BDO MODTAGESTATION SYDDANMARK I/S ÅRSRAPPORT 3. REGNSKABSÅR CVR-NR

Transkript

1 BDO Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fættedvej 1, Box 19 DK-5100 Odense C CVR-nr MODTAGESTATION SYDDANMARK I/S ÅRSRAPPORT REGNSKABSÅR CVR-NR

2 "3D0 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5-7 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 11 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 BDO 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Modtagestation Syddanmark 1/5 Vejlbyvej Fredericia Binavn: Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: Hjemstedskommune: Regnskabsår: Motas I/S www. motas.dk Info@motas.dk oktober 2007 Fredericia 1. januar december Bestyrelse Grete Justesen, formand Helle Frost, næstformand Søren Svendsen Arno Termansen Iver Pedersen Erwin Andresen Flemming Madsen Direktør Claus Mann Eriksen Revision BDO Statsautoriseret revisioinsaktiesetskab Fættedvej 1, Box Odense C Pengeinstitut Danske Bank Nørregade Nyborg

4 BDO LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2010 for Modtagestation Syddanmark I/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia, den 10. marts 2011 Direktion: Direktør Claus Mann Eriksen Bestyrelse: Grete JusteWen Helle Frost Formand Næstfor d Si3ren Svendsen Arpo Termansen Iver Pedersen Erwin Andresen Flemming'Madsen

5 BDO 4 DEN UÅFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til interessenterne i Modtagestation Syddanmark IIS Vi har revideret årsregnskabet for Modtagestation Syddanmark 1/5 for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejtinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejtinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formåt at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stitlingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet antedning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeho er en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. den 10. marts 2011 BDO Statsa 7oriseret revisionsaktieselskab Lar ansen Statsautoriseret revisor

6 BDO LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er indsamling af farligt affald samt rådgivning om håndtering af farligt affald. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold I 2010 afhentede og indsamlede Motas igennem de forskellige ordninger 5566 tons farligt affald imod 5626 tons farligt affald i Dermed er den samtede mængde stort set uændret i forhold tit Der er dog sket forskydninger imellem de enkette ordninger, idet afhentningsordning for embalteret affald er faldet med ca. 3 %, og afhentningsordning for uemballeret affald er faldet med 10 % fra 2009 til 2010, hvilket skyldes den generelle afmatning i samfundet. Forventningerne til fremtiden for disse ordninger er en stort set uændret mængde fremover. Mængden af farligt affald, indsamlet via klinisk risikoordning, er stort set uændret fra 2009 tit Markedet for klinisk risikoordning forventes at blive udsat for øget konkurrence fremover, som følge af ændret affaldsbekendtgørelse. Motas vil også fremover fortsætte indsatsen for, at fastholde så mange af de nuværende kunder på området samt tiltrække eventuelt nye kunder, ved at fokusere på rådgivning og god service. Imidlertid må der, som følge af den øgede konkurrence, imødeses en reduktion i den indsamtede mængde fremover. Mængden indsamlet via OBU ordningen er steget med 7 % fra 2009 til 2010 som følge af, at der er gennemført flere bundtømninger i Også for denne ordning må der forventes en øget konkurrence. Motas vit tigeledes på dette område, fortsat forsøge at fastholde nuværende kunder og igangsætte tiltag, som kan medvirke til dette. Også for denne ordning, må der imidtertid regnes med en reduktion i mængden fremover. I 2009 stævnede en OBU kunde Motas, idet kunden var af den opfattelse, at Motas uretmæssigt havde gennemført tømning af en OBU, som var tilmeldt ordningen. Ved tømningen havde Motas ifølge kunden suget god rapsolie op af OBU'en, som kunden forventede, at Motas skulte godtgøre kunden med kr for. Sagen blev behandlet ved Byretten i august 2010, og i september faldt der dom, som gav Motas medhold i, at OBU ikke var fra fritaget for tømningsordningen, og at otien der var suget op var fartigt affatd. Imidtertid har kunden anket afgøretsen tit behandling i Landsretten. Som noget nyt begyndte Motas i 2009 at afholde kurser i embattering, mærkning og håndtering af farligt affald, speciett rettet imod genbrugspladsernes medarbejdere, for at medvirke tit en øget sikkerhed i håndteringen af det fartige affald. I 2010 har der været øget efterspørgset på kurserne, som har været afholdt for 68 dettagere. Afholdelse af kurser forventes også fremover at være et fokusområde for Motas, idet adgang for erhvervskunder på genbrugspladserne og stadig stigende krav tit transport af farligt gods, stitter stadig større krav tit håndtering og embattering. Udover ovenstående har Motas fungeret som sikkerhedsrådgiver for genbrugspladserne i 3 interessentkommuner. Der er et tovkrav om, at atte genbrugspladser enten setv skat have, etter have kontrakt med en eksamineret sikkerhedsrådgiver, hvilket to af Motas' ansatte er. Fornuftig sikkerhedsrådgivning kan medvirke til, at forbedre sikkerheden ved håndteringen af det fartige affald, hvorfor området også fremover er et fokusområde for Motas ved at tilbyde sikkerhedsrådgivning og fungere som sikkerhedsrådgiver tit fornuftige priser, også til øvrige interessentkommuner.

7 rido 6 LEDELSESBERETNING Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold, fortsat Det kan titføjes, at Motas har tegnet forsikringsordning for ovennævnte funktion. Som følge af, at der kom en ny revision af affaldsbekendtgørelsen i januar 2010, opstod der behov for, at håndtere anmodninger om fritagelse for gebyrer, som kommunerne skulle opkræve fra erhvervsvi rksomheder. Motas havde i 2008 og 2009, i samarbejde med brugergruppen, udviklet et IT- baseret system, som forenklede ansøgningen om fritagelse for erhvervsvirksomheder via Motas hjemmeside, samt reducere ressourcebehovet for kommunerne. Motas stillede systemet til rådighed for interessentkommunerne uden vedertag for ydetsen. Samtidig tilbød Motas denne ydelse tit en række ikke interessentkommuner, og der blev indgået aftale med 5 kommuner om at Motas på konsulentbasis, ydede assistance ved fritagelsesprocessen. Dette indbragte Motas en ekstraordinær indtægt på kr. i Også i 2011 stiller Motas systemet til rådighed for interessentkommunerne, men forventer ikke at komme til at assistere ikke interessentkommuner, og fra 2012 bliver affaldsbekendtgørelsen revideret endnu engang, hvor systemet i sin nuværende form, ikke forventes at kunne anvendes. Udover ovenstående aktiviteter har Motas også i 2010 udviklet mutighederne for, at selskabets kunder kan blive serviceret ad denne vej ved, at der er oprettet mulighed for at kunderne tøbende kan gå ind på Motas hjemmeside for at se hvilke affaldsmængder, Motas har afhentet hos den pågætdende kunde. I 2009 blev der fra Fredericia Kommune indledt en fornyetse af miljøgodkendetse af Modtagestationen i Fredericia. I har Motas modtaget endetig miljøgodkendelse med betingelser af, at der skutte gennemføres forskellige tekniske tittag ved aftøbssystemer og tagerfaciliteter. Dette er gennemført i 2010, men ny betægning på pladsen, for at undgå nedsivning i tilfætde af spitd, har af vejrmæssige grunde måttet skubbes til økonomisk har Motas for hele regnskabsperioden opnået et positivt resultat på kr mod et budget på minus kr før tilbageførset af hensættetser fra tidligere år. Forsketten er fremkommet ved følgende budgetafvigelser: Driftsordningen viser et overskud på kr imod et budget på kr Det forøgede overskud er primært forårsaget af højere udlejningsgrad af selskabets affaldscontainere, mindre omkostninger tit kvalitetssikring, højere indtægter ved kursusafholdelse samt ekstraordinære indtægter som følge af konsulentydelser til ikke interessentkommuner i forbindelse med opkrævning af gebyrer. Modsat er indtægter fra driftsgebyret mindre end budgetteret p.g.a. lavere mængde. OBU ordningen ender med et overskud på kr imod et budget på minus kr De primære årsager tit dette er, at den opsugede mængde er væsentligt større end budgetteret, samt at omkostninger tit projekt tit opdatering endnu ikke er afholdt, men forventes at skulte afholdes i 2011 og Ordningen tit indsamling af klinisk risikoaffald bidrager med et positivt resultat på kr imod et budgetteret resultat på kr Dertit kommer et overskud på behandlingsdeten på kr imod et budget på kr. 0. For administrationsgebyrordningen var der budgetteret med et underskud på kr , med henblik på at begynde at tilbageføre tidligere års hensættelser, som følge af for meget opkrævede gebyrer. Imidlertid medførte en ny affaldsbekendtgørelse, at det antat virksomheder der kunne opkræves gebyrer fra, blev væsentligt lavere end budgetteret. Årets resultat for administrationsgebyrordningen endte derfor med et underskud på kr , og der tilbageføres kr fra tidligere års hensættelser. Årets resultat på kr. anses for tilfredsstillende og giver selskabet såvel en fornuftig likviditet som soliditet.

8 rido 7 LEDELSESBERETNING Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

9 9DO 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Modtagestation Syddanmark IIS for 2010 er aftagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabstovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måtes Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsyntigt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måtes pålideligt. Ved første indregning måtes aktiver og forpligtelser tit kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkett regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måtes tit amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning etler måling tages hensyn tit forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aftægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immateriette og materiette antægsaktiver gennemgås årtigt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringetse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfætdet, foretages nedskrivning til den tavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved administration og transport af fartigt affald samt emballagesalg mv. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang tit køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskt. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Der foretages periodisering af indtægter og udgifter i øvrigt. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger tit distribution, salg, rektame, administration, tokater, tab på debitorer samt edb-udvikting omfattende software og hardware mv.

10 BDO 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt honorar til bestyrelse. Løn og gager er inklusiv feriepengeforptigtelser og øvrige optjente lønforpligtelser. Personaleomkostningerne omfatter endvidere betatinger tit pensioner samt andre omkostninger til social sikring, vikarudgifter mv. ta interessentsetskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgøretser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansiette indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner måles til kostpris med fradrag af akkumuterede afskrivninger. Afskrivningsgrundtaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afstuttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffetsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffetsen indtit det tidspunkt, hvor aktivet er klar tit at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger år 0% Produktionsantæg og maskiner 5-10 år 0% Aktiver med en kostpris på under 12,3 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgøretsen i anskaffetsesåret. Fortjeneste etter tab ved afhændelse af materielle antægsaktiver opgøres som forsketten mettem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste etter tab indregnes i resultatopgøretsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfætde, hvor nettoreatisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpemateriater omfatter anskaffetsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.

11 BDO 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanhgvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensatte forpligtelser Hensatte forphgtelser omfatter forventede tilbagebetalinger, i form af mindre fremtidig omsætning på admistrationsgebyrer idet administrationsordningen ikke må være overskudsgivende. Hensatte forpligtelser tit afslutning af indsigelser fra debitorer fra Modtagestation Fyn IIS reduceres løbende med afholdte udgifter i året, og tilbageføres når sagerne er afsluttet. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

12 BDO 11 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. tkr. NETTOOMSÆTNING Vareforbrug Andre eksterne omkostninger BRUTTORESULTAT Personaleomkostninger Afskrivninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført overskud I ALT

13 r1do 12 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2010 kr tkr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varelager Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Indestående i pengeinstitut Kassebeholdning Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

14 BDO 13 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2010 kr. Indskudskapital Overført overskud EGENKAPITAL Hensættelse til indsigelser fra debitorer ( Fyn ) Hensættelse til tilbagebetaling administrationsgebyrer HENSATTE FORPLIGTELSER Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER tkr Eventualposter mv. 12

15 14 NOTER Note kr. tkr. Nettoomsætning Administrationsgebyrer Transportgebyrer Behandling af affald Driftsindtægter Konsulenthonorar Igangværende arbejder, primo Vareforbrug 2 Afhentningsordning, kørselsudgift Behandlingspris for affald Driftsudgifter Varelager, primo Varelager, ultimo Andre eksterne omkostninger 3 Salgsomkostninger Lokaleomkostninger Drift af materiel Administrationsomkostninger Personaleomkostninger 4 Løn og gager Sociale udgifter Pensioner Afskrivninger 5 Bygninger Driftsmidler Realisationsavancer Mindre nyanskaffelser

16 15 NOTER Note kr. tkr. Finansielle indtægter 6 Pengeinstitut Debitorer Finansielle omkostninger 7 Kreditorer Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Tilbageførset af afskrivninger på afhændede aktiver Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december kr. tkr. Tilgodehavender fra salg 9 Titgodehavende fra salg Hensat tit tab på debitorer

17 '3D0 16 NOTER Note Egenkapital 10 Indskudskapital Overfort overskud I alt Egenkapital 1. januar 2010 Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december Anden gæld Gæld til udtrædende kommuner ATP og sociale udgifter Feriepengeforpligtelse funktionærer Hensat til afspadsering Merværdiafgift kr. tkr Eventualposter mv. 12 Ingen