Guld eller sølv i 3. alder. v. Karen Aagaard, socialøkonom Heden & Fjorden

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Guld eller sølv i 3. alder. v. Karen Aagaard, socialøkonom Heden & Fjorden"

Trine Brodersen
8 år siden
Visninger:

1 Guld eller sølv i 3. alder v. Karen Aagaard, socialøkonom Heden & Fjorden

2 EFTERLØN Efterlønsbevis og efterlønsalder ( se folder på bordene) Krav Ret Beregning af sats 2 års-regel Skattefri præmie Pensionsmodregning Ophør med selvstændig virksomhed Nedsat tid og efterløn

3 EFTERLØNSBEVIS Efterlønsalder er 61½ år ( første halvår 1955) (max sats 91% ) Brev fra A-kassen 4 mdr. før retten erhverves Søge om efterlønsbeviset sende oplysninger Fritager dig for kravet om at være rask den dag, du vil på efterløn Efterlønsbidrag skal ikke betales mere Kan søge satsgaranti ved udstedelsen

før retten erhverves Søge om efterlønsbeviset sende oplysninger Fritager dig

4 EFTERLØNSBEVIS Efterlønsbeviset giver mulighed for: at gå på efterløn efterfølgende, uanset sygdom at opnå en højere sats når 2 års regel er opfyldt (100% ) 2 års regel giver mindre pensionsfradrag ved overgang til efterløn 2 års regel giver ret til at optjene skattefri præmie

5 EFTERLØNSBEVIS - KRAV Skal have været medlem af en a-kasse og betalt efterlønsbidrag i mindst 25 år Skal have ret til dagpenge (opfylde arbejdskravet) Stå til rådighed for arbejdsmarkedet, altså ikke sygemeldt ved ansøgning

have ret til dagpenge (opfylde arbejdskravet) Stå til

6 RET TIL EFTERLØN Mindst 1 års arbejde på fuld tid indenfor de seneste 3 år Lønmodtager = timer Selvstændig = 52 uger i væsentlig omfang Væsentlig omfang = svarer til lønarbejde på over 30 timer pr. uge Arbejdsopgaver / omfang oplyses på tro- og love (blanket) Hovedvægt på indtægtsgivende aktiviteter Sandsynliggøres ved virksomhedens omsætning Kan være problematisk ved mindre landbrug som har droslet ned vær også OBS på ægtefællen

pr. uge Arbejdsopgaver / omfang oplyses på tro- og love (blanket) Hovedvægt på indtægtsgivende aktiviteter

7 BEREGNING AF EFTERLØNSSATS Krav til beregning på lønarbejde 12 uger med mindst 296 timer / 3 måneder med mindst 320 timer. Der kan gives 90% af lønindtægt efter AM- dog ikke over max sats Krav til beregning ved selvstændig virksomhed Overskud før renter af de 2 bedste regnskabsår indenfor de seneste 5 hele regnskabsår Derfor god idé at planlægge nogle år forud

Der kan gives 90% af lønindtægt efter AM- dog ikke over max sats Krav til beregning ved

8 BEREGNING AF EFTERLØNSSATS Er man ramt af dårlige resultater, er der mulighed for mindstesats Krav til udbetaling med mindstesats (82 % kr.) 3 års medlemskab som fuldtidsforsikret 3 års drift af selvstændig virksomhed i væsentlig omfang Max. 26 ugers fravær på grund af sygdom

9 2 ÅRS REGLEN - OPFYLDELSE Har haft efterlønsbevis i mindst 2 år Efter bevisdatoen har haft Drift af selvstændig virksomhed i væsentlig omfang i 104 uger Lønarbejde i timer (gns. 30 t/uge)

10 SKATTEFRI PRÆMIE Kan først optjenes, når 2 års regel er opfyldt 2 års regel opfyldes, indtil du mangler 3 år af din efterlønsperiode 1 præmieportion for hver 13 uger i væsentlig omfang / 481 timer 1 præmieportion = kr. Der kan optjenes max 12 præmieportioner = kr. Udbetales ved folkepensionsalder

hver 13 uger i væsentlig omfang / 481 timer 1 præmieportion = 12.901 kr.

11 PENSIONFORMUE Opgøres ½ år før efterlønsalder Næsten alle pensioner medtages i opgørelsen Pensioner modregnes lempeligere når 2 års regel er opfyldt

12 MODREGNING AF PENSIONSFORMUE Født før Man opgør summen sådan: Kapitalpensioner og aldersopsparinger med 5% af depotværdien Ratepension og livrente 80% af årligt tilsagn Bundfradrag Modregnes med 60% af det samlede opgjorte beløb Er der pensioner der udbetales i efterlønsperioden er modregningen 50% af det udbetalte beløb Hvis 2 års regel er opfyldt, modregnes kun de pensioner, der er oprettet i ansættelsesforhold og er under udbetaling, mens man modtager efterlønnen - modregning 55%

900 Modregnes med 60% af det samlede opgjorte beløb Er der pensioner der udbetales i efterlønsperioden er modregningen 50% af

13 MODREGNINGSREGLER Født 1. januar 1955: Efterløn Efterløn Pension 61,5 år 63,5 år 66,5 år (3.120 timer) (12 skattefrie præmier) kr kr. Modregning: 21/30 tkr. pr i egen pensionsformue dvs /30 tkr. Modregning: 0 kr. pr i egen pensionsformue dvs kr.

120 timer) (12 skattefrie præmier) 195.780 kr. 215.020 kr.

14 MODREGNING AF PENSIONSFORMUE Født efter Man opgør summen sådan: Kapitalpension og aldersopsparing med 5% af depotværdien Ratepension og livrente med 80% af årligt tilsagn Ingen bundfradrag Modregnes med 80% af det samlede opgjorte beløb Pensioner der er oprettet i ansættelsesforhold og under udbetaling mens man modtager efterlønnen - modregning 64% Modregningsregler ens hele perioden - ingen 2 års regel

med 80% af årligt tilsagn Ingen bundfradrag Modregnes med 80% af det samlede opgjorte beløb Pensioner

15 MODREGNINGSREGLER Født 1. januar 1956: Efterløn Efterløn Pension 62,5 år 64 år 67 år (2.340 timer) (12 skattefrie præmier) kr kr. Modregning over hele perioden: 40/64 tkr. pr i egen pensionsformue

år (2.340 timer) (12 skattefrie præmier) 195.780 kr.

16 EFTERLØN OPHØR SELVSTÆNDIG Endeligt ophør Udgangspunkt være endeligt ophørt Lukning Salg Bortforpagte 5 år gensidig uopsigeligt Udtræden af ægtefælles virksomhed (Tro og love)

17 NEDSAT TID OG EFTERLØN Selvstændig virksomhed på nedsat tid og efterløn Fast 18,5 t/uge Max. 962 t/år Max. 400 t/år Ejer og ægtefælle må ikke arbejde for evt. forpagter

18 VIRKSOMHED I OP TIL 400 TIMER PR. ÅR Muligt at søge dispensation til at fortsætte virksomheden som bierhverv i efterlønsperioden Sandsynliggjort, at den samlede arbejdstid i virksomheden ikke overstiger 400 timer pr. år DB1 må i efterlønsperioden højst være ca. 75 tkr. Rent praktisk kan det være ha. kornavl eller ammekøer eller ½ ha. grøntsagsprod. Altid individuel beskrivelse.

Sandsynliggjort, at den samlede arbejdstid i virksomheden ikke overstiger 400 timer pr.

19 NEDSAT TID OG EFTERLØN Lønmodtagere kan også arbejde i efterlønsperioden Der udbetales kun efterløn hvis der er efterløn for mindst 7,4 timer. ( max 29,6 timer pr. uge) Man kan ikke arbejde i egen eller ægtefælles virksomhed Fradrag i efterlønnen Der fradrages time til time ( ved mere end 36 tkr) Omregningsfaktor 2015 er ca. 220 kr. Frivilligt ulønnet arbejde under 15 t/uge fradrages ikke Ved time til time er det satsen ( max. sats 111,76)

uge) Man kan ikke arbejde i egen eller ægtefælles virksomhed Fradrag i efterlønnen Der fradrages time til time

20 FOR OG IMOD EFTERLØN Hvad vil du leve af de sidste år før folkepension? Med efterløn er der ret til et seniorjob Modregning af pensioner (kan det betale sig)?

21 DELPENSION SELVSTÆNDIGE Personer født før 1.januar 1959 kan fortsat søge delpension Må ikke være berettiget til efterløn Selvstændige skal have arbejdet fuldt tid i mindst 5 år før overgang Indtægt på 1/3 af dagpengesatsen kr. i det seneste år før overgang ( overskud før renter) Nedsætte arbejdstiden til det halve Ydelse: kr. årligt Delpension søges ved kommunen

22 DELPENSION LØNMODTAGER Samme regler mht. fødselsår Samme regler mht. ret til efterløn Arbejdstid min.12 timer og max. 30 timer Delpension pr. times arbejdsnedsættelse 91,64 kr. / t. Medarbejdende ægtefæller kan ansættes i virksomheden og anvende reglerne for lønmodtager Skal opfylde arbejdstidskrav årene forud Pensionsmodregning ved større pensionsformuer både som lønmodtager og selvstændig

23 SENIORFØRTIDSPENSION Ny ydelse lanceret pga. senere pensionsalder, til nedslidte personer Personer med langvarig tilknytning til arbejdsmarkedet (25 år ) Nedsat arbejdsevne, der umuliggør selvforsørgelse Maks. 5 år til pensionsalder beskæftigelsesrettet tilbud afklaring af arbejdsevne Kommunen ansøges og træffer afgørelse i løbet af maks. 6 måneder

24 Guld eller sølv i 3. alder v. Martin Daugaard Økonomirådgiver

25 Folkepension Vi skal igennem følgende: Hvordan får man folkepension Generelt indkomstgrundlag Hvilke ydelser består folkepensionen af Modregninger i folkepensionen Andre ydelser til folkepensionen Hvad påvirker ellers rådighedsbeløbet Præsentation af Pensionsoverblik

26 Hvordan får man folkepension Folkepension skal søges! Søges på borger.dk med nem-id Man oplyser blandt andet sin forventede fremtidige indkomst Folkepension udbetales aconto efterregulering/årsopgørelse Opsat pension hvis man stadig arbejder meget.

27 GENERELT INDKOMSTGRUNDLAG Skatteregnskabet Personlig indkomst reguleret Positiv nettokapitalindkomst Aktieindkomster, bortset fra udbytteindkomster op til kr.

28 Hvilke ydelser består folkepensionen af? Gift/samlevende pr. mdr. Enlige pr. mdr. Grundbeløb Pensionstillæg I alt Årligt

29 Modregning i grundbeløbet Der modregnes for arbejdsindkomst, virksomhedsoverskud og hævet opsparet overskud hos den der arbejder. Fradragsgrænsen er , bortfalder ved

30 Opsat pension Det er muligt at udskyde folkepensionen Arbejde mindst 750 timer årligt Ved opsat pension optjener man 6 % i tillæg pr. år. Minimum 1 måned, maksimalt 10 år Skal ansøges

31 Modregninger i pensionstillæg Alt indkomst ud over folkepension skal modregnes Pensionsudbetalinger, kapitalindkomst og aktieindkomst samt ATP Løn og overskud af virksomhed (bundfradrag på kr.) Fradragsgrænsen er for enlige og for gifte/samlevende pensionister Kapitalpension, Aldersopsparing, LD pension er ikke indkomst og påvirker ikke.

32 Salg af ejendommen, hva så med min folkepension Salg inden man overgår til folkepension ingen modregning Salg og samtidig folkepension - modregning Genvunde afskrivninger modregnes i grundbeløbet Ejendomsavance modregnes i pensionstillægget

33 Andre ydelser til folkepensionen Ældrecheck: kr. årligt Likvid formue under: kr. i 2015 Indkomstgrundlag Afhænger af den personlige tillægsprocent Fast fradrag kr. enlige, kr. gifte/samlevende, bortfald ved / Bundfradrag på kr. hvis aktiv Udbetales automatisk i januar

34 Andre ydelser til folkepensionen Helbredstillæg, har samme grænser og fradrag. Briller, tandlæge, fysioterapi og medicin Varmetillæg er ikke formueafhængig Boligstøtte Halv licens flere

35 Hvad påvirker ellers rådighedsbeløbet Hvad påvirker ellers rådighedsbeløbet Frie midler, giver ingen modregninger Ydelser på gæld, spiser af rådighedsbeløbet Tidligere opsparet overskud i virksomhedsordningen Hvor stor er den latente skat

36 Spørgsmål inden vi går videre til Pensionsoverblik?

37 Pensionsoverblik Typisk rådgivningssituation Ægteparret Erna og Kurt har pensionsformue, ATP og privat opsparing, et mindre virksomhedsoverskud, de ønsker begge at gå på efterløn Ratepension 0,5 mio. hver Aldersopsparing 0,5 mio. hver Efterløn, Kurt som 63 årig, Erna som 64 årig fælles opsparing, gældfri ejendom på 2 mio. kr. Ønsker at få overblik over hvad de har sparet op og kende deres rådighedsbeløb i pensionsperioden Ønsker til forbrug

Relaterede dokumenter

Seniorordninger i samspillet med offentlige ydelser 2015

Seniorordninger i samspillet med offentlige ydelser 2015 Seniorordninger i samspillet med offentlige ydelser. Vælger du at gå på nedsat tid, påvirker det naturligvis din økonomi. Din løn bliver mindre,