OUTRUP VARMEVÆRK AMBA ÅRSRAPPORT 2016/17

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bavnehøjvej 6 DK-6700 Esbjerg CVR-nr OUTRUP VARMEVÆRK AMBA ÅRSRAPPORT 2016/17 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27. september2017 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. august juli Resultatopgørelse... 7 Balance Noter Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Outrup Varmeværk Amba Centrum Outrup Telefon: CVR-nr.: Stiftet: 3. juli 1967 Hjemsted: Varde Regnskabsår: 1. august juli Bestyrelse Flemming Christiansen, Formand Torben Wulff, Næstformand Einer Lund Tonning Nielsen Poul A. Pedersen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bavnehøjvej 6 DK-6700 Esbjerg Pengeinstitutter Sydbank Bredgade Skjern Danske Andelskassers Bank A/S Otto Frellos Plads Varde

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. august juli 2017 for Outrup Varmeværk a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægternes og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august juli Ledelsesberetning indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Outrup, den 20. september 2017 Bestyrelse Flemming Christiansen Torben Wulff Einer Lund Formand Næstformand Tonning Nielsen Poul A. Pedersen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til andelshaverne i Outrup Varmeværk Amba Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Outrup Varmeværk a.m.b.a regnskabsåret 1. august juli 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august juli 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

6 5 Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Esbjerg, den 20. september 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Dorte Larsen Statsautoriseret revisor Egon Nissen Registreret Revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i drift af fjernvarmeforsyning i Outrup samt endvidere produktion og salg af el til elforsyningsselskab. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet i 2016/17 blev et resultat på kr , hvilket ledelsen under hensyntagen til det budgetterede resultat på kr anser som tilfredstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr og en egenkapital på kr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 7 RESULTATOPGØRELSE 1. AUGUST JULI Note 2016/ /16 kr. tkr. OMSÆTNING Produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år Urealiserede finasieller poster, ikke indregnes i varmeprisen Til disposition

9 8 BALANCE 31. JULI AKTIVER Note kr. tkr. Varmeværk, grunde, ledningsnet og inventar Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende ved salg af el mv Tilgode hos forbrugere, årsopgørelse Tilgodehavende moms og energiafgifter Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

10 9 BALANCE 31. JULI PASSIVER Note kr. tkr. Fri egenkapital Årets resultat Heraf årets resultat til indregning i kommende års priser EGENKAPITAL Lån nr Lån nr Kortfristet del af langfristet gæld Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Resultat til indregning i kommende års priser Skyldig efterbetaling til forbrugere, årsopgørelse Skyldig omkostninger og periodeafgrænsningsposter Feriepengeforpligtelse, varmemester Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15

11 10 NOTER 2016/ /16 Note kr. tkr. Omsætning 1 Abonnementsbidrag Effektbidrag Regulering Forbrugsbidrag, mvh (7.870 mvh i 2015/16) Elsalg (grundbeløb og tilskud) Salg af el, 324 mwh (94 mvh i 2015/16) Salgsindtægter Elkedel Produceret varme på elkedel Omsætning i alt Produktionsomkostninger 2 Gasforbrug varmeproduktion, m3 ( m3 i 2015/16) Gasforbrug elproduktion, m3 (13086 m3 i 2015/16) Produceret varme på elkedel Serviceaftale Udskiftning af SRO-anlæg mv Reparation og vedligehold produktionsanlæg i øvrig Nitrogen og vandbehandling Komunale forbrugsafgifter, vand og ejendomsskat Reparation og vedligehold bygninger Rengøringsartikler El til elkedel El i øvrigt Lønomkostninger, jf. note Afskrivninger, jf. note Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger 3 El Reparation og vedligehold ledningsnet Reparation og vedligehold måler mv Lønomkostninger, jf. note Afskrivninger, jf. note

12 11 NOTER 2016/ /16 Note Administrationsomkostninger 4 Telefon og internet Møder, fortæring, repræsentation og kurser Porto, opkrævning mv Kontingent, abbonnement mn IT-Opkrævningssystem, abonnement Kontorholdsudgifter Vedligehold af kontorinventar o.l Køb af energibesparelse Annonce og reklame Revision og regnskab Konsulentassistance Inkassoomkostninger Tab på debitorer/indgået på tidl. afskrevet Lønomkostninger, jf. note Tyverisikring Forsikringer I øvrigt Jubilæum Andre driftsindtægter 5 Lokaleleje Indvunden gebyrer Lønninger 6 Ordinær varmemesterløn Pensionsbidrag Løn til afløser Løn til forretningsfører Honorar til formand Rengøringsløn ATP o.l Øvrige sociale udgifter + personaleforsikring Arbejdstøj Kørselsgodtgørelse Beløbet er fordelt på følgende poster 6 Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger

13 12 NOTER Afskrivninger 7 Central, herunder elkedel Distributionsnet og stikledninger Målere o.l Note Beløbet er fordelt på følgende poster 7 Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Andre finansielle indtægter 8 Renter fra forbrugere Udlodning investeringsforeninger Rentegodtgørelse skattesag Andre finansielle omkostninger 9 Bankrenter Renter Kommunekredit Garantiprovision Kursregulering Materielle anlægsaktiver 10 Kostpris 1. august Tilgang... 0 Kostpris 31. juli Afskrivninger 1. august Årets afskrivninger Afskrivninger 31. juli Regnskabsmæssig værdi 31. juli

14 13 NOTER Investeringsbeviser o.l. 11 Investeringsbeviser o.l. (Dagsværdien af værdipapirerne udgør kr ) Langfristede gældsforpligtelser 12 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Lån nr Lån nr Note Resultat til indregning i kommende års priser 13 Årets underdækning Årets resultat Heraf kursregulering, der ikke indregnes i varmeprisen Overført til indregning fra tidligere år Resultat til indregning i kommende års priser i alt Eventualposter mv. 14 Selskabet har ikke påtaget sig gælds, kautions eller garantiforpligtelser, ligesom det heller ikke har foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser udover det i regnskabet og noterne anførte. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15 Selskabet har opgjort et negativt beregningsgrundlag for udskudt skat, som beløber sig til t.kr. Udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier, samt uudnyttede skattemæssige underskud. Skatteværdien heraf er ikke indregnet som aktiv i balancen.

15 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Outrup Varmeværk Amba for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. "HVILE I SIG SELV" PRINCIPPET Over og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige hvile i sig selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Den akkumulerede over eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld. Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens el salg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme og elindtægter. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunkt for regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, lønninger, driftsledelse mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, lønninger, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger mv., herunder lønninger og gager til administrativt personale mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter udgør faktureret salg af øvrige ydelser til eksterne kunder.

16 15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og omkostninger, og indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, Indregnes i resultat op gørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Kraftvarmeanlæg m/tilhørende bygning... Distributionsnet og stikledninger... Centralen i øvrigt... Elkedel og akkumuleringstank... Forbrugsmålere og i øvrigt år 15 år år 15 år 5-8 år Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender.

17 16 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdipapir og kapitalandele Værdipapir og kapitalandele, indregnet til kostpris under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets rest gæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.