist, at der sandsynligvis er uoverensstemmelser mellem det fakturerede og det leverede. Data viste således, at det for det første ikke er sandsynligt, at der er leveret personlig pleje i 160 tilfælde (8 %) ud af de 2016 visiterede på de 12 udvalgte dage. For det andet viste data, at det ikke er sandsynligt, at der er leveret personlig pleje om natten i 43 tilfælde (17 %) ud af 251 om natten. Sidst viste data, at ud af de 156 visiterede med 2. hjælper, ikke er sandsynligt, at der har været to hjælpere i 73 tilfælde (47 %). Det skal dertil bemærkes, at uoverensstemmelserne varierer mellem de 12 dage, da uoverensstemmelserne ikke er knyttet til bestemte borgere eller bestemte tidspunkter på dagen, hvorfor der ikke synes at være et fast mønster i uoverensstemmelserne mellem det leverede og fakturerede. BDO s tidligere analyse, hvor 10 konkrete sager blev gennemgået, viste ligeledes tilfælde af manglende levering, hvilket således understøttes af nærværende datagennemgang. Forbehold omkring omfang Som det er argumenteret for i afsnit 3.1 om datagrundlaget, hvorpå ovennævnte afdækninger hviler, så er disse resultater dog behæftet med visse forbehold på grund af begrænsninger i data for levering bagudrettet for perioden til Baggrunden for dette er, at data er baseret på GPS-data på Pleje Plus biler, hvortil der er fundet visse fejl og mangler GPS-systemet har ikke kunnet logge en adresse og viser ukendt -adresse - ligesom der er fundet mindre afvigelser i dataudtrækket fra Lolland Kommunes omsorgssystem. Det har således ikke været muligt med de anvendte datakilde at give et 100 % korrekt billede af det konkrete hændelsesforløb i perioden til Uagtet dette, er det BDO s vurdering, at afdækningen på baggrund af datamaterialet viser, at der har været uoverensstemmelser mellem leverede og fakturerede hjemmeplejeydelser i den undersøgte periode, men at det er vanskeligt at fastlægge det nøjagtige omfang. Det er vigtigt at bemærke, at Pleje Plus ikke er blevet forelagt resultaterne og ikke har haft mulighed for at komme forklaringer på uoverensstemmelserne. Der kan således være forhold, som ikke viser sig i data, der vil kunne forklare de fundne uoverensstemmelser. Sådanne forklaringer er dog ikke fundet i journalnotater, hvilket bl.a. kan tilskrives problemstillinger om kommunikation mellem Pleje Plus og Lolland Kommune, som BDO tidligere har beskrevet i tidligere omtalt rapport 360 analyse vedr. klager over Pleje Plus i Lolland Kommune, i afsnittene 3.10 Visitationsproces og 3.11 Elektronisk omsorgssystem og journalføring. Skelnen mellem leveringssvigt og faktureringsfejl BDO s afdækning har vist, at det er sandsynligt, at der er uoverensstemmelser mellem leverede og fakturerede ydelser, og det i de fleste tilfælde ikke har været muligt at finde journalnotater eller anden form for dokumentation for, hvorfor en levering ikke har været foretaget. Det kan således konstateres, at der med stor sandsynlighed er faktureret for en levering, der ikke har været fortaget. Det historiske tilbageblik og den manglende dokumentation gør det dog vanskeligt at vurdere, om der har været en legitim årsag til, at leveringen ikke har været foretaget. Det har således ikke været muligt at læse om manglende levering skyldes en for sen aflysning fra borgernes selv og dermed korrekt fakturering jf. kontraktens pkt Eller at borgerne har frasagt den givne levering fx. pga. for pårørende eller andet.

12 11 KONTROL AF BETALING FOR HJEMMEPLEJEYDELSER FRA PRIVAT LEVRANDØR LOLLAND KOMMUNE MAJ 2017 Pleje Plus procedure for fakturering Det fremgår af pkt. 4.1 i kontrakten mellem Lolland Kommune og Pleje Plus at: Eventuel uoverensstemmelser omkring det af myndigheden registrerede faktureringsgrundlag, og leverandørens egen registrering, skal være afklaret før fremsendelse af regning. BDO bemærker, at Pleje Plus ikke har forelagt materiale i form af opgørelse og/eller registreringer, der redegør for afvigelser dette være sig positive (ekstra, endnu ikke oprettede borgere/ydelser) såvel som negative (rettidige aflysninger o.l.) i forbindelse med fremsendelse af regning. BDO finder det bemærkelsesværdigt, hvis sådanne ændringer ikke vil forekomme i et eller andet omfang, udover de registreringer som Myndighed allerede foretager ift. indlæggelser og daghjems. Dette peger altså på, at Pleje Plus ikke foretager den i kontrakten aftalte procedure for justeringer i faktureringsgrundlaget på baggrund af egne oplysninger før fremsendelse af regning til Lolland Kommune.

13 KONTAKT THOMAS CHRISTIAN PELCH Senior Manager BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet rådgivnings- og revisionsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer. BDO er varemærke for både BDO netværket og for alle BDO medlemsfirmaerne. BDO i Danmark beskæftiger godt medarbejdere, mens det verdensomspændende BDO netværk har godt medarbejdere i 154 lande. Copyright - BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, cvr.nr