GP-DATA A/S. Årsrapport 1. juli juni Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11/10/2013

Transkript

1 GP-DATA A/S Årsrapport 1. juli juni 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11/10/2013 Palle Greve Dirigent

2 Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden GP-DATA A/S Torvegade Tommerup CVR-nr: Regnskabsår: 01/07/ /06/2013 Bankforbindelse Revisor Totalbanken A/S 5560 Aarup Poul Steen Henriksen

4 Side 4 af 13 Ledelsespåtegning 2. Ledelsespåtegning. Hermed aflægges selskabets årsrapport for 2012/13. Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2013 for GP-DATA A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for klasse B selskaber. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn forsvarlige. Vi finder endvidere den samlede præsentation af årsrapporten retvisende. Årsrapporten giver derfor efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat af selskabets aktiviteter. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tommerup den 11. oktober Bestyrelse Finn Henriksen Jørgen Pedersen Palle Greve Direktion Palle Greve Bestyrelse Jørgen Finn Pedersen Finn Bruno Henriksen Palle Greve

5 Side 5 af 13 Den uafhængige revisors erklæringer Påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i GP DATA A/S. Jeg har revideret årsregnskabet for GP DATA A/S for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger, i årsregnskabet.. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion.

6 Side 6 af 13 Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013, samt af resultat af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet Ullerslev, 01/10/2013 Poul Steen Henriksen

7 Side 7 af 13 Ledelsesberetning LEDELSESBERETNING 2012/2013 Regnskabsåret 2012/2013 var et godt regnskabsår såvel for IT-aktiviteterne som for de finansielle aktiviteter. Nettoomsætningen for alle aktiviteter endte på kr og overskuddet før skat endte på kr Begge dele særdeles tilfredsstillende. Gennem de seneste 9 år har selskabets strategi været en stadig stigende satsning på finansielle aktiviteter og formueforvaltning. I konsekvens heraf og for at give et mere retvisende billede af selskabets totale drift er de finansielle aktiviteter nu sidestillet med IT-aktiviteterne. Resultaterne fra begge aktivitetsområder indgår nu i Bruttoavancen, og Ekstraordinære poster er samtidig renset for finansielle aktiviteter. Sidste års sammenligningstal er også opstillet på den nye måde. Nettoomsætningen på IT-aktiviteterne er lidt større end året før. Disse forventes dog, i tråd med selskabets overordnede strategi, at blive mindre fremover. Selskabets IT-aktiviteter indenfor IBM Power 7 servere, Pc er, netværk, internet, printer-løsninger, konsulentbistand og programmering fortsættes i det nye regnskabsår. Der vil i lighed med de foregående år blive frigivet en ny version (2014) af selskabets GP/400 ERP-system til mindre og mellemstore virksomheder. Med hensyn til selskabets finansielle aktiviteter, så har aktie-porteføljen bidraget positivt med kr i regnskabsåret. Dette skal dog ses lidt på baggrund af tilbagefaldet året før, der nu er godt og vel indhentet. Det er stadig selskabets strategi at forblive fuldt investeret i aktiemarkedet med den store og brede aktieportefølje, som er opbygget gennem de sidste 4 år. Denne består af ca. 70 forskellige aktier fordelt på en lang række brancher, lande og valutaer. Aktiemarkedet er dog under overvejelse for exit i løbet at regnskabsåret, da nye all-time-highs til stadighed nås, og selvfølgelig ikke kan forventes at fortsætte. Selskabet har været ude af valuta-terminsforretninger det meste af regnskabsåret, da markedet for EUR/TRY, som selskabet har specialiseret sig i, ikke har været forsvarligt at gå ind i. Dette har dog ændret sig hen mod slutningen af regnskabsåret, og der forventes et overskud på disse forretninger i løbet af det næste regnskabsår. Selskabet har ikke været i obligationer eller haft midler på indskudskonti i indeværende regnskabsår. Selskabets økonomiske stilling samt resultat. Resultatet af selskabets drift i den forgangne periode og selskabets økonomiske stilling ved udgangen af regnskabsåret fremgår af efterfølgende resultatopgørelse for 2012/2013 samt balance pr Som det fremgår, så er selskabet et særdeles velkonsolideret firma med en stor egenkapital, en god strategisk aktieportefølje, et godt setup til valutahandel samt et veldimensioneret finansielt beredskab. Årets regnskabsmæssige overskud er på kr efter skat. Der udbetales udbytte på kr for dette regnskabsår. Selskabets egenkapital er på kr Aktiekapitalen er kr Soliditetsgraden er 84,9. Selskabet er 100 % selvfinansieret inklusiv bygninger og maskinpark. Kun i forbindelse med de finansielle aktiviteter indgår der en mindre fremmedfinansiering, som er planlagt. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten for 2012/2013. Det kan dog nævnes, at aktiemarkederne er steget yderligere i de første måneder efter regnskabsårets afslutning, mens valuta-terminsforretningerne aktuelt udviser et mindre tab. Dette er dog helt normalt på et tidspunkt, hvor man bevæger sig ind i markedet, og dette forventes vendt til et overskud i løbet af næste regnskabsår.

8 Side 8 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis. Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Valutaterminsforretninger er indregnet i driftsresultatet. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen opstilles artsopdelt. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes efter faktureringsprincippet, og omfatter således værdien af årets leverede varer og tjenesteydelser med fradrag af merværdiafgift og prisnedslag, der er direkte forbundet med salget. Fortjeneste/tab aktier og terminsforretninger placeres fremover under primær drift Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger samt tillæg/fradrag i forbindelse med afregning af selskabsskatten. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 3-10 år Bygninger 100 år Goodwill 7 år Anskaffelser med en kostpris under skattemæssig grænse for småanskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Bygninger er ansat til forventet mindste salgspris fratrukket skat. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Skyldig skat og udskudt skat Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte a conto skatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver indregnes fuldt ud i balancen med 25% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.

9 Side 9 af 13 Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet.

10 Side 10 af 13 Resultatopgørelse 1. jul jun 2013 Note 2012/ /12 kr. kr. Eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

11 Side 11 af 13 Balance 30. juni 2013 Aktiver Note 2012/ /12 kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 13 Balance 30. juni 2013 Passiver Note 2012/ /12 kr. kr. Registreret kapital mv Andre reserver Overført resultat Egenkapital i alt Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 13 Noter 1. Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og Produktionsanlæg Andre bygninger og maskiner Anlæg mv. kr. kr. kr. Kostpris primo xxx.xxx Tilgang xxx.xxx xxx.xxx xxx.xxx Afgang -xxx.xxx -xxx.xxx -xxx.xxx Kostpris ultimo xxx.xxx Opskrivninger primo xxx.xxx xxx.xxx Årets opskrivning xxx.xxx xxx.xxx xxx.xxx Opskrivninger ultimo xxx.xxx xxx.xxx Af- og nedskrivning primo xxx.xxx Årets afskrivning xxx.xxx Tilbageførsel ved afgang xxx.xxx xxx.xxx xxx.xxx Af- og nedskrivning ultimo xxx.xxx Regnskabsmæssig værdi ultimo xxx.xxx 2. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev på kr. 1,8 mill. ligger til sikkerhed for terminsforretninger. På afslutningsdagen var indgået terminsforretninger for kr Svarende til 40% af den disponible handelsramme. 3. Oplysning om ejerskab Direktør Palle Greve ejer hele aktiekapitalen