Indtægter. Finansieringsgrundlag. Derudover er økonomiaftalen via puljer, balancetilskud osv. med til at give finansieringsmuligheder.

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Indtægter. Finansieringsgrundlag. Derudover er økonomiaftalen via puljer, balancetilskud osv. med til at give finansieringsmuligheder."

Transkript

1 Indtægter Finansieringsgrundlag Kommunens primære finansieringskilde består af: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning Renter Derudover er økonomiaftalen via puljer, balancetilskud osv. med til at give finansieringsmuligheder. I nedenstående tabel vises de budgetterede indtægter fra 2016 til 2019: 2016-priser (1.000 kr.) Indtægtssiden Indkomstskatter Øvrige skatter Tilskud og udligning Renter I alt Budget 2016

2 Fordeling af indtægter i 2016 Renter 0% Tilskud og udligning 33% Indkomstskatter 61% Øvrige skatter 6% Budget

3 Indkomstskatter Statsgaranti Social- og Indenrigsministeriet har i juli måned 2015 udmeldt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og garantiprocenten for kommunerne. Her garanteres en vækst på 10,1 pct. fra 2013 til 2016 i udskrivningsgrundlaget. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2016 ligger for Odense Kommune på 29,5 mia. kr., hvilket giver et skatteprovenu på 7,2 mia. kr. Budgettet for 2016 er baseret på valg af statsgaranti. Dette skyldes primært den usikkerhed der knytter sig til konjunkturudviklingen i Odense og på landsplan. Odense har i alle årene siden 2009 valgt statsgaranti. Forventede indtægter fra indkomstskat i perioden priser (1.000 kr.) Indkomstskatter Udskrivningsgrundlag, statsgaranti Skatteprovenu ved 24,5 pct Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. Sammenligning med Budget 2015 I forhold til overslagsårene i budget 2015 ligger skatteprovenuet 77,0 mio. kr. højere i 2016, 98,3 mio. kr. i 2017 og 177,9 mio. kr. i Dette skyldes højere forventninger til udviklingen i vækstskønnene i overslagsårene end tidligere. Forskel mellem nye skøn for Budget 2016 og Budget priser (1.000 kr.) Indkomstskatter Budget Budget Forskel Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. I tabellen fremgår der ingen sammenligning med Dette skyldes, at overslagsåret ikke indgår i Budget Budget 2016

4 Skatteprovenuet er i overslagsårene budgetteret på baggrund af KL s seneste vurdering fra september 2015 og egne skøn for indkomstudviklingen. Skønnene baserer sig primært på Økonomisk Redegørelse, august 2015 fra Finansministeriet. Forskel mellem vækstskøn for udskrivningsgrundlag på landsplan Procent Vækstskøn sept ,1 2,9 4,4 3,1 2,8 2,9 Vækstskøn sept (Budget 2015) 2,5 3,1 2,5 2,3 2,0 - Forskel -0,4-0,2 1,9 0,8 0,8 - Bortset fra 2013 og 2014 forventes væksten i udskrivningsgrundlaget på landsplan at være højere i alle årene. Det skønnede beskatningsgrundlag i 2013 og 2014 forventes at ligge lavere end skønnene i september 2014 til budget De tidligere skøn var baseret på Økonomisk Redegørelse tilbage fra maj 2014, hvor prognoserne for udviklingen i BNP var mere positive end i dag. Skønnet for væksten i 2016 er opjusteret markant i forhold til skønnet der lå til grund for budget Dette kan tilskrives forventninger om stigende privat beskæftigelse, øget virksomhedsoverskud og øgede indbetalinger til alderspension uden Odense har vækst i udskrivningsgrundlaget Den endelige opgørelse for slutligningen af indkomståret 2013 viser, at væksten fra 2012 til 2013 har været højere i Odense end på landsplan. 99 pct. af de skattepligtige personer i Odense Kommune er på nuværende tidspunkt slutlignet for indkomståret 2014, og der forventes en vækst fra 2013 til 2014 i fradrag, som alle øger udskrivningsgrundlaget. I modsat retning trækker lavere renteskøn som giver lavere renteindtægter. Dette opvejes dog af at rentefradragene samtidig også reduceres. Vækstskønnene i overslagsårene er opjusteret, som følge af de positive forventninger til Der knytter sig dog en vis usikkerhed til udviklingen i udskrivningsgrundlaget i overslagsårene. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag tager udgangspunkt i det endelig afregnede udskrivningsgrundlag for 2013 korrigeret for lovændringer frem til 2016 og herefter fremskrevet med garantiprocenten til Odense på 1,7 pct. På landsplan forventes i samme periode en vækst på 2,1 pct., hvilket ligger over forventningerne til vækst i Odense. I de øvrige år ligger skønnet for Odense og landsplan stort set på niveau. Budget

5 Nedenstående figurer viser, at Odense de seneste år har nærmet sig landsgennemsnittet efter tidligere at have ligget under væksten på landsplan. Forventet vækst i udskrivningsgrundlaget - budget ,1 6,3 3,2 2,0 3,1 3,3 2,9 3,2 2,4 2,5 2,3 2, Skønnet vækst på Odense (pct.) Skønnet vækst på landsplan (pct.) Note: Vækstskønnet for 2013 er endelig. Vækstskønnene fra 2014 og frem er baseret på KL s skatte- og tilskudsmodel. Den skønnede udvikling i vækstprocenterne tager udgangspunkt i sammensætning af udskrivningsgrundlag på komponentniveau (lønindkomst, fradrag osv.). Ved en sammenligning af den skønnede udvikling i udskrivningsgrundlaget i Odense med udviklingen på landsplan er der flere elementer, som udvikler sig forskelligt. Forventet vækst i udskrivningsgrundlaget - budget ,4 4,4 3,1 2,9 3,0 2,9 3,1 3,1 2,9 2,8 2,9 2,9 1,7 2, Skønnet vækst på Odense (pct.) Skønnet vækst på landsplan (pct.). Note. Den lave vækstprocent i 2012 på landsplan skyldes en fejl i tallene fra SKAT. Vækstskønnet blev senere korrigeret til 3,8 pct., men Odenses endte på 3,3 pct 62 Budget 2016

6 Skattesanktion Sanktionslovgivningen på skatteområdet fortsætter i Den indeholder en bestemmelse om, at hvis kommunerne samlet set øger skatteudskrivningen i forhold til året før, vil der ske en modregning i bloktilskuddet svarende til størrelsen af skattestigningen. Sanktionen fungerer både kollektivt og individuelt og gælder kun for merprovenuet. Kommunen mister 75 pct. af merprovenuet i det første år, 50 pct. i de to efterfølgende år og 25 pct. i det fjerde år. Efter det fjerde år sanktioneres den enkelte kommune ikke individuelt. I alle årene modregnes den resterende del af merprovenuet i det samlede statstilskud til kommunerne, som fordeles efter kommunens andel af bloktilskuddet. Det er fortsat indkomstskat, grundskyld og dækningsafgift for erhvervsejendomme, som er omfattet af en evt. skattesanktion. Odense Kommune bidrager hvert år til aftaleoverholdelse ved at sænke dækningsafgiften for erhvervsejendomme med minimum 0,2 promillepoint. Skattepuljer De to skattepuljer vedrørende skatteforhøjelser og skattenedsættelser fortsætter i Puljerne skal bidrage til, at flere kommuner kan ændre skattesatserne, uden at den samlede skatteudskrivning stiger. Ramme på 200 mio. kr. til skatteforhøjelse. Der gives mulighed for, at nogle kommuner kan sætte skatten op inden for en ramme på 200 mio. kr. og samtidig blive fritaget for en evt. individuel sanktion. Ministeriet vil i forbindelse med fordelingen af puljen lægge vægt på følgende forhold ved ansøgerkommunerne: driftsmæssig ubalance i økonomien, udgiftspres fra demografiske forskydninger, udgiftspres på overførselsområdet, udfordringer på indtægtssiden eller strukturel ubalance. 6 af 8 kommuner, som har fået tilladelse til skatteforhøjelse, hæver skatten i 2016 med tilsammen 154 mio. kr. Tilskud til skattenedsættelse For at skabe plads til eventuelle skatteforhøjelser inden for et uændret beskatningsniveau for kommunerne under ét forudsættes det, at andre kommuner sætter skatten ned svarende til i alt 200 mio. kr. Der gives et tilskud til provenutabet ved de kommuner, som sætter skatten ned. Tilskuddet kan højst udgøre 75 pct. af provenutabet i 2016, 50 pct. i 2017 og 2018 og 25 pct. i Hvis der gennemføres skattenedsættelser på over 200 mio. kr. nedsættes tilskuddet til den enkelte kommune. Tilskudsordningen omfatter både indkomstskatter, grundskyld og dækningsafgift for erhvervsejendomme, hvilket betyder, at Odense Kommunes nedsættelse af dækningsafgiften indgår i ordningen. 22 kommuner sænker skatten med 147 mio. kr. i budget Budget

7 Øvrige skatter Øvrige skatter omfatter selskabsskat, grundskyld, dækningsafgift for erhvervsejendomme og offentlige ejendomme samt provenu for dødsboskat. Der forventes et samlet provenu på 744,4 mio. kr. i 2016 stigende til 847,3 mio. kr. i Forventede indtægter fra øvrige skatter for perioden priser (1.000 kr.) Øvrige skatter Selskabsskatter Dødsboskat Grundskyld Dækningsafgift erhverv Dækningsafgift offentlig I alt Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud Sammenligning med Budget 2015 I forhold til overslagsårene i Budget 2015 forventes der samlet set, for alle indkomsttyper under ét, flere indtægter i alle årene. Den forventede merindtægt beløber sig til 8,6 mio. kr. i 2016 og 8,3 mio. kr. i 2017 og 7,7 mio. kr. i Forskel mellem nye skøn for budget 2016 og Budget priser (1.000 kr.) Øvrige skatter Provenu af selskabsskatter Dødsboskatter Budget 2016

8 2016 priser (1.000 kr.) Grundskyld Dækningsafgifter erhverv Dækningsafgifter offentlig I alt Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. I tabellen fremgår der ingen sammenligning med Dette skyldes, at overslagsåret ikke indgår i Budget I nedenstående afsnit gennemgås de enkelte indkomsttyper. Selskabsskat Selskabskatter afregnes tre år bagud, hvilket betyder, at provenuet fra selskabsskat i budget 2016 vedrører indkomståret I forbindelse med opgørelse af den endelige afregning for selskabskatter er der som vanligt sket en viderefordeling af selskabskatter mellem kommunerne for 2013 og tidligere år. Ud over viderefordelingen af selskabskatter sker der også en udligning af selskabskatter mellem kommunerne. Odense er modtager af denne ordning og indtægten medtages ved tilskud og udligning. I 2016 bliver de skattepligtige selskabsindkomster beskattet med 25 pct., hvoraf 13,41 pct. tilfalder kommunerne. Der vil frem mod 2017 ske en gradvis sænkning af selskabskatten til 22 pct., hvor den kommunale andel tilsvarende vil stige til 15,24 pct. for at neutralisere provenutabet for den enkelte kommune. Provenuvurderingen i 2017 til 2019 er baseret på statslige skøn over væksten i selskabsskatter. De er udarbejdet på baggrund af indberettede forventninger fra selskaber til Social- og Indenrigsministeriet på landsplan. Vækstskøn for selskabsskatter Procent Vækstskøn, juli ,14 4,59 3,88 Vækstskøn, august 2014 (Budget 2015) 6,00 3,60 - Vækstskønnene i overslagsårene er mere positive ved den seneste revurdering. Området er dog karakteriseret ved at være meget konjunkturfølsomt og svært at skønne på. En positiv/negativ udvikling kan være lokalt bestemt. Afregningen fra indkomståret 2013 er færdigopgjort og viderefordeling mellem kommunerne er foretaget. Odense har i den forbindelse afregnet 8,7 mio. kr. til andre kommuner, som hjemstedskommune Budget

9 og modtaget 44,7 mio. kr. fra andre kommuner, som filialkommune. Det endelige provenu for selskabskatter i Odense i 2016 udgør 126,3 mio. kr. Indtægterne i overslagsårene 2017 til 2019 baserer sig på de statslige vækstskøn og er mere positive end ved budget 2015 på grund af de opjusterede vækstskøn på landsplan. Grundskyld og dækningsafgift Grundskyld og dækningsafgift beregnes på baggrund af vurderinger af afgiftspligtige grundværdier i kommunen. Almindelige ejendomme (grundskyld) vurderes i ulige år, mens erhvervsejendomme og offentlige ejendomme (dækningsafgift) vurderes i lige år. Der er et loft over den årlige stigningstakt for almindelige ejendomme. Loftet bliver reguleret med reguleringsprocenten, som stiger med den skønnede stigning i udskrivningsgrundlaget tillagt 3 procentpoint, dog maksimalt 7 pct. Ca. 90 pct. af boligejerne betaler i dag grundskyld af deres grundskatteloftværdi, som stiger med reguleringsprocenten og ikke af SKAT s ejendomsvurdering. Nyt vurderingssystem Ibrugtagning af et nyt ejendomsvurderingssystem er udskudt til 2017 for almindelige ejendomme og til 2018 for øvrige ejendomme. Folketinget har derfor ved lov i december 2014 besluttet at videreføre vurderingerne fra 2011 (almindelige ejendomme) og 2012 (øvrige ejendomme) i yderligere nogle år. Rabatordningen, hvor 2011-vurderingen ved ejerboliger nedsættes med 2,5 pct. videreføres også. Dertil kommer, at rabatordningen udvides til at omfatte andre boligtyper også. Disse tiltag er igangsat for at undgå, at der opkræves for meget i grundskyld, mens vurderingssystemet er under udvikling. Rabatordningerne har dog kun betydning for de ca. 10 pct. af boligejerne, hvor grundskatteloftværdien er højere end SKAT s ejendomsvurdering. Loven betyder, at kommunerne får færre indtægter fra grundskyld og dækningsafgift. For dækningsafgift vil den manglende vurdering slå fuldt igennem på kommunernes indtægter, da der ikke er indlagt skatteloft, mens der ved grundskyld kun vil være færre indtægter fra de ca. 10 pct. af boligejerne, som ikke er omfattet af skatteloftet. Kommunernes mindreindtægt kompenseres via øget bloktilskud, om end der ikke tages højde for kommunernes forskelligheder. Tilbagebetaling af for meget opkrævede skatter Et andet element, som i en del år har givet ubalance i budgetteringen, er krav fra borgere og virksomheder om tilbagebetaling af for meget opkrævede skatter. Det kan både henføres til ændrede vurderinger af fradrag for forbedringer og til ændrede vurderinger af grund- og ejendomsvurderinger. Når SKAT har færdigbehandlet klagesagerne, tilbagebetaler kommunen for meget betalt grundskyld/dækningsafgift flere år tilbage. I regeringens skattereform tages der delvist højde for denne budgetusikkerhed, idet der fra 2013 ikke længere gives fradrag for grundforbedringer. Det gælder dog kun nye grunde. Gamle grunde kan fortsat få fradrag i de kommende 30 år. Det betyder, at der forsat vil være en vis budgetusikkerhed på området. 66 Budget 2016

10 I de seneste år har Odense Kommune anvendt de lavere vækstskøn for landsudviklingen i overslagsårene i stedet for de højere skøn i reguleringsprocenten. Det har indtil videre vist sig at give en bedre budgetsikkerhed på området, omend det må betegnes som værende en konservativ budgettering i forhold til kommunens størrelse. Grundskyld I forhold til overslagsårene i Budget 2015 forventes der en merindtægt på 7,8 mio. kr. i 2016, 6,1 mio. kr. i 2017 og 4,1 mio. kr. i Dette skyldes primært, at stigningen i grundvurderingerne fra 2015 til 2016 har været højere end forventet i budget Det højere niveau i 2016 slår igennem i de efterfølgende år. Stigningen i grundværdierne har været højere end landsudviklingen, men lavere end reguleringsprocenten. Dækningsafgift for offentlige- og erhvervsejendomme I forhold til overslagsårene i Budget 2015 forventes der samlet for de to områder en mindreindtægt på 2,7 mio. kr. i 2016, 3,0 mio. kr. i 2017 og 3,3 mio. kr. i Dette skyldes primært vurderingsloven, som slår fuldt igennem på disse to områder samt vurderingsnedsættelser i SKAT. Nedsættelse af dækningsafgift for erhvervsejendomme Odense Kommune har i forbindelse med budget 2015 lavet en ny plan for aftrapning af dækningsafgiftspromillen på minimum 0,2 promillepoint årligt. Konsekvenserne af planen beskrives i bilaget Afvikling af dækningsafgift på erhvervsejendomme i Dækningsafgiftspromillen er i 2015 på 3,8 promille. Ved en nedsættelse på 0,2 promillepoint til 3,6 promille i 2016, vil det give en samlet mindreindtægt på 12,8 mio. kr. i budgetperioden. Aftrapningen på 0,2 promillepoint blev allerede indarbejdet i forbindelse med budget Der ydes igen tilskud til de kommuner, som nedsætter skatten bl.a. ved nedsættelse af dækningsafgift for erhvervsejendomme. Tilskuddet fra skattenedsættelsespuljen forventes at være på 6,4 mio. kr. over en fireårig periode. Det skal dog tilføjes, at tilskuddets størrelse afhænger af, hvor mange kommuner, der byder ind på puljen. Tilskuddets størrelse er først kendt efter 2. behandlingen af budgettet. Opgørelse over forventet tilskud fra skattenedsættelsespulje kr Kompensation for nedsættelse med 0,2 promillepoint fra 3,8 i 2015 til 3,6 i 2016 Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. * Denne profil ligger allerede i budgettet Dødsboskat I 2016 modtager kommunerne dødsboskat fra dødsboer i Indtægter fra dødsboskat varierer noget fra år til år. Provenuet udgør dog kun en lille del af øvrige skatter, hvorfor usikkerheden ikke har så store konsekvenser. Budget

11 Indkomståret 2013 er endelig slutlignet. Odense Kommune får et provenu på 2,6 mio. kr. fra dødsboskatter i Det er stort set samme niveau som i overslagsårene i budget Budget 2016

12 Tilskud og udligning Kommunernes indtægter reguleres årligt i Økonomiaftalen mellem regeringen og KL. Aftalen betyder en justering af bloktilskuddet. Fordelingen af tilskuddet består af flere elementer: Udligningsordninger mellem kommuner, statstilskud inkl. det betingede statstilskud, og en lille resterende del går til øvrige ordninger. Beskæftigelsestilskud til forsikrede ledige indgår også på indtægtssiden. Samlet betyder ændringerne, at indtægterne fra tilskud og udligning er på 3,9 mia. kr. i Sammenlignes det med budget 2015 er det en stigning på 137 mio. kr. i Derefter falder indtægterne i både 2017 og Ændringerne skal ses i sammenhæng med omprioriteringsbidraget, det ekstraordinære finansieringstilskud i 2016, ændrede skatteindtægter og de reservationsposter, der er lagt ind vedr. anlægsudgifter og kvalitetsfondsmidler. Forskel mellem Budget 2016 og Budget priser (1.000 kr.) Tilskud og udligning Budget 2016 Budget 2015 Forskel Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. I tabellen fremgår der ingen sammenligning med Dette skyldes, at overslagsåret ikke indgår i Budget Største ændring i budgettet i år er regeringens indførelse af et omprioriteringsbidrag på 1 pct. årligt fra 2016 og frem, altså en stigende profil over årene. Regeringen angiver, at omprioriteringsbidraget vil blive genudmøntet til prioriterede indsatser. Det er uvist, i hvilket omfang midlerne udmøntes til kommunale opgaver. I 2016 er der dog i økonomiaftalen indgået aftale om tilbageførsel af 1,9 mia. kr. til kommunerne. Derudover fortsætter implementeringen af de seneste års reformer primært på beskæftigelsesområdet. Særligt gælder, at der fra 2016 indføres en refusionsreform, der ændrer refusionssatserne for kommunerne på overførselsudgifter. Med økonomiaftalen sikres kommunerne som vanligt finansiering til den kommunale service. Ligesom sidste år er den ekstraordinære finansiering videreført i 2016, dog 0,5 mia. kr. højere, således at den i alt er på 3,5 mia. kr. Tilskuddet fordeles således, at 1,5 mia. kr. gives ud fra folketal Budget

13 ca. 53 mio. kr. for Odense og de resterende 2 mia. kr. fordeles ligeligt ud fra om kommunen har et lavere beskatningsgrundlag end landsgennemsnittet og et højere strukturelt underskud end landsgennemsnittet. Odense Kommune har begge dele og modtager derfor 142 mio. kr. i tilskud. Samlet tilskud er på 195 mio. kr. Den ekstraordinære finansiering er dog kun aftalt for 2016, og i Odense er det valgt at periodisere en del af engangsindtægten til 2017, hvorfor der budgetlægges med en indtægt i 2016 på 120 mio. kr., samt 75 mio. kr. i Ud over den ekstraordinære finansiering er der afsat en lånepulje på 500 mio. kr. til yderligere styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Her kommer Odense ikke i betragtning. Serviceudgifterne er i år fremskrevet med udgangspunkt i 2015-aftaleniveauet. Aftaleniveauet for 2015 er justeret med ændret pl, DUT og ældremilliarden samt andre mindre justeringer. Odenses serviceudgifter ligger pt. på 143 mio. kr. under Odenses objektive andel af servicerammen på landsplan. Der er i år aftalt et anlægsniveau for 2016 på 16,6 mia. kr. Det er højere end Odenses forventninger sidste år, hvorfor reservationspuljen vedr. anlægsloftet kan frigives i Anlægsniveaet på de 16,6 mia. kr. videreføres i overslagsårene. Basisniveauet for anlægsudgifter er på landsplan 13,5 mia. kr. plus yderligere 2 mia. kr. til kvalitetsfondsområderne. KL har i tilskuds- og udligningsmodellen forudsat et anlægsniveau på de 16,6 mia. kr. fra 2017 og frem, hvilket ligger over basisniveauet. Det er usikkert, i hvor vid udstrækning kommunerne får del i et eventuelt højere anlægsniveau fra Odense har derfor valgt at budgettere med 15,5 mia. kr. og lægge resten af finansieringen i en reservationspost. Den nye reservationspost vil kunne frigives til budget 2017, hvis det forudsatte anlægsniveau fastholdes ved næste års økonomiaftale. Dertil kommer en række øvrige justeringer af indtægtssiden: Budgetgaranti og øvrige overførsler opdaterede udgiftsskøn også i forhold til refusionsreformen. Medfinansiering på sundhedsområdet budgetlagt pt. ud fra et basisudgiftsniveau, da der endnu ikke er indgået aftale mellem regionerne og regeringen. Budgetteringen justeres når der foreligger en aftale. Årets lov- og cirkulæreprogram (LCP) Ændringerne drejer sig primært om ændret lovgivning på beskæftigelsesområdet og ændring af vejloven. Ældremilliard tilføres bloktilskuddet Forventede indtægter fra pulje til tilskud vedr. skattenedsættelse Højere skatteskøn, hvilket betyder et lavere bloktilskud og dermed mindre indtægter fra udligningsordningerne og statstilskuddet. Dette mere end udlignes dog af højere bloktilskud som følge af finansieringsreformen. Provenu af selskabsskatter på landsplan stiger mere end i Odense, og derfor opnår Odense et højere tilskud fra udligningsordningen vedr. selskabsskatter. Ældremilliarden omlægges til bloktilskuddet for 2016 I forbindelse med Finanslov 2014 blev der indgået aftale om en pulje til et varigt løft af ældreområdet. Aftalen indebar, at den 70 Budget 2016

14 kommunale ældrepleje skulle løftes med 1 mia. kr. årligt, uden at der blev indført minimumsstandarder i Serviceloven. Det vil med andre ord sige, at det ikke på forhånd var defineret, hvad pengene skulle bruges til. Det var kommunerne selv, der skulle vurdere, hvor der var behov for at styrke indsatsen på ældreområdet ud fra lokale behov og prioriteringer i den enkelte kommune. Den nye regering har med sit regeringsudspil meldt ud, at den vil arbejde for, at prioriteringer af de kommunale velfærdsområder ikke sker i form af puljer eller med bindinger på kommunernes muligheder for at prioritere. I forlængelse heraf er det besluttet at omlægge tilskuddet til ældreområdet på 1 mia. kr. årligt til bloktilskuddet fra Det vil spare kommunerne for bureaukrati vedr. ansøgning af midlerne og samtidig styrke kommunernes mulighed for prioritering af midlerne. Odense Kommunes andel af ældremilliarden er 35,4 mio. kr. årligt fra 2016 og frem. Særtilskudspulje Puljen i 2016 er på 419,9 mio. kr. og gives til kommuner, som i visse dele af kommunen typisk i større byer har en høj andel af borgere med sociale problemer. Odense Kommune indgik sidste år i forhandlinger med ministeriet om et 3-årig udviklingspartnerskab fra på 19,7 mio. kr. årligt. Udviklingspartnerskabet nåede dog ikke at blive underskrevet før folketingsvalget i juni, hvorfor Odense Kommune har indsendt en ansøgning gældende for Ansøgningen er behandlet ultimo august, og Odense Kommune har fået et tilskud på 23,3 mio. kr. i I budgettet er indlagt, at Odense Kommune har en indtægt på 23,3 mio. kr. i 2016 samt 19,7 mio. kr. i 2017, da der er en forventning om, at udviklingspartnerskabet imødeses positivt. Folkeskole Der er i 2016 taget højde for det ekstraordinære løft på 600 mio. kr. med henblik på at imødegå lokale udfordringer, der følger af folkeskolereformen. Odense Kommunes andel, svarende til 21,0 mio. kr., af det ekstraordinære løft som følge af folkeskolereformen, blev i forbindelse med Budget 2014 udmøntet til Børn- og Ungeudvalget, og der er således ikke tale om nye penge. Budget

15 ! Indtægter fra udligningsordninger og statstilskuddet bygger på KL s tilskudsmodel, som nu er opdateret i forhold til de sociale kriterier og nye prognoser for aldersindekset. Enhedspriser er opjusteret. Det bidrager til, at kommunen samlet set har stigende indtægter fra tilskud og udligning i Fra 2017 og frem er indtægterne faldende sammenlignet med sidste år, hvilket skyldes, at selvom bloktilskuddet er opjusteret som følge af refusionsreformen, opvejer det ikke nedskrivningen af serviceudgifterne som følge af omprioriteringsbidraget. Odense Kommune får lavere indtægter på udligning som følge af opjusterede skatteskøn, ligesom et forbedret socioøkonomisk indeks giver færre indtægter. Odense Kommune har befolkningsfremgang fra 2015 til 2016, men i tilskudsmodellen sammenlignes med befolkningen i overslagsår fra budget Her var et højere skøn for befolkningen, hvorfor der er færre indtægter i modellen. Det bedre socioøkonomiske indeks betyder, at Odense har en mere positiv social profil. Overordnet set er der for 9 ud af 14 kriterier en bedre udvikling i Odense sammenlignet med landsplan, og tilsammen udgør de 66 pct. af indtægterne fra det socioøkonomiske indeks. Det betyder isoleret set et fald i indtægter i år. Ses der på de største ændringer, oplever Odense et fald i antallet af årige uden beskæftigelse ift. landsplan. For Familier i visse boligtyper, Psykiatriske patienter og Udlejede beboelseslejligheder gælder at Odense ikke er steget så meget, som det er tilfældet på landsplan. For Antal indvandrere og efterkommere gælder ligeledes at antallet er steget mere på landsplan end i Odense. Da kriterierne samtidig har en højt vægtning betyder det fald i indtægterne. I modsat retning trækker årige uden erhvervsuddannelse og årige i arbejdet med færdigheder på grundniveau. Her har Odense en stigning, men stigningen på landsplan er ikke tilsvarende høj. Det betyder merindtægter. 72 Budget 2016

16 Budgetterede indtægter fra tilskud og udligning for perioden priser (1.000 kr.) Tilskud og udligning Udligning Landsudligning (inkl. overudligning) Udligning højt strukturelt underskud Udligning vedr. udlændinge Udligning vedr. selskabsskat Tilskud Statstilskud Betinget statstilskud Tilskud til ældreområdet Tilskud ældrepulje Tilskud dagpasningsområdet Øvrige indtægter Regionalt udviklingsbidrag Beskæftigelsestilskud Momsafregning Særtilskudspulje (forventet indtægt i 2017) Folkeskolereform overgangstilskud Refusionsreform - overgangstilskud Reservation vedr. anlægsløft Tilskud fra pulje vedr. skattenedsættelse fra 2013 til 2014 Tilskud fra pulje vedr. skattenedsættelse fra 2014 til 2015 Tilskud fra pulje vedr. skattenedsættelse fra 2015 til Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet Tilskud til styrkelse af kom. likv. - periodisering I alt Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud. Budget

17 Udligning Landsudligning Alle landets kommuner er med i landsudligningen, hvor kommuner med et strukturelt underskud modtager et tilskud fra ordningen, mens kommuner med strukturelt overskud bidrager til ordningen. Kommunens strukturelle underskud eller overskud er differencen mellem beregnede udgifter og indtægter. Udgiftsbehovet er en sammenvejning af det socioøkonomiske indeks og det aldersbestemte indeks, hvor Social- og Indenrigsministeriet udmelder enhedspriser til beregning af begge indeks. Dermed opnås et skøn for kommunens udgiftsniveau, som ikke afhænger af den faktiske udgiftsudvikling. Derefter beregnes på tilsvarende vis en gennemsnitsindtægt fra indkomstskatter og øvrige skatter. Der anvendes en landsgennemsnitlig skatteprocent på 24,9 pct. Beregnede indtægter og udgifter sammenholdt for Odense betyder, at kommunen modtager tilskud fra landsudligningen. Der udlignes 61 pct. af det strukturelle underskud. Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud På landsplan beregnes et landsgennemsnitligt underskud pr. indbygger, og hvis en kommunes strukturelle underskud overstiger 95 pct. af det landsgennemsnitlige underskud pr. indbygger, modtager kommunen tilskud på 32 pct. af forskellen. I 2016 er kommunens strukturelle underskud pr. indbygger på kr., mens det landsgennemsnitlige underskud er på kr. pr. indbygger. Odense Kommune modtager derfor tilskud fra puljen til kommuner med højt strukturelt underskud. Udligning vedr. udlændinge Kommunerne udlignes under ét ud fra merudgifterne til integration, sprogundervisning og andre socialt relaterede udgifter på integrationsområdet. Der beregnes en gennemsnitlig merudgift pr. indbygger på landsplan, som derefter fordeles til kommunerne ud fra befolkningstallet. Odense Kommune modtager tilskud fra ordningen. Tilskuddet er faldet i forhold til budget 2015, hvilket skyldes, at Odense har en mindre stigning i antallet af indvandrere og efterkommere (2,7 pct.) end på landsplan (4,7 pct.). For begge aldersgrupper 0-5 årige og 6-16 årige har Odense et fald i antallet ift. 2015, mens det på landsplan stiger. Dermed giver det færre indtægter. Udligning vedr. selskabsskat Ud over indtægter fra selskabsskat under øvrige skatter er der også en udligningsordning, der søger at udligne, at ikke kun kommuner, hvor en virksomheds hovedsæde er beliggende, får selskabsskatteindtægter, men også kommuner med filialer mm. får del i provenuet. Der udlignes 50 pct. af forskellen mellem provenuet af selskabsskat pr. indbygger i kommunen og på landsplan. Odense Kommune modtager tilskud fra ordningen. I 2016 opnår Odense flere indtægter fra selskabsskatter ift. 2015, en stigning på 6,1 pct. Dog er indtægter fra selskabsskatter på landsplan steget med 9,4 pct. i samme periode, hvilket betyder, at også indtægterne fra udligningsordningen stiger for Odense, da Odense ikke kan følge med væksten på landsplan. 74 Budget 2016

18 Tilskud Statstilskuddet og det betingede statstilskud Når den del af bloktilskuddet, der anvendes til landsudligningen, udligningen til kommuner med højt strukturelt underskud og øvrige mindre ordninger, udgør restbeløbet statstilskuddet. Statstilskuddet tildeles kommunerne ud fra befolkningsandel. Statstilskuddet er yderligere opdelt, således at 3 mia. kr. på landsplan udgør det betingede statstilskud. For Odense udgør det 106 mio. kr., hvor udbetalingen i første omgang er betinget af en samlet overholdelse af økonomiaftalen for kommunerne under ét. Grundet de senere års opstramninger fra regeringens side i forhold til økonomistyring i kommunerne er sanktionsmuligheden skærpet yderligere, da det betingede statstilskud skal tilbagebetales, såfremt kommunerne under ét ikke ved regnskabet overholder rammerne for økonomiaftalen. Odense Kommune budgetterer med indtægter fra det betingede balancetilskud. Der er ikke budgetteret med eventuelle sanktioner. Udvidelse af det betingede statstilskud anlægsloft Tilbage i budget 2013 blev det betingede bloktilskud udvidet til også at gælde anlægsområdet. Sanktionen blev fastsat til 1 mia. kr. på landsplan og udgjorde godt 34 mio. kr. for Odense. Der er ikke ved budget 2016, ligesom 2014 og 2015, aftalt en sanktion på anlægssiden. Der er dog en klar forventning fra regeringen om, at kommunerne overholder det samlede anlægsloft på 16,6 mia. kr. I tilskudsmodellen er der budgetteret med, at sanktionen på anlægsloftet fortsætter i overslagsårene. Tilskud til ældreområdet og ældrepulje I 2002 indførtes særlige tilskud til ældreområdet, der skulle give et generelt løft på området, f.eks. til frit valg af ældrebolig eller personlig og praktisk hjælp. Ældrepuljen gives som et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Kommunerne får tilskuddene på baggrund af særlige fordelingsnøgler på ældreområdet. Tilskud til dagpasningsområdet Der blev med Finansloven i 2012 og efterfølgende i økonomiaftalen for Budget 2013 afsat ca. 500 mio. kr. til at styrke dagtilbudsområdet. For Odense giver det en indtægt på omkring 19 mio. kr. Budget

19 Øvrige forhold Efterregulering ved valg af selvbudgettering Odense Kommune valgte i 2013 det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, hvorfor der ingen efterregulering er vedrørende selvbudgettering. Udviklingsbidrag til regionerne Regionerne modtager et bidrag, som angår regional udvikling (udviklingsbidrag), dvs. kollektiv trafik, miljø, erhvervsudvikling, uddannelse og kultur. Over halvdelen af budgettet anvendes til kollektiv trafik. I 2016 udgør udviklingsbidraget 129 kr. pr. indbygger. Beskæftigelsestilskud Til finansiering af forsikrede lediges forsørgelse (A-dagpenge) samt til den virksomhedsrettede aktivering af de forsikrede ledige, får kommunen et beskæftigelsestilskud. Beskæftigelsestilskuddet tildeles efter ledighedsudviklingen relativt set i forhold til de øvrige fynske kommuner og landet som helhed. Beskæftigelsestilskuddet er faldet som følge af en lavere ledighed samt et lavere udgangspunkt for budgetlægningen ud fra regnskab 2014-tal. Særtilskudspulje Som led i justeringen af udligningssystemet blev der med virkning fra 2013 oprettet en ny særtilskudspulje til kommuner, som i visse dele af kommunen typisk i større byer har en høj andel af borgere med sociale problemer. Kommunerne skal ansøge puljen om midler. Odense modtog sidste år 19,7 mio. kr., og indgik i dialog om et 3-årigt partnerskab. Dette blev ikke afsluttet grundet folketingsvalget i juni måned, hvorfor Odense har søgt puljen igen. Ansøgningen er behandlet ultimo august, og Odense Kommune har fået et tilskud på 23,3 mio. kr. i Der er indlagt indtægter på 23,3 mio. kr. i 2016 samt en forventning om indtægter fra puljen på 19,7 mio. kr. i Folkeskolereform - overgangstilskud Kommunerne modtager som led i folkeskolereformen et overgangstilskud fra 2014 til Reservation vedr. anlægsløft KL har i tilskuds- og udligningsmodellen forudsat et anlægsniveau på omtrent 16,6 mia. kr. i 2017 til 2019, hvilket ligger over basisniveauet på 15,5 mia. kr. på landsplan. Det er usikkert, i hvor vid udstrækning kommunerne får del i et eventuelt højere anlægsniveau fra 2017, hvorfor det er valgt at lave en reservationspost herpå. Reservationsposten vil kunne udmøntes til anlæg til budget 2017, hvis det forudsatte anlægsniveau fastholdes ved næste års økonomiaftale. Tilskud fra pulje til skattenedsættelse Odense Kommunerne modtager tilskud fra landsdækkende skattepulje, der giver en delvis kompensation til kommuner, der sætter skatten ned. Indtægten skal ses i sammenhæng med faldende indtægter på Dækningsafgiften for erhvervsejendomme. Odense Kommune opnåede tilskud ved de 2 sidste års sænkelse af dækningsafgiften (2013/ /2015). Det er i år igen forudsat at dækningsafgiften sænkes, og kommunen opnår igen et tilskud, i år vedrørende 2015/ Budget 2016

20 Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet Med økonomiaftalen til budget 2016 er der endnu engang indgået aftale om ekstraordinær finansiering, i år på 3,5 mia. kr. til kommunerne. I år fordeles 1,5 mia. kr. ud fra folketal ca. 53 mio. kr. for Odense og de resterende 2 mia. kr. fordeles ud fra, om kommunen har et lavere beskatningsgrundlag end landsgennemsnittet og et højere strukturelt underskud end landsgennemsnittet. Odense Kommune har begge dele og modtager derfor godt 142 mio. kr. i tilskud. Samlet tilskud er på 195 mio. kr. Den ekstraordinære finansiering er kun aftalt for Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet periodisering (Nyt til B2015) I Odense er det valgt at periodisere en del af engangsindtægten til 2017, hvorfor der budgetlægges med en indtægt i 2016 på 120 mio. kr., samt 75 mio. kr. i Budget

21 Finansielle bevægelser Renter Nettorenter omfatter renteudgifter af skattefinansieret gæld og renter af gæld vedrørende ældreboliger. Endvidere indgår renteindtægter mv. af Odense Kommunes overskudslikviditet. Indtægter fra garantiprovision indgår jf. budget- og regnskabssystem for kommuner under kurstab og kursgevinst mv. I tabellen nedenfor er Odense Kommunes nettorenter vist på hovedposter. Nettorenter, mio. kr Renteindtægter mv. 57,8 51,2 43,8 36,7 30,4 Renter skattefinansieret gæld -20,0-21,2-22,8-23,7-23,3 Renter vedrørende ældreboliger -19,6-11,8-11,8-11,8-11,8 Kursreguleringer 3,5 4,0 4,0 4,0 4,0 Nettorenter i alt 21,7 22,1 13,1 5,1-0,8 Note: -=udgift/underskud, +=indtægt/overskud Renteniveauet er fortsat meget lavt, hvilket har indvirkning på renter af kommunens langfristede gæld og renter af overskudslikviditet. Ved budgetlægningen af Odense Kommunes nettorenter er der taget udgangspunkt i det aktuelle renteniveau og prognoser for den fremtidige renteudvikling. I forhold til vurderingen ved Budget 2015 er der samlet lavet en opjustering på ca. 64,4 mio. kr. på renter. Heraf vedrører ca. 23,0 mio. kr. Odense Kommunes andel af provenu vedrørende salg af KMDs ejendomme, ca. 21,5 mio. kr. mindreudgifter vedrørende skattefinansieret gæld, mindreudgifter til renter vedrørende ældreboliger på 31,2 mio. kr. og herudover nedjustering af renteindtægter mv. på ca. 11,3 mio. kr. Besparelsen vedrørende renter af ældreboliglån modsvares af en forøgelse af afdrag på lån vedrørende ældreboliger på samme beløb. For den skattefinansierede gæld er der som hidtil indarbejdet forventning om en stigning i den variable 3-mdr rente i overslagsårene. Ca. 60 % af Odense Kommunes skattefinansierede gæld er pt. med fast rente. Som følge heraf er Odense Kommune kun delvis eksponeret mod effekten af et højere renteniveau. Nedenstående diagram viser den forventede udvikling i renteudgiften på Odense Kommunes skattefinansierede gæld sammenlignet med den variable 3-mdr. rente. 78 Budget 2016

22 4,00% Renter skattefinansieret gæld 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% Budget DKK3M Gæld, lån og afdrag For Budget 2016 og overslagsårene er det fortsat forventningen, at der skabes ledig låneramme, som muliggør optagelse af allerede budgetterede skattefinansierede lån på 25 mio. kr. frem til og med Fra 2019 er der pt. ikke budgetteret med nye skattefinansierede lån. Låneoptag vedrørende Energy Lean-projektet forventes fortsat at udgøre ca. 50,1 mio. kr. i Samlet gæld Samlet låneoptagelse vedrørende det skattefinansierede område udgør således 75,1 mio. kr. i Kommunens samlede gæld, lån og afdrag er vist i nedenstående tabel. I årene forventes gælden netto nedbragt med ca. 280 mio. kr. Den samlede gæld forventes at udgøre ca. 1,6 mia. kr. ved udgangen af 2019, hvoraf den skattefinansierede gæld udgør ca. 0,9 mia. kr. Mio.kr Bruttogæld primo året 1.845, , , , ,7 Optagne lån 80,5 75,1 37,0 25,0 0,0 Afdrag på lån -104,2-107,5-105,3-107,1-108,2 Forskydning i byggekreditter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Øvrige reguleringer 3,4 3,1 2,9 2,6 2,4 Bruttogæld ultimo året 1.825, , , , ,9 -heraf skattefinansieret gæld 1.027, ,4 989,5 938,6 861,7 Gældsudvikling -20,3-29,3-65,4-79,5-105,8 -heraf vedr. skattefinansieret gæld -0,2-1,1-37,0-50,8-76,9 Note: +=gæld eller lån / - =afdrag Budget

23 For 2016 er der afsat fire lånepuljer. Lånepuljerne er traditionelt målrettet kommuner i en særlig vanskelig likviditetsmæssig situation, og Odense Kommune kommer derfor erfaringsmæssigt ikke i betragtning eller kun med relativt små lånedispensationer. Odense Kommune har vedrørende budget 2016 indsendt ansøgning til Social- og Indenrigsministeriet om lånedispensation fra den ordinære lånepulje og lånepuljen til investeringer med effektiviserings-potentiale. Social- og Indenrigsministeriet har meddelt Odense Kommune lånedispensation for 2016 på samlet 8,7 mio. kr., heraf 6.7 mio. kr. fra den ordinære lånepulje og 2,0 mio. kr. fra lånepuljen vedrørende effektiviseringer. Der er ikke indarbejdet forudsætning om optagelse af lån i 2016 på baggrund af lånedispensationer. Dette skyldes bl.a., at der ikke plads til yderligere låneoptag i 2016 inden for Odense Kommunes målsætning faldende skattefinansieret gæld. Lånedispensationerne fungerer dermed som sikkerhedsnet under den allerede budgetterede låneoptagelse, såfremt låneberettigede udgifter ikke bliver afholdt som planlagt. Balanceforskydninger I forhold til vurderingen ved Budget 2015 er der i Budget 2016 indarbejdet forventning om reduktion af Odense Kommunes budget til likviditetstab ved borgeres indefrysning af ejendomsskat (lån til betaling af ejendomsskat). Budgettet forventes at kunne reduceres med 8,0 mio. kr. årligt med virkning fra samt opskrives med 2,0 mio. kr. i Det ændrede skøn er baseret på udviklingen i de seneste Lånepuljer år. Odense Kommune har oplevet en aftagende tendens i antallet af lånesager, siden lovgivningen på området blev ændret for ca. 3 år siden, hvorefter renten på borgernes lån er er blevet fastsat med baggrund i en markedsrente, hvor borgerne tidligere havde meget favorable rentevilkår. Frigivelse til kassebeholdningen af deponerede midler fra salget af Odense Energi udgør i Budget 2016 og i hvert af overslagsårene 2017 og 2018 uændret ca. 70 mio. kr. årligt. De resterende 0,6 mio. kr. frigives i 2019, hvorefter der ikke resterer yderligere deponerede beløb fra salget af Odense Energi. Under balanceforskydninger indgår endvidere kommunens startindskud på minimum 15% af Odense Kommunes andel af anlægsudgifterne til etablering af Odense Letbane. I Budget 2016 og overslagsår udgør Odense Kommunes indskud 66,0 mio. kr. I 2016 og overslagsårene forventes Hans Christian Andersen Airport S.m.b.a. årligt at optage lån på ca. 7 mio. kr. til finansiering af selskabets anlægsinvesteringer. Såfremt Odense Kommune ikke har ledig låneramme, vil Odense Kommune skulle foretage deponering. Det er pt. forventningen, at der i 2016 er tilstrækkelig låneramme, mens der i lighed med tidligere fortsat er indarbejdet forudsætning om deponering med 7 mio. kr. årligt i overslagsårene Budget 2016

Hovedtal og forudsætninger

Hovedtal og forudsætninger Hovedtal og forudsætninger Resultatopgørelse Mio. kr. Regnskab 2014 Forventet regnskab 2015 2016 overslagsår 2017 2018 2019 Skatter 7.573,5 7.725,4 7.965,2 8.175,5 8.438,0 8.700,9 Tilskud og udligning

Læs mere

Indtægter. Budget

Indtægter. Budget Indtægter 21 Indtægter INDTÆGTER I det følgende afsnit redegøres for kommunens generelle indtægtsside. Kommunens finansieringskilder består af: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning

Læs mere

Hovedtal og forudsætninger

Hovedtal og forudsætninger Hovedtal og forudsætninger Finansieringsgrundlag Indtægtssiden dækker indtægter fra: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning Renter Derudover er økonomiaftalen via puljer, balancetilskud

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Indtægter. Finansieringsgrundlag

Indtægter. Finansieringsgrundlag Indtægter Finansieringsgrundlag Indtægtssiden dækker indtægter fra: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning Renter Derudover er økonomiaftalen via puljer, balancetilskud osv. med

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

1.000 kr

1.000 kr INDTÆGTER Finansieringsgrundlag Indtægtssiden dækker indtægter fra: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning Renter Derudover er økonomiaftalen via puljer, balancetilskud osv. med

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

BUDGET _ Indtægter og udgifter

BUDGET _ Indtægter og udgifter Indtægter og udgifter 18 Indtægter INDTÆGTER I det følgende afsnit redegøres for kommunens generelle indtægtsside. Kommunens finansieringskilder består af: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

1.000 kr Indkomstskatter inkl. det skrå skatteloft

1.000 kr Indkomstskatter inkl. det skrå skatteloft forslag 2018 HOVEDTAL OG FORUDSÆTNINGER Finansieringsgrundlag Indtægtssiden dækker indtægter fra: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning Renter Derudover er økonomiaftalen via puljer,

Læs mere

NOTAT. Indtægtsskøn budget

NOTAT. Indtægtsskøn budget NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.

Læs mere

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021 Notat 10. juli 2017 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser mindreindtægter på 109,0 mio. kr. i 2018 som bliver til merindtægter

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

Skatteprocenter. Indkomstskat

Skatteprocenter. Indkomstskat Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet.

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2018 Dato: 8. oktober 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2017 budgetteret til 2.477,1 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Indtægtsprognose budget

Indtægtsprognose budget Indtægtsprognose budget 2016-2019 Indtægtsprognosen for 2016-19 er beregnet og viser i hovedtræk en forøgelse af indtægterne i budgetperioden på 92,8 mio. kr. Merindtægterne afspejler imidlertid også væsentlige

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2018 Dato: 10. august 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2017 Dato: 10. august 2017 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mva1@balk.dk Kontakt: Marianne Husmer Vang Sagsid: 00.30.10-P19-8-16 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 5 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning

Læs mere

katter samt tilskud og udligning

katter samt tilskud og udligning S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Bilag 5 Skatteindtægter

Bilag 5 Skatteindtægter Bilag 5 Skatteindtægter 26. marts 2015 Sagsbeh: jtp Sag: 2015/0007766 Dokument: 2 Økonomiafdelingen Opsummering Det nye skøn for skatteindtægter viser samlede mindreindtægter på 78 mio. kr. i 2016 med

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder: Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Læs mere

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2020-2022 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider

Læs mere

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2018 samt budgetforslag 2019 til 2022

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2018 samt budgetforslag 2019 til 2022 Notat 07-08-2018 J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser merindtægter på 2 mio. kr. i 2019 faldende til mindreindtægter på 267 mio. kr. i 2022,

Læs mere

1.000 kr Indkomstskatter inkl. det skrå skatteloft

1.000 kr Indkomstskatter inkl. det skrå skatteloft INDTÆGTER Finansieringsgrundlag Indtægtssiden dækker indtægter fra: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning Renter Odense Kommune får i 2019 12,7 mia. kr. i indtægter. I nedenstående

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 18.08.2015 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning 7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen

Læs mere

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021 Notat 27. april 2017 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser samlede mindreindtægter på 3,7 mio. kr. i 2018 stigende til 18,4

Læs mere

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Indtægtsprognose 2015-18

Indtægtsprognose 2015-18 Indtægtsprognose 2015-18 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i det nuværende beregnede basisbudget i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2015, dvs. det er

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet 1.000 k r. B u dg et B u dg et ov ers lag lø be n d e p r iser 2 0 1 3 2 0 1 4 2 01 5 2 0 1 6 U d gi ft 44.17 5 4 4.9 75 45. 702 46.44 5 In d tæ g t 1. 221.40 6 1.21 0.2 74 1.2 08. 690 1. 210.21 9 Refu

Læs mere

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009 Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

genn Indtægtsprognose

genn Indtægtsprognose genn Indtægtsprognose 2017-2020 Ny indtægtsprognose 2017 2020 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud- og udligning i juli 2016. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2016 - indtægter 17. august 2015 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2016-2019. Sagsid. Konsekvenserne af aftalen mellem KL

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning

Notat. Budget indtægter. Indledning Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2016-2019 20. august

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 06.07.2016 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Bilag 5. Tilskud og udligning

Bilag 5. Tilskud og udligning Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering Administrationen anbefaler at statsgarantien vælges for 2018. I forbindelse med budgetvedtagelsen skal byrådet træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat,

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Brøndby Kommune 26. juli 2013 Centralforvaltningen

Brøndby Kommune 26. juli 2013 Centralforvaltningen Brøndby Kommune 26. juli 2013 Centralforvaltningen Økonomiafdelingen Underbilag til Budgetbilag IV Kommunens indtægter 2014-2017 Siden Budgetbilag III fra juni 2013 er økonomiaftalen mellem KL og regeringen

Læs mere

Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018

Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018 DIREKTIONENS STAB Notat Kontaktperson: Thomas Herskind Dato: 27. september 2017 Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018 1. Resume og vurdering De aktuelle tal viser en gevinst ved selvbudgettering på

Læs mere

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2018-2020 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2017. Valget

Læs mere

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel. Side 1/6 NOTAT Til: Sagsnr.: Vedr.: Økonomiudvalg / Byråd 00.30.10-Ø00-8-17 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Dato: 25-09-2018 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Byrådet skal ved vedtagelsen

Læs mere

1.000 kr Indkomstskatter inkl. det skrå skatteloft

1.000 kr Indkomstskatter inkl. det skrå skatteloft HOVEDTAL OG FORUDSÆTNINGER Indtægtsside Indtægtssiden dækker indtægter fra: Indkomstskatter Øvrige skatter Generelle tilskud og udligning Renter Odense Kommune får 13,1 mio. kr. i indtægt i 2020. I nedenstående

Læs mere

Kommunens samlede langfristede gæld udgør pr. 31. juli 2016 i alt 1.230,8 mio. kr. fordelt således: Færge lån 12,9 514,3 25,0 199,6 479,0 1.

Kommunens samlede langfristede gæld udgør pr. 31. juli 2016 i alt 1.230,8 mio. kr. fordelt således: Færge lån 12,9 514,3 25,0 199,6 479,0 1. et beskriver kort nogle overordnede forhold vedr. finansieringen af budget 2017-20, hvor Byrådet har muligheder for at træffe beslutninger i budgetlægningen. Det drejer sig dels om gæld, afdrag og renter

Læs mere

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget N O TAT Opdatering september 2010 Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2009 til 2014. De nye skøn har konsekvenser for KL s skøn for balancetilskuddet

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2018. Valget

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget.

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. Da de specifikke finansieringsforslag kan virke meget tekniske har vi for overskuelighedens skyld, sammenfattet

Læs mere

Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for :

Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for : NOTAT 21. august 2015 LRASM Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for 2016-2019: Der er den 3. juli indgået en økonomiaftale for 2016 mellem regeringen og KL, som indebærer betydelige ændringer

Læs mere

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag):

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag): Notat Vedrørende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering 2016 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato:

Læs mere

Notat. Indtægter Indledning

Notat. Indtægter Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Indtægter 2019-2022 21. august 2018 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2019-2022. Vurderingen af indtægtsudviklingen er

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2011 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2011 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-5.004-5.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning 7. august 2014 Sagsbeh: jtp/thol Sag: 2014/0023967 Dokument: 2 Samlet indtægtsskøn Notatet opsummerer indledningsvis de samlede konsekvenser af de nye skøn for indtægter

Læs mere

Præsentation af budgetoplægget. 18. august 2016

Præsentation af budgetoplægget. 18. august 2016 Præsentation af budgetoplægget Program Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Status på den aktuelle økonomiske situation Forhandlingsoplæg De næste skridt Opsamling og afrunding ved Borgmester

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI Dato: 2. oktober 2019 Økonomibilag nr. 4 2019 Tlf. dir.: 4175 0258 E-mail: jakb@balk.dk Kontakt: Jakob Bjældager Sagsid: 00.30.10-P19-6-18 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning Regeringen

Læs mere

B2013 BF2014 BO2015 BO2016 BO2017

B2013 BF2014 BO2015 BO2016 BO2017 Bilag 4 Skatteskøn 21. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-1 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Skøn til 1. finansielle orientering Skatteindtægterne i nærværende redegørelse er

Læs mere

Notat. Budget Indtægter. Indledning

Notat. Budget Indtægter. Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Budget 2018 - Indtægter 18. august 2017 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2018-2021. Vurderingen af indtægtsudviklingen

Læs mere

Bilag 4. Økonomiudvalgets finansposter i budgetbidraget for 2019

Bilag 4. Økonomiudvalgets finansposter i budgetbidraget for 2019 KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi Bilag 4. Økonomiudvalgets finansposter i budgetbidraget for 2019 Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2019 svarer til Indkaldelsescirkulæret for

Læs mere

2 Kommunal udligning

2 Kommunal udligning Kommunal udligning Kommunal udligning Tilskuds- og udligningssystemet består af en række komponenter: Bloktilskud (statstilskud) Landsudligning Hovedstadsudligning Udligningstilskud til kommuner med højt

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene

Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene 2021-2023 1. Aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi 2020 2. Reformer med betydning for den kommunale økonomi 2020 3. Beregning

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2014 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-4.000-4.000

Læs mere

Tabel 1. Samlede skatter i budget 2012 samt budgetforslag 2013 til 2016.

Tabel 1. Samlede skatter i budget 2012 samt budgetforslag 2013 til 2016. Bilag 4 Skatteskøn 27. april 2012 Sagsbeh: JJJ Sagsnr.: 2012/0045609 Økonomiafdelingen Skatteskøn til 1. finansielle orientering Skatteindtægterne i nærværende skatteskøn er skønnet efter samme metode,

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Byrådet BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat redegøres for tering af Furesø Kommunes skatteindtægter for 2015-2018, som indgår i Totaltet 2015-2018 til tets 2. behandling

Læs mere

Notat. Notatet er bygget op med følgende afsnit:

Notat. Notatet er bygget op med følgende afsnit: Notat Vedrørende: Indtægtssiden i basisbudget 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: August Sendes

Læs mere

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015.

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015. HVIDOVRE KOMMUNE 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen mellem Regeringen og

Læs mere

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2012 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2012 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0 4.000

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

B2011 BF2012 BO2013 BO2014 BO2015

B2011 BF2012 BO2013 BO2014 BO2015 Bilag 5 Skatteskøn Ændringsforslag vedrørende skatteindtægter baseret på majkørslen, statsgaranti og Finansministeriets økonomiske redegørelse fra maj 2011 10. august 2011 Sagsbeh: JJJ Sags nr.: 2011-9626/2

Læs mere

Kommunernes økonomiske rammer for 2016

Kommunernes økonomiske rammer for 2016 Kommunernes økonomiske rammer for 2016 Nyt kapitel 3. juli 2015 Regeringen har i sit regeringsgrundlag tilkendegivet, at der skal indføres et omprioriteringsbidrag de næste fire år, så der kan frigøres

Læs mere

Budgetbilag. Nr. 5. Til: 4-årsbudget ØKONOMI & PLANLÆGNING. Dato: 12. august 2010

Budgetbilag. Nr. 5. Til: 4-årsbudget ØKONOMI & PLANLÆGNING. Dato: 12. august 2010 Til: 4-årsbudget 2011-2014 Nr. 5 ØKONOMI & PLANLÆGNING Dato: 12. august 2010 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2010-3566 Dok.nr: 2010-132736 Budgetbilag Udskrivningsgrundlag

Læs mere

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR Til Økonomiudvalget ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2016 svarer til vedtaget budget 2015 med enkelte

Læs mere

De væsentligste årsager til, at den nye indtægtsprognose afviger fra den gamle, er:

De væsentligste årsager til, at den nye indtægtsprognose afviger fra den gamle, er: Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 16. april 2015 NOTAT Underbilag A til Budgetbilag II Det tekniske budgetforslag Kommunens indtægter 2016-2019 Dette er en kort redegørelse for udsigterne

Læs mere