Ledelsens påtegning. Byrådet har den 25. april 2012 aflagt årsberetning for 2011 for Faxe Kommune.
|
|
- Ella Kvist
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Årsberetning
2
3 Indholdsfortegnelse Ledelsens påtegning... 2 Ledelsens årsberetning... 3 Hoved- og nøgletal... 6 sopgørelse... 7 spraksis... 9 Finansieringsoversigt Finansiel status Balance Noter Fagudvalgenes bemærkninger: Teknik- og Miljøudvalg Uddannelsesudvalg Børne- og Familieudvalg Erhvervs- og Kulturudvalg Økonomiudvalg o Renter o Finansiering o Balanceforskydninger o Afdrag på lån Omsorgsudvalg Social- og Sundhedsudvalg Beskæftigelsesudvalg
4 Ledelsens påtegning Byrådet har den 25. april 2012 aflagt årsberetning for for Faxe Kommune. Årsberetningen bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi og Indenrigsministeriets Budget- og ssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsberetningen giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Faxe Kommune, den Knud Erik Hansen Borgmester Ole Møller Kommunaldirektør 2
5 Årsberetning Ledelsens årsberetning Denne årsberetning er Faxe Kommunes officielle regnskab for regnskabsåret. Beretningen er udarbejdet i henhold til betænkning nr. 1425, og inspireret af de overordnede formkrav til elementerne i en årsrapport, som kendes fra årsregnskabsloven. Beretningen opfylder således i tilstrækkelig grad de krav til information som politikere, borgere, tilsynsmyndighed m.v. kan forvente at få oplyst om kommunens økonomiske forhold. Beretningen indeholder kun de udgiftsbaserede regnskabsoversigter, da de omkostningsbaserede oversigter er frivillige, og disse omkostningsbaserede oversigter er valgt ikke at udarbejde. Årets regnskabsresultat Det skattefinansierede område udviser et underskud på 21,4 mio. kr. Set i forhold til det forventede resultat ved budgetvedtagelsen er det et større underskud på 13,6 mio. kr., som fordeler sig med: Merindtægt på 48,7 mio. kr. vedrørende skatter, tilskud og udligning Merudgift på 10,4 mio. kr. til driftsudgifter Merudgift på 1,6 mio. kr. til renter Merudgift på 48,5 mio. kr. til anlæg Mindreindtægt på 1,8 mio. kr. til jordforsyning Merindtægten på 48,7 mio. kr. vedrørende skatter, tilskud og udligning består hovedsagligt af en netto merindtægt på vedrørende beskæftigelsesområdet på 38,7 mio. kr. samt tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner for 2012, men udbetalt til kommunen i, på 10 mio. kr. Resultatet set i forhold til det korrigerede budget viser en mindreudgift på 156,7 mio. kr. som fordeler sig med: Merindtægt på 3,6 mio. kr. vedrørende skatter, tilskud og udligning Mindreudgift på 97,8 mio. kr. til driftsudgifter Merudgift på 3,3 mio. kr. til renter Mindreudgift på anlæg for 42,1 mio. kr. Mindreudgift på 16,6 mio. kr. vedr. køb og salg af jord De væsentligste årsager til forskellen på 156,7 mio. kr. mellem det korrigerede budget og regnskabsresultatet er: Beslutning i byrådet den 13. september om: o Alle udvalg pålægges at overholde oprindeligt driftsbudget, for at overholde servicerammen. o Alle udvalg iværksætter nødvendige initiativer til budgetoverholdelse. o Forbrug af overførte midler på ét område modsvares af mindreforbrug på andre områder. Uforbrugte overførte driftsbevillinger Mindreforbrug på serviceområderne Finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet medførte ikke så store udgifter som forventet. Ikke fuldt ud gennemførte anlægsaktiviteter Skatteindtægter Kommunens væsentligste indtægtskilde er skatteindtægterne med 1.289,6 mio. kr., hvilket er en merindtægt på 4,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Den væsentligste årsag hertil er en merindtægt på grundskyld på 3,8 mio. kr. på baggrund af en lovændring, der kompenserer kommunernes udgifter vedrørende tilbagebetaling af grundskyld. Faxe Kommunen valgte for året at budgettere med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Dette indebærer, at der ikke vil ske en efterregulering af skatteindtægterne vedrørende i budget og regnskab for Generelle tilskud m.v. 3
6 Årsberetning Faxe Kommune har modtaget 601,3 mio. kr. i mellemkommunal udligning (netto) og diverse tilskud fra staten, hvilket er en mindreindtægt på 0,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Kommunen valgte for året det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Dette indebærer, at der ikke vil ske en regulering af generelle tilskud vedrørende i budget og regnskab for Driftsudgifter Kommunens samlede driftsudgifter viser en mindreudgift på 97,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Fordelingen af den samlede mindreudgift på de enkelte fagudvalg, fremgår af regnskabsopgørelsen. En mere detaljeret beskrivelse på det enkelte fagudvalg kan læses under Fagudvalgenes bemærkninger. Renter Renter består af såvel renteudgifter til lån, som renteindtægter af likvide midler. Nettorenterne udgør i alt en udgift på 18,7 mio. kr., hvilket er en merudgift på 3,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Den væsentligste årsag hertil er, at renteudgifter på 2,3 mio. kr. vedrørende tilbagebetaling af grundskyld skal regnskabsregistreres på renter, men kompensationsbeløbet fra staten skal registreres som skatteindtægter. Forsyningsvirksomheder Resultatet af det samlede forsyningsområde (kun renovation) blev i regnskabet for en nettoindtægt på 0,6 mio. kr.. Fremadrettet vil dette område ikke indgå i kommunens regnskab, da området er overtaget af Faxe Forsyning. Anlægsaktivitet På det skattefinansierede område har de væsentligste anlægsaktiviteter været: Opførelse af mandskabsfaciliteter på materielgården i Haslev Færdiggørelse og udbygning af veje Vibeengskolen Ombygning af fritidshjem til SFO Biblioteksstruktur Ændring af institutionsstrukturen i Faxe Ladeplads Plejeboliger i Haslev IT investeringer Digitalisering af byggesagsarkiv Energiforbedringer Bygningsvedligeholdelser Anlægsudgifterne har udgjort 95,7 mio. kr., hvilket er 42,1 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Af anlægsaktiviteter, der ikke blev fuldt ud gennemført i forhold til det korrigerede budget, kan nævnes: IT investeringer Vibeengskolen Produktionskøkken Plejeboliger på Bråbyvej Jordforsyning På jordforsyningsområdet har de væsentligste aktiviteter været udgifter til færdiggørelse af byggemodninger, samt indtægter ved salg af ejendomme, udlejningsejendomme samt salg af erhvervsgrunde. I forhold til det korrigerede anlægsbudget er der et mindreforbrug på 16,6 mio. kr. Den væsentligste grund hertil er, at køb af arealer til ECO-Park ikke er fuldt gennemført i. Ekstraordinære indtægter Der har ikke været ekstraordinære indtægter i. 4
7 Årsberetning Opgørelse af servicerammen Servicerammen for, som består af alle kommunens udgifter til serviceområderne, er opgjort til 1.339,4 mio. kr. De faktiske udgifter (regnskabstal) er opgjort til 1.297,0 mio. kr. og dermed er der et mindreforbrug på 42,4 mio. kr. Servicerammen er opgjort ift. ny bekendtgørelse fra januar Kassebeholdningen Beholdningen af likvide aktiver udgjorde pr. 31. december i alt 82,5 mio. kr., hvilket er en forøgelse på 5,0 mio. kr. i forhold til sidste år. Forøgelsen er fremkommet ved en nettolåneoptagelse på 37,1 mio. kr., et negativt regnskabsresultat på 20,8 mio. kr. samt negative finansforskydninger og kursreguleringer på 11,3 mio. kr. 5
8 Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr sopgørelse (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 108,4 67,4 76,2 74,3 Resultat af det skattefinansierede område 55,6-2,6 12,8-21,4 Resultat af forsyningsvirksomheder -2,2 1,8-0,7 0,6 Finansielle poster Likvide aktiver, incl. værdipapirer 34,7 31,3 77,4 82,5 Kortfristet formue minus kortfristet gæld -215,9-175,4-216,4-218,4 Tilgodehavende hos forsyningsvirksomheder -1,0-3,1-2,4-3,0 Langfristet formue minus langfristet gæld -61,4-115,9-107,4-124,7 Udvikling i egenkapital Egenkapital i alt -243,7-260,0-246,4-260,6 Skatteudskrivning Beskatningsgrundlag i kr. pr. indbygger (budget) 142,5 140,3 147,1 150,1 Udskrivningsprocent kommuneskat 26,1 26,1 26,1 26,1 Grundskyldspromille 26,13 26,13 26,13 26,13 Dækningsafgift 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Kirkeskat 1,08% 1,08% 1,08% 1,08% Indbyggertal pr. 1/1 i regnskabsåret
9 sopgørelse Mio. kr. Oprindeligt Korrigeret 2010 budget budget A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter 1.379, , , ,6 Generelle tilskud m.v. 489,8 556,6 601,7 601,3 I alt 1.869, , , ,9 Driftsudgifter (excl. Forsyningsvirksomheder) Teknik og miljø -66,2-69,9-71,7-67,1 Uddannelse -335,4-307,6-305,2-314,1 Børn og familie -291,8-275,2-282,5-273,7 Erhverv og kultur -42,7-41,8-44,5-40,7 Økonomi -251,3-257,0-281,9-241,1 Omsorg -121,6-118,3-118,9-117,8 Sundhed -321,9-328,4-336,2-306,8 Beskæftigelse -354,5-389,4-454,8-436,5 I alt , , , ,9 Renter m.v. -7,6-17,1-15,4-18,7 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 76,2 37,6-23,8 74,3 Anlægsudgifter (excl. Forsyningsvirksomheder) Teknik og miljø -20,6-7,5-25,3-25,4 Uddannelse -20,6-17,6-31,0-17,8 Børn og familie -5,0-2,0-20,0-17,6 Erhverv og kultur -3,4 0,0 1,2-1,8 Økonomi -9,5-14,1-21,3-12,7 Omsorg 0,1-6,0-28,8-19,4 Sundhed -4,3 0,0-12,6-1,0 Beskæftigelse 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt -63,4-47,2-137,8-95,7 Jordforsyning Drift (indtægter udgifter) 0,7 0,3 0,3 0,3 Anlæg (indtægter udgifter) -0,8 1,5-16,9-0,3 I alt -0,1 1,8-16,6 0,0 Resultat af det skattefinansierede område 12,8-7,8-178,1-21,4 7
10 sopgørelse Mio. kr. Oprindeligt Korrigeret 2010 budget budget B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) -0,2 0,7 0,4 0,6 Anlæg (indtægter - udgifter) -0,5 0,0 0,0 0,0 Resultat af forsyningsvirksomheder -0,7 0,7 0,4 0,6 C. Resultat i alt (A+B) 12,1-7,1-177,8-20,8 Anmærkning: Positive tal angiver indtægt. Negative tal angiver udgift. 8
11 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Faxe Kommune aflægges i overensstemmelse med gældende lovgivning, herunder de regler der er fastlagt i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og ssystem for kommuner. I henhold til disse regler skal der udarbejdes et udgiftsregnskab samt øvrige oversigter og redegørelser. Hver af disse skal indeholde en række nærmere definerede opgørelser og oversigter. Faxe Kommune har valgt IKKE at udarbejde det omkostningsbaserede regnskab for. Generelt om indregning og måling: Generelt har Faxe Kommune valgt at anvende transaktionstidspunktet som grundlag for registrering af indtægter og udgifter. I forhold hertil er der nedenstående præciseringer. I regnskabsopgørelsen indregnes indtægter i indtjeningsåret, forudsætningen er dog, at indtægten kan opgøres. I modsat fald indgår indtægten det følgende år. Ligeledes indregnes alle udgifter, der vedrører året, hvis udgifterne er opgjort og blevet faktureret. Supplementsperiode: Faxe Kommunes supplementsperiode tillader bogføring på gammelt regnskabsår til og med den 31. januar. Omposteringer mellem konti uden kassemæssige konsekvenser kan dog ske i en længere periode, men som hovedregel ikke senere end ultimo februar. Der vil dog kunne forekomme rettelser af årets regnskab efterfølgende helt hen til regnskabsafslutningen i marts måned. I forhold til køb og salg af fast ejendom sker registrering af købet og salget på overtagelsesdagen med mindre, der ved overtagelsesdagen fortsat er betingelser, som med relativ stor sandsynlighed kan bevirke at handelen ikke gennemføres. Værdipapirer og kapitalandele: Børsnoterede obligationer og aktier måles til dagsværdi (kursværdi) på balancedagen. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til andel af indre værdi i henhold til senest godkendte årsrapport for pågældende selskab og lignende. Værdiregulering af værdipapirer sker via egenkapitalen. Realiserede tab og fortjenester opgøres som forskellen mellem salgssum og bogført værdi pr. seneste 1/1 og registres via regnskabsopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser: Finansielle gældsposter indregnes til restgæld. Moms: Næsten alle udgifter er eksklusiv moms, idet momsudgifterne refunderes via momsudligningsordningen eller indgår i en momsregistreret virksomhed. Eventualrettigheder: Modtagne rettigheder indregnes ikke i den finansielle status, men anføres i fortegnelse over eventualrettigheder, der indgår som en note til årsberetningen. Eventualforpligtelser herunder afgivne garantier: Afgivne garantier indregnes ikke i den finansielle status, men anføres i fortegnelse over eventualforpligtelser, der indgår som en note til årsberetningen. BALANCEN. Immaterielle anlægsaktiver: Immaterielle anlægsaktiver kan være såvel erhvervede som internt oparbejdede. Typisk vil der være tale om udviklingsomkostninger for eksempel investering i systemudvikling eller visse softwareudgifter samt patenter, rettigheder eller licenser. Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris. Kostprisen for erhvervede aktiver opgøres som anskaffelsesprisen. 9
12 Anvendt regnskabspraksis Internt oparbejdede aktiver opgøres til kostpris for køb med tillæg af direkte løn og indirekte udviklingsomkostninger. Aktiverede immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 10 år. Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ikke operative aktiver som fx arealer til rekreative, naturbeskyttelses- eller genopretningsformål samt infrastrukturelle aktiver som fx veje værdiansættes ikke. Der foretages ikke afskrivning på følgende aktiver: Grunde Grunde og bygninger bestemt til videresalg, når der foreligger en politisk beslutning om at sætte de pågældende grunde og bygninger til salg. Aktiver under udførelse Afskrivningsgrundlag: Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Med hensyn til kostpris er der nedenstående tilføjelser: Grunde og bygninger anskaffet før den 1/ værdiansættes til seneste offentlige vurdering før 1/ Denne værdi indgår som afskrivningsgrundlag pr. 1/ Maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar medtages hvor det enkelte aktiv har en kostpris på over kr. Dette gælder i forhold til enkeltanskaffelser anskaffet den 1/ og senere. I mangel af kendskab til anskaffelsespris er der særligt på forsyningsområdet taget udgangspunkt i genanskaffelsesværdi deflateret tilbage til anskaffelsesåret. Ved åbningsbalancen pr. 1/ er aktiver, der hver især har en værdi under kr., men er anskaffet til et samlet formål ikke registreret samlet (bunkning). Reglerne om bunkning af anlægsaktiverne er afskaffet fra Forbedringsudgifter: Forbedringsudgifter sidestilles med anskaffelser, mens vedligeholdelsesudgifter anses som driftsudgifter. Forbedringsudgifter i form af renoveringer, tilbygninger og udvidelser registreres sammen med det oprindelige aktiv, eller opføres særskilt i anlægskartoteket. Hvorvidt renoveringen, tilbygningen eller udvidelsen registreres særskilt eller sammen med det oprindelige aktiv, afhænger af om tilgangens afskrivningsprofil afviger fra det oprindelige aktivs afskrivningsprofil. Afskrivningernes størrelse: Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger: Bygninger anvendt til administrative formål (Rådhuse mv.) år Bygninger anvendt til serviceydelser (Skoler, SFO, daginstitutioner, idrætsanlæg mv.) år Diverse øvrige bygninger (kiosker, pavilloner, parkeringskældre mv.) 15 år. Indretning af lejede lokalers indretning afskrives efter 1. januar 2007 over 10 år eller over lejekontraktens varighed. Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler: Tekniske anlæg, ledninger og stikledninger 75 år (anskaffet før 1980), 100 år (anskaffet efter 1980) Forsinkelselsbassiner mv. 50 år Pumpestationer mv. 20 år Øvrige tekniske anlæg mv år 10
13 Maskiner år Specialudstyr 5-10 år Transportmidler 5-8 år. Anvendt regnskabspraksis Inventar: IT og andet kommunikationsudstyr samt større servere 3 år Kontorinventar samt inventar på institutioner 3-5 år Driftsmateriel (El- og vvs-udstyr, legepladsudstyr, værktøj, måleapparater og instrumenter) 10 år For anskaffelser før 1/ er der foretaget beregnede akkumulerede afskrivninger fra anskaffelsesåret og frem til 31/ For ejendomme anskaffet før 1/ er der alene beregnet afskrivninger fra 1/ Finansielt leasede materielle anlægsaktiver: Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor kommunen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), måles ved første indregning i balancen til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som øvrige materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Op- og nedskrivninger: Der sker indregning af op- og nedskrivninger når der sker en objektiv konstaterbar hændelse, der resulterer i en ændring i kvalitet, kapacitet eller fremtidig økonomisk nytte af anlægsaktivet. Op- og nedskrivningen af den bogførte værdi skal være væsentlig. Varebeholdninger: Varebeholdninger indregnes som omsætningsaktiv hvis der sker væsentlige forskydninger i lagerstørrelsen, og lagerets værdi overstiger kr. Varebeholdninger, der overstiger en værdi på 1 mio. kr. på samme funktion, vil dog altid blive indregnet. Varelageret værdiansættes til kostprisen inklusiv indirekte produktionsomkostninger til fremstilling af varerne. Tilgodehavender: Tilgodehavender opgøres til kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af forventet tab til nettorealisationsværdien. 11
14 Anvendt regnskabspraksis Feriepengeforpligtelser: Feriepengeforpligtelser registreres ikke. Saldo fra tidligere år afskrives. Forpligtigelser vedr. arbejdsskadeerstatninger: Kommunen har en fremtidig forpligtigelse på udbetalinger af skader, der er sket i den periode, kommunen og de tidligere amter, har været selvforsikret. Der er foretaget en aktuaropgørelse (Willis) af kommunens forpligtigelser for skete, men endnu ikke forfaldne arbejdsskader, der sikrer, at der bliver afsat korrekte hensættelser på arbejdsskadeområdet. Tjenestemandsforpligtelser: Pensionsforpligtelser over for medarbejdere er som udgangspunkt afdækket via pensionsforsikringer. Dette gælder dog ikke altid eller i fuldt omfang for tjenestemænd. For tjenestemænd foretages der en aktuarmæssig opgørelse (sidst i 2007) af denne forpligtelse mindst hvert 5. år. Opgørelsen af forpligtelsen er baseret på en pensionsalder på 62 år og en opgørelsesrente på 2 pct. Egenkapital: Består af gruppering der er modpost til: Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Omsætningsaktiver fysiske anlæg til salg Derudover gruppering 99 som er kommunens balancekonto for selvejende institutioner, automatposteringer og andre posteringer samt værdireguleringer og afskrivninger. 12
15 Finansieringsoversigt & Finansiel status Finansieringsoversigt Mio. kr. Oprindeligt Korrigeret Note budget budget Tilgang af likvide aktiver Resultat i alt. Se regnskabsopgørelsen -0,8 12,1-7,1-177,8-20,8 Optagne lån (langfristet gæld) 198,7 36,1 22,1 169,6 169,7 I alt 197,9 48,2 15,0-8,2 148,9 Anvendelse af likvide aktiver Afdrag på lån (langfristet gæld) -135,6-30,1-34,0-133,3-132,6 Øvrige finansforskydninger -35,9 27,3-19,0-141,5-11,1 I alt -171,5-2,8-53,0-327,8-143,7 Kursregulering likvide aktiver -29,8 0,7-0,2 Ændring af likvide aktiver -3,4 46,1-38,0-336,0 5,0 (se finansiel status) Anmærkning: Positive tal angiver indtægt. Negative tal angiver udgift. Afrundinger kan medføre afvigelser i sammentællingerne Finansiel status Mio. kr. Primo Ultimo Note Likvide aktiver 77,4 82,5 3 Kortfristede tilgodehavender -26,7-24,8 Kortfristet gæld -187,3-193,6-214,0-218,4 Kortfristet formue -136,6-135,9 Langfristede tilgodehavender 465,5 485,6 Mellemværende med forsyningsvirksomheder -2,4-3,0 463,1 482,6 Langfristet gæld -570,5-607,3 Langfristet formue/gæld -107,4-124,7 Finansiel egenkapital -244,0 260,6 Anmærkning: Positive tal angiver (netto) aktiver. Negative tal angiver (netto) gæld 13
16 Balance i kr. Note Primo Primosaldo korrektion Ultimo AKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger ( ) Tekniske anlæg mv. ( ) Inventar ( ) 5, Anlæg under udførelse ( ) I alt IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Aktier og andelsbeviser m.v. ( ) Langfristede tilgodehavender ( ) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder (09.35) I alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Fysiske anlæg til salg (jordforsyning) ( ) Tilgodehavender ( ) Værdipapirer (09.20) Likvide beholdninger ( ) I alt AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver ( ) Modpost for selvejende institutioners aktiver ( ) Modpost for skattefinansierede aktiver ( ) Balancekonto ( ) I alt HENSATTE FORPLIGTELSER ( ) LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER (09.55) NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V. (09.38 til og med 09.48) KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER (09.50 til og med 09.52) PASSIVER I ALT Kautions- og garantiforpligtelser udgør 1,3 mio. kr. Se specifikationer til regnskab. 14
17 Noter Note 1 Udvikling i egenkapital Egenkapital Primosaldokorrektion Egenkapital primo Takstfinansierede aktiver Selvejende institutioners aktiver Skattefinansierede aktiver +/- udvikling på balancekontoen Egenkapital Mio. kr. -573,2-2,4-575,6 0,3 0,4 40,9 12,2-521,8 Bevægelserne på balancekontoen kan forklares ud fra regnskabsopgørelsen Bevægelser på balancekontoen forklaret ud fra regnskabsopgørelsen Balancekonto Primosaldokorrektion Balancekonto primo +/- resultat iflg. regnskabsopgørelsen +/- regulering vedr. forsyningsvirksomhedernes finansielle resultat Tilbagebetalingspligtig hjælp Mio. kr. 498,5-2,3 496,2 20,8-0,6 1,5 Forklaring Fra statusbalance ultimo 2010 Statusbalance Underskud Posteres direkte fra forsyningsvirksomhedens mellemregning Posteres direkte på balancen +/- andre reguleringer Årets bevægelser på balancekontoen i alt Balancekonto ,5 12,2 508,3 Note 2 Offentligt Privat Partnerskab - OPP Faxe Kommune har ikke anvendt OPP projekter i. Note 3 Kassebeholdning Beholdningen af likvide aktiver udgjorde pr. 31. december i alt 82,5 mio. kr., hvilket er en forøgelse på 5,0 mio. kr. i forhold til sidste år. Forøgelsen er fremkommet ved en nettolåneoptagelse på 37,1 mio. kr., et negativt regnskabsresultat på 20,8 mio. kr. samt negative finansforskydninger og kursreguleringer på 11,3 mio. kr. 15
18 Noter Note 4 Kvalitetsfond Tilskud fra staten vedrørende kvalitetsfonden i til anlægsinvesteringer indenfor de borgernære serviceområder udgør for Faxe Kommune 12,7 mio. kr. Det er en forudsætning at kommunen bidrager med en tilsvarende finansiering til investeringsprojekterne. Nedenstående oversigt viser kommunens forbrug i. (i kr.) Område Funktioner Forbrug Skole Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Skolefritidsordninger Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler 2 Idræt Idrætsfaciliteter for børn og unge 239 Daginstitutioner Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Fritidshjem Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Særlige dagtilbud 0 Ældre Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Servicearealer (gruppering 003) 0 Total anlæg Note 5 Ændringer i oprindeligt vedtaget budget Drift (i kr.) Udvalg Vedtaget Korrigeret oprindelig oprindeligt budget Ændringer Budget Teknik og Miljø Uddannelse Børn og Familie Erhverv og Kultur Økonomi Omsorg Sundhed Beskæftigelse I alt Ændringerne skyldes flytninger af opgaver vedr. STU-uddannelser, som er overflyttet fra Uddannelse til Omsorgsudvalget. Der er ikke ændret på oprindeligt vedtaget budget vedr. anlægsbudgetter. 16
19 Noter Note 6 Swap-aftaler Modpart Valuta Oprettet Restgæld Udløbsdato Rente Rente Nordea DKK 31. marts ,2 mio. kr. 31. marts ,09 % Fast Nordea DKK 30. december ,9 mio. kr. 30. juni ,98 % Fast Nordea DKK 8. juni ,5 mio. kr. 28. december ,13 % Fast Nordea DKK 29. juni 52,9 mio. kr. 28. december ,66 % Fast Nordea DKK 30. september 44,9 mio. kr. 28. december ,05 % Fast Kommunekredit DKK 11. oktober ,3 mio. kr. 9. oktober ,58 % Fast Note 7 Kautions- og garantiforpligtelser Almindelige kautions- og garantiforpligtelser Mio. kr. I alt Fælleskommunale selskaber Andre selskaber og institutioner 401,8 559,8 961,6 Kautionsforpligtelser vedr. boligforanstaltninger ekskl. Boligindskudslån m.v. Garanti- og regaranti for statslån samt kommunal garanti for lån til bolig- og institutionsbyggeri I alt 293,3 293,3 Almindelige kautions- og garantiforpligtelser i alt Note 8 Indskud i Landsbyggefonden Landsbyggefonden skal jf. Indenrigs- og Socialministeriets regler ikke værdiansættes i balancen. Indskuddet udgør 83,9 mio. kr. ultimo. Note 9 Boligindskudslån Den nominelle værdi af kommunens tilgodehavende vedrørende boligindskudslån udgør ultimo i alt 11,1 mio. kr. Note 10 Hensat forpligtelse til arbejdsskadeerstatninger For ultimo er kommunens samlede forpligtigelse på arbejdsskadeområdet opgjort til i alt 31,3 mio.kr. Afskrivningsprofilen fremgår af skema nedenfor. Sammenlignet med 2010 er det en stigning på kr. Primo hensættelse (1. januar ) kr. 31,3 Ændringer i rentereserve kr. 5,5 Ændringer i RBNS kr. -10,7 Ændring i IBNR kr. 0,1 Ændring i IBNER kr. 5,1 Ultimo hensættelse 31.december kr. 31,3 Forklaring på: Rentereserve: Denne beskriver hensættelser på de arbejdsulykker, hvor der er tilkendt en erhvervsevne tabs erstatning med løbende ydelse og hvor ikke alt er kapitaliseret. RBNS: RBNS er et udtryk for den reserve der er på åbne skader som vi har fået kendskab til, men som endnu ikke er behandlet færdig. Denne reservetype er altså primært et udtryk for sagsbehandlernes vurdering af hvad de åbne skader kommer til at koste i fremtiden, og dermed et billede af, om der er kommet mange tunge skader ind i løbet af året, og Willis vurdering af tidligere års åbne skader har ændret sig. 17
20 Noter INBR: Dette er hensættelse til skader der er indtrådte men endnu ikke er anmeldte. IBNER: Afsat yderligere til udbetalinger på skader. Forventet afskrivningsforløb på den samlede forpligtigelse: sår Forpligtigelse ultimo året kr Kommunens rådgiver Willis har udarbejdet et skøn over udviklingen i de kommende 5 budgetår. Resultatet ses i tabellen nedenfor: Budget år Forpligtigelse ultimo året 1) Skadesudgifter i budgetåret Administration Willis Administration ASK+DSA * Årlig likviditets påvirkning * ASK = Arbejdsskadestyrelsen DSA = Den Sociale Ankestyrelse 1) Samtlige arbejdsulykker kapitaliseret til en samlet opgørelse Note 11 Forpligtelse vedrørende retssager/erstatningskrav Faxe Kommune har ikke verserende sager som vil kunne medføre et erstatningskrav af væsentlig økonomisk størrelse. Note 12 Hensat forpligtelse til tjenestemandspension Der er efter vurdering ikke foretaget en ny aktuarmæssig opgørelse for regnskabsåret af den ikke-afdækkede pensionsforpligtigelse. Der er foretaget opskrivning/nedbringelse af pensionsforpligtelsen i henhold til autoriserede regler. Primo var pensionsforpligtelsen mio. kr. Der er foretaget opskrivning med i alt 3.8 mio. kr. Pensionsforpligtelsen er nedbragt med udbetalte pensioner med i alt 7.2 mio. kr. Ultimo har Faxe Kommune således en pensionsforpligtelse på mio.kr. Note 13 Deltagelse i kommunale fællesskaber. Faxe Kommune deltager i følgende kommunale fællesskaber: Miljølaboratoriet I/S Movia AffaldPlus 18
21 Noter Note 14 Indre værdier De indre værdier er registreret i kommunens regnskab med de seneste tilgængelige oplysninger fra virksomhedernes regnskaber. Aktier, andelsbeviser og ejerandele Hele kr. Ejerandel Indre værdi Komm. andel Miljølaboratoriet, Afviklingsinteressentskabet af 1/ Hovedstadens lokalbaner Movia 0,90 % Andelsboligforeningen Granskoven Faxe Vandværk 100% Faxe Holding 100% AffaldPlus Aportindskud i Faxe Affald Aps I alt Note 15 Eventualrettigheder Långiver Låntager Garantiens Bemærkninger oprindelige størrelse Faxe Kommune Faxe-Hallerne kr. Ifølge driftsoverenskomstens 11 fremgår det, at Faxe Kommune skal være berettiget til at overtage Faxe- Hallerne til den til enhver tid værende restgæld Note 16 Eventualforpligtelser Faxe Kommune har ikke løbende tilbagebetalt moms til udligningsordningen i forbindelse med salg af grunde. Den maksimale tilbagebetalingsforpligtelse udgør ca. 3 mio. kr. Note 17 Beregning af takster på fritvalgsområdet Fritvalgs takster (kr./time). Beregnede takster Praktisk bistand 308,04 Personlig pleje i dagtimer 313,56 Personlig pleje øvrigt tid 367,82 Note 18 Ydelser Beregnet pris i Hovedret almindelig 48,72 Middag Diæt 64,10 Biret uden udbringning 12,82 Hovedret almindelig inkl. udbringning 55,72 Hovedret, biret inkl. Udbringning 68,54 Transport pr. portion 7,00 Pr. fuldkost 128,20 19
Sammenhæng til Økonomiregulativet Dette bilag er en uddybning af afsnit 11.1 i økonomiregulativet om registrering af kommunens
Bilag 16 Anvendt regnskabspraksis Sammenhæng til Økonomiregulativet Dette bilag er en uddybning af afsnit 11.1 i økonomiregulativet om registrering af kommunens aktiver Indledende bemærkninger: Formålet
Læs mereTommerup Kommune Årsregnskab for 2006
Tommerup Kommune Årsregnskab for Indholdsfortegnelse Indledning...3 Årets resultat og den økonomiske status...4 Udgiftsbaseret regnskab...5 Omkostningsbaseret regnskab...7 Anvendt regnskabspraksis...10
Læs mereRetningslinjer for omkostningsregistrering
Retningslinjer for omkostningsregistrering Regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Det omkostningsbaserede årsregnskab for Kalundborg Kommune aflægges i overensstemmelse med budget- og regnskabssystem
Læs mereKorrigeret budget incl. Overførsler fra 2011 til. overførsler. Område =2-6
Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("- "=merforbrug) Skøn 31/8 Skøn 31/5 Skøn 31/3 Forbrug pr. 31/3-2012 Overførsler fra 2011 til 2012 Korrigeret budget incl. overførsler Oprindeligt budget Budgetopfølgning
Læs mereForslag til Regnskabspraksis for registrering af fysiske aktiver i Mariagerfjord kommunes omkostningsregnskab.
Forslag til Regnskabspraksis for registrering af fysiske aktiver i Mariagerfjord kommunes omkostningsregnskab. Mariagerfjord kommunes regnskabspraksis for aflæggelse af det omkostningsbaserede regnskab
Læs mereRegnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg
Kommunens årsberetning Hoved- og nøgletal Oversigt over økonomiske nøgletal i mio. kr. 2014 2013 2012 2011 sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 180,0 188,3 195,0 185,1 83,3
Læs mereKorrigeret budget incl. Overførsler fra 2011 til. overførsler. Område 1 2 3 4 5 6 7 8=2-7
Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("- "=merforbrug) Skøn 31/8 Skøn 31/5 Skøn 31/3 Forbrug pr. 31/8-2012 Overførsler fra 2011 til 2012 Korrigeret budget incl. overførsler Oprindeligt budget Budgetopfølgning
Læs mereGlostrup Kommunes Regnskab 2017
Rettelsessider til Glostrup Kommunes 2017 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab har foretaget en analyse af mellemregning mellem årene for flere kommuner. I den forbindelse er de nået frem til, at
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereBilag 2-1 Hovedoversigt
Bilag 2-1 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et
Læs mereBilag - Principper for økonomisk styring
Bilag - Principper for økonomisk styring Anvendt regnskabspraksis Udkast til økonomiudvalgsmøde den 18. januar 2011 Allerød Kommune Januar 2011 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Regnskabsopgørelse
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mereLigeledes indregnes alle udgifter, der vedrører året, hvis udgifterne er opgjort og blevet faktureret.
Bilag 8 Retningsliner for omkostningsregistrering Regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Det omkostningsbaserede årsregnskab for Kalundborg Kommune aflægges i overensstemmelse med budget- og regnskabssystem
Læs mereKøbenhavns Kommunes regnskabspraksis
Indhold 1. Indledning... 1 2. God bogføringsskik... 2 3. Drifts- og anlægsregnskabet... 2 3.1 Indregning af indtægter og udgifter... 2 4. Præsentation af balancen... 2 5. Materielle anlægsaktiver... 2
Læs mereAnvendt regnskabspraksis
Anvendt regnskabspraksis Generelt Odense Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem
Læs mereÆndringen har ingen indvirkning på kommunens udgiftsbaserede regnskabsresultat.
Generelt Jammerbugt Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner.
Læs mereVarde Kommune Halvårsregnskab 2015
2 Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord...5 Ledelsens påtegning...7 Ledelsens beretning...8 Halvårsregnskabet...10 Regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015...10 Balance pr. 30. juni 2015...11 Bemærkninger
Læs mereSide - 1 - Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner.
Side - 1 - Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. Med virkning fra regnskab 2010 er regnskabspraksis ændret for det omkostningsbaserede
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance - 311-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mereKorrigeret budget incl. overførsler. Område =2-7
Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("- "=merforbrug) Skøn 31/8 Skøn 31/5 Skøn 31/3 Forbrug pr. 31/5-2012 Overførsler fra 2011 til 2012 Korrigeret budget incl. overførsler Oprindeligt budget Budgetopfølgning
Læs mereANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Odense Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem
Læs mereHalvårsregnskab Greve Kommune
Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger
Læs mereNote 3. Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget. Regnskab OK PH
Note 1 Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget Regnskab Kommunal indkomstskat -3.299,6-3.299,3-3.299,2 Selskabsskat -36,0-36,0-36,0 Anden skat pålignet visse indkomster -2,6-2,6-2,6 Grundskyld -237,4-237,4-233,6
Læs mere9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab
Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2
Læs mereSundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR).
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 11-02-2015 Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). Sagsnr. 2014-0256279
Læs mereLedelsens påtegning. Byrådet har den 30. maj 2013 aflagt årsberetning for 2012 for Faxe Kommune.
Årsberetning Indholdsfortegnelse Ledelsens påtegning... 2 Ledelsens årsberetning... 3 Hoved- og nøgletal... 5 sopgørelse... 6 spraksis... 7 Finansieringsoversigt... 11 Finansiel status... 11 Balance...
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereÆndringen har ingen indvirkning på kommunens udgiftsbaserede regnskabsresultat.
Generelt Jammerbugt Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og regnskabssystem for kommuner.
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance 340 1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mereBilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser
Bilag Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk
Læs mereODENSE KOMMUNE. ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007
ODENSE KOMMUNE ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007 INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 3 Revisionspåtegning 4 Regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis ved udarbejdelse af åbningsbalance pr. 1/1 2007
Læs mereBilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab (OBR) 2013
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 06-02-2014 Sagsnr. 2013-0264522 Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab
Læs mereNotat. AffaldVarme Århus. Forskelle (og ligheder) mellem årsregnskabsloven og de kommunale regnskabsregler.
Notat AffaldVarme Århus Teknik og Miljø Århus Kommune Forskelle (og ligheder) mellem årsregnskabsloven og de kommunale. AffaldVarme Århus aflægger regnskab efter de kommunale regler, hvilket ifølge Indenrigs-
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mere10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse
Budget- og regnskabssystem 10.7 - side 1 Dato: 24. februar 2006 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2005 10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2 fremgår
Læs mereRegnskab Roskilde Kommune
Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...
Læs mereUdgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124
Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter
Læs mereAcadre:
Direktionsnotat Foreløbigt regnskab Acadre: 17-1594 12.3.2018 et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 96,9 mio. kr., lidt lavere end det oprindelige med et overskud på 101,0 mio. kr., dog tæt
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereHovedoversigt til budget Hele 1000 kroner
Hovedoversigt til budget 28 Regnskab 2006 Budget 2007 Budget 2008 Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt A. DRIFTSVIRKSOMHED (INCL. REFUSION) miljøforanstaltninger......................... 13.459
Læs mereBilag 2: Ansøgte beløb til overførsel - anlæg
Bilag 2: Ansøgte beløb overførsel - anlæg pr Alle udvalg 151.308 92.352 58.955 50.321 8.822-188 01 Teknik miljø 25.146 25.139 7-214 319-98 010010 Prram bygningsvedligeholdelse (2009 38 30 8 x 8 010050
Læs mereÅbningsbalance pr. 1. januar 2007 for Furesø Kommune
Åbningsbalance pr. 1. januar 2007 for Furesø Kommune Åbningsbalance pr. 1. januar 2007 for Furesø kommune. Indledning: Furesø kommune består fra 1. januar 2007 af følgende sammenlagte kommuner: Værløse
Læs mereHovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -
- 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under
Læs mereBudgetopfølgning pr. 31 marts 2015 Uddannelsesudvalget. Drift. Uddannelse i alt Område/1.000 kr.
Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget Ændring i forhold til seneste opfølgning 31/8 31/5 31/3 Forbrug pr. 31/3-2015 Korrigeret budget incl. overførsler Overførsler fra 2014 til 2015 Afvigelse
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereRegnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)
Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet
Læs mereLedelsens påtegning. Byrådet har den 10. april 2014 aflagt årsberetning for 2013 for Faxe Kommune.
Årsberetning Indholdsfortegnelse Ledelsens påtegning... 2 Ledelsens årsberetning... 3 Hoved- og nøgletal... 5 sopgørelse... 6 spraksis... 7 Finansieringsoversigt... 11 Finansiel status... 11 Balance...
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereGreve Kommune. Halvårsregnskab 2016
Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige
Læs mereBilag. Bilag 2: Redegørelse for etablering af åbningsbalancen (Primokorrektioner) Den 26. november 2007. Århus Kommune
Bilag Den 26. november 2007 Bilag 2: Redegørelse for etablering af åbningsbalancen (Primokorrektioner) Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling I forbindelse med aflæggelsen af åbningsbalancen
Læs mereOURE AUTOVÆRKSTED ApS
OURE AUTOVÆRKSTED ApS Landevejen 119 5883 Oure Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er godkendt den 30/05/2017 Steffen Sundberg Dirigent Side 2 af 10 Indhold Virksomhedsoplysninger
Læs mereLK HARBOØRE ApS. Havnegade 26, Thyborøn. Årsrapport 1. juli juni 2015
LK HARBOØRE ApS Havnegade 26, 1 7680 Thyborøn Årsrapport 1. juli 2014-30. juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10/12/2015 Jørgen Riise Dirigent Side
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereHovedkonto 7. Renter og finansiering
Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter
Læs mereMøller og Wulff Logistik ApS
Møller og Wulff Logistik ApS Teglvænget 89 7400 Herning Årsrapport 28. oktober 2016-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23/03/2018 Daniel
Læs mereA.J. Aamund A/S Fruebjergvej 3, 2100 København Ø
A.J. Aamund A/S Fruebjergvej 3, 2100 København Ø CVR-nr. 11 80 15 36 Årsrapport 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10. maj 2016. Hans Christoffersen
Læs mereFinansiering. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og
Finansiering 1.000 kr. ( - betyder indtægter) Vedtaget budget Tillægs bevilling 1) Korrigere t budget Regnska b Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 32.875-18.782 14.093 11.774-2.319-16,45 Folkeskoler 888-484
Læs mereBO'S BILER ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den
BO'S BILER ApS Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11/07/2014 Stine Kiel Wolff Dirigent Side 2 af 10 Indhold Virksomhedsoplysninger
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereDANSK MEDIA DISTRIBUTION ApS
DANSK MEDIA DISTRIBUTION ApS Årsrapport 1. januar 2014-31. december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/05/2015 Emil B. Bredel Dirigent Side 2 af 11
Læs mereMurermester Jensen ApS
Murermester Jensen ApS Blødevej 9 3600 Frederikssund Årsrapport 1. juli 2016-30. juni 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/11/2017 Thomas Jensen Dirigent
Læs mereHovedkonto 8. Balanceforskydninger
Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele
Læs mereA-Maler ApS ÅRSRAPPORT 2017/2018
A-Maler ApS Taastrup Hovedgade 180 2630 Taastrup CVR.nr.: 36 93 68 86 ÅRSRAPPORT 2017/2018 Regnskabsperiode: 1/7 2017-30/6 2018 (3. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære
Læs mereCASLAN ApS. Fjellebrovej Næstved. Årsrapport 1. juli juni 2015
CASLAN ApS Fjellebrovej 16 4700 Næstved Årsrapport 1. juli 2014-30. juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/11/2015 Lars Rohbrandt Dirigent Side 2
Læs mere4.6. Afstemning af statuskonti mv.
4.6. Afstemning af statuskonti mv. Retningslinjer for afstemning De enkelte centre skal iværksætte afstemningsprocedurer, der sikrer, at der løbende foretages afstemninger, kontroller og fejlrettelser
Læs mereSLANGERUP BYG OG RÅDGIVNING IVS
SLANGERUP BYG OG RÅDGIVNING IVS Ågårdsstræde 6 B 3550 Slangerup Årsrapport 11. november 2014-31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/06/2016
Læs mereN.SJ. SERVICE ApS. H P Christensens Vej Helsingør. Årsrapport 1. januar december 2017
N.SJ. SERVICE ApS H P Christensens Vej 3 3000 Helsingør Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22/06/2018 Badr Hleyhel
Læs mereLedelsens påtegning. Byrådet har den 16. april 2015 aflagt årsberetning for 2014 for Faxe Kommune.
Årsberetning Indholdsfortegnelse Ledelsens påtegning... 2 Ledelsens årsberetning... 3 Hoved- og nøgletal... 5 sopgørelse... 6 spraksis... 7 Finansieringsoversigt... 11 Finansiel status... 11 Balance...
Læs mere2.5.1. Principper for anvendt regnskabspraksis
Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Østergade 11 5500 Middelfart www.middelfart.dk Dato: 6. oktober 2011 Sagsnr.: 201106827-1 Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5037 Fax +45 8888 5501
Læs mereRevirk Rådgivning ApS (Rudaras Comp ApS)
Revirk Rådgivning ApS (Rudaras Comp ApS) CVR-nr. 30 81 89 97 Årsrapport for perioden 1. juni 2014 til 31. maj 2015 (8. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling
Læs mereBB ALU VINDUER OG DØRE ApS
BB ALU VINDUER OG DØRE ApS Stationsvej 10 7560 Hjerm Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 05/03/2018 Jørgen Knudsen
Læs mereSAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019
SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning
Læs mereCVR-nr Arkitekt-C ApS. Indholdsfortegnelse. Selskabsoplysninger 3. Ledelsespåtegning 4.
Indholdsfortegnelse SIDE Selskabsoplysninger 3. Ledelsespåtegning 4. Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5. Selskabets hovedaktivitet 6. Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7. Resultatopgørelse
Læs mereMidget Marketing ApS. Årsrapport for 2014/15
c/o 4audit DK ApS Søndergade 44,4 8000 Århus C CVR-nr. 13120803 Årsrapport for 2014/15 25. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17. december 2015
Læs mereØkonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014
Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mereRegnskab 2010. Vedtaget budget 2011
Side 1 af 5 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i
Læs mereENGELSTED PETERSEN HOLDING A/S
ENGELSTED PETERSEN HOLDING A/S Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2014 Lars B. Petersen Dirigent Side 2
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereRegnskab 2010. Vedtaget budget 2011
Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i
Læs mereThisted Entreprenørforretning ApS
Thisted Entreprenørforretning ApS CVR-nr. 25 19 30 16 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 01/05 2013 Hanne Vester Dirigent Telefon +45
Læs mereONEHAPPYFAMILY ApS. Nydamsvej Hørning. Årsrapport 1. januar december 2017
ONEHAPPYFAMILY ApS Nydamsvej 19 8362 Hørning Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/05/2018 Marianne From Laursen
Læs mereNNC APS. Suomisvej Frederiksberg C. Årsrapport 6. december december 2017
NNC APS Suomisvej 4 1927 Frederiksberg C Årsrapport 6. december 2016-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/03/2018 Pernille Molin Rasmussen
Læs mereTvillingernes Håndværkerservice IVS
Tvillingernes Håndværkerservice IVS Søndervigvej 52 2720 Vanløse Årsrapport 2. maj 2016-1. maj 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27/07/2017 Rasmus Haugaard
Læs mereHeraf refusion
Hovedoversigt Tabel 12.1. Hovedoversigt Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2020 A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 95.872-22.618 96.258-22.793
Læs mereSLAGTERBUTIK AMAGER ApS
SLAGTERBUTIK AMAGER ApS Geminivej 29 2670 Greve Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10/07/2018 Mohammed Ali Mohammed
Læs mereHalvårsregnskab 2012
Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereLMC Holding, Aabenraa ApS
LMC Holding, Aabenraa ApS CVR-nr. 31 07 62 77 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 27. maj 2015 Som dirigent:... Lars Martens Clausen Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning
Læs mereLH HANDEL & LOGISTIK ApS
LH HANDEL & LOGISTIK ApS Gestenvej 33 6600 Vejen Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/05/2017 Lars Erik Højbjerg
Læs mereBudgetopfølgning 2/2012
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,
Læs mereLyngvej 5 A-B ApS. Bredgade Vissenbjerg. Årsrapport 1. januar december 2017
Lyngvej 5 A-B ApS Bredgade 14 5492 Vissenbjerg Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/05/2018 Ulrik Nielsen Dirigent
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering April 2014 Forventet regnskab 2014 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024,5 2.024,5
Læs mere1.7 Regnskabsopgørelse 2011
1.7 sopgørelse Note i årets priser (+ = Indtægt, - = Udgift) Korr. Oprindeligt Afvigelse ifht. opr. SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 1) Driftsindtægter Skatter 3.722,5 3.929,8 3.901,4 3.902,5-27,3 Generelle tilskud
Læs mereBuyNature Distribution ApS
BuyNature Distribution ApS Amalienborgvej 57 9400 Nørresundby Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18/05/2018 Mohamed
Læs mereCPD INVEST ApS. Jomsborgvej 21, 3 th 2900 Hellerup. Årsrapport 1. januar december 2016
CPD INVEST ApS Jomsborgvej 21, 3 th 2900 Hellerup Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10/06/2017 Christen Peder
Læs mereRegnskabsopgørelse (udgiftsbaseret)
Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) (i 1000 kr.) Oprindeligt Korrigeret Note Indtægter 1 Skatter -948.140-945.715-945.576 2 Tilskud og udligning -346.378-357.958-357.888 Indtægter i alt -1.294.518-1.303.673-1.303.464
Læs mereDragstrupvej 50 I ApS
Dragstrupvej 5 I ApS CVR-nr. 34 9 37 41 Årsrapport for perioden 1. januar til 31. december 216 (6. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. maj
Læs mereAu Verre de Vin IVS. Årsrapport for Vesterbrogade København V. CVR-nr (5. regnskabsår)
Au Verre de Vin IVS Vesterbrogade 19 1620 København V CVR-nr. 35 86 77 91 Årsrapport for 2018 (5. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26. maj
Læs mereAndelsselskabet. Bønsvig - Stavreby Vandværk. 4720 Præstø -------------- Regnskab for året 2009/2010 samt Budget 2010/2011
Andelsselskabet Bønsvig - Stavreby Vandværk 4720 Præstø -------------- Regnskab for året 2009/2010 samt Budget 2010/2011 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, afholdt den 19. september 2010
Læs mere