Verdens Skove CVR-nr Årsrapport 2016

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax Verdens Skove CVR-nr Årsrapport 2016 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Verdens Skove Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 13

3 Verdens Skove 1 Foreningsoplysninger Foreningen Verdens Skove Klostergade 34, Aarhus C CVR-nr.: Telefon: Telefax: Internet: Bestyrelse Anders Morten Christoffersen, næstformand Lykke Valentin Olaf Westermann Suzanne Ryding Rosenkilde Stine Nüchel Tuxen Gry Bossen Kristine Engemann Jensen Sekretariatschef Jan Ole Haagensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Verdens Skove 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og sekretariatschefen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2016 for Verdens Skove. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Foreningen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 22. april 2017 Sekretariatschef Jan Ole Haagensen Bestyrelse Anders Morten Christoffersen Lykke Valentin Olaf Westermann Formand Næstformand Suzanne Ryding Rosenkilde Stine Nüchel Tuxen Gry Bossen Kristine Engemann Jensen

5 Verdens Skove 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til ledelsen i Verdens Skove Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Verdens Skove for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af forenignens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt bestemmelserne om revision i bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt bestemmelserne om revision i bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som

6 Verdens Skove 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat) væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsen udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetning Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

7 Verdens Skove 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat) Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til god regnskabsskik. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der vedrører anvendelsen af de modtagne tips- og lottomidler, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de modtagne tips- og lottomidler, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med bestemmelserne om revision i bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der vedrører modtagelsen af tips- og lottomidler, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de modtagne tips- og lottomidler, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Aarhus den 22. april 2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Torben Aunbøl statsautoriseret revisor

8 Verdens Skove 6 Ledelsesberetning Generelt Omsætningen faldt med 654 t.kr. fra 2015 til Det skyldtes primært regeringens beskæring af Danidarammen med t.kr. Indtægter fra samarbejdet med Naturenergi vedr. Elskov er fortsat vigende, hvorimod tilskuddet fra Merkur Bank er vokset tilsvarende. Verdes Skove fik en nettotilmelding af nye medlemmer på 427 medlemmer, hvorved det totale antal medlemmer landede på medlemmer. Frafaldet er stabilt omkring de 200 om året. Dette resulterede i ca. kr mere i medlemsbidrag/kontingent. Webshoppen voksede betydeligt. Salget af regnskovscertifikater steg med 271 t.kr. mere end i forhold til 2015, hvilket svaret til en omsætningsfremgang på 49 %. Andre indtægter steg også fra 62 t.kr. til 259 t.kr. Det skyldes først og fremmest varesalget i webshoppen. Efter beskæringen af Udenrigsministeriets ramme på 26 % var Verdens Skove i 2016 i en omstruktureringsproces, hvor der blev fokuseret mere på alternativ finansiering og udvikling af nye forretningsområder. Der blev ligeledes fokuseret mere på eksternt finansierede projekter og ramme end i Økonomistyringen i forhold til internationale projekter og ramme er styrket, således at Verdens Skove gik ud af året med underforbrug på rammen på mindre end 1 %. Disse midler overføres til Verdens Skove har vundet 3 større projekter fra nye institutionelle donorer, hvoraf det ene begyndte i Årets resultat Verdens Skove kommer ud med et resultat på 48 t.kr., hvilket er særdeles positivt taget i betragtning af, at der var budgetteret et underskud på næsten 240 t.kr. i 2016 som følge af de sent bebudede nedskæringer på Danida-rammen. Overskuddet overføres til egenkapitalen, der nu er på kr t.kr. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.

9 Verdens Skove 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med de modifikationer, der måtte være nødvendige for at sikre donorer et tilstrækkeligt informationsniveau. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Medlemskontingenter Medlemsindtægter er medtaget i det regnskabsår, hvor medlemskontingentet modtages, uanset kontingentets gyldighedsperiode. Tilskud Tilskud fra ministerier og fonde bevilget til bestemte formål er indtægtsført, i takt med at tilskuddet anvendes til dette formål. Administrationsbidrag indtægtsføres i henhold til aftaler med donorerne, typisk i takt med afholdelse af omkostninger på projektet. Midler fra Tips og Lotto indtægtsføres i det år, hvor midlerne er bevilget. Øvrige tilskud indtægtsføres i det regnskabsår, hvor tilskuddet modtages.

10 Verdens Skove 8 Anvendt regnskabspraksis Anvendte tilskud Anvendte tilskud vedrører såvel nationale som internationale projekter. Omkostninger afholdt uden for Danmark medtages i Verdens Skoves regnskab på udbetalingstidspunktet, hvorimod nationale omkostninger medtages efter faktureringstidspunktet og sædvanlige periodiseringsprincipper. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris og er efter en individuel vurdering nedskrevet for ukurans. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

11 Verdens Skove 9 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Aktier Aktier omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Hensættelser Hensættelser omfatter de indsamlede midler, der endnu ikke er anvendt, hvor det primære formål med anvendelse er bevaring og opkøb af regnskov, samt øvrige indsamlede formålsbestemte midler, der endnu ikke er anvendt. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.

12 Verdens Skove 10 Resultatopgørelse for Note kr. kr. Bidrag og tilskud Medlemskontingenter Andre indtægter Administrationsbidrag, kommunikationsbidrag og rammeoplysning Regulering henlæggelser ( ) ( ) Anvendte tilskud ( ) ( ) Vareforbrug (81.019) (24.566) Bruttoresultat Administrationsudgifter 2 ( ) ( ) Lokaleudgifter 3 ( ) ( ) Rejseudgifter 4 ( ) ( ) Markedsføring og oplysning ( ) ( ) Personaleomkostninger 5 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger (20.500) (15.000) Resultat før finansiering (3.135) Øvrige finansielle indtægter Årets resultat (3.056) Forslag til resultatdisponering Overført til næste år (3.056)

13 Verdens Skove 11 Balance pr Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Deposita Aktier Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Uforbrugte midler m.m. hos partnere Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Verdens Skove 12 Balance pr Note kr. kr. Egenkapital primo Overført af årets resultat (3.056) Egenkapital Henlæggelser Henlæggelser Projekter Projekter Danida Rammebevilling Projekter Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ikke indregnede leje- og leasingforpligtelser 7

15 Verdens Skove 13 Noter 1. Bidrag og tilskud kr. kr. DANIDA DANIDA - regulering sidste år ( ) (94.697) Projekter Nature Tours, salg af rejser m.m Offentlige bidrag, øremærket Offentlige bidrag, frie Merkur Bank, naturkonto Bidrag, frie Elskov Regnskovsindsamling

16 Verdens Skove 14 Noter 2. Administrationsudgifter kr. kr. Kontorhold Telefon og telefax Revision Erhvervsforsikringer Dataløn Porto, gebyrer og fragt, netto Småanskaffelser/Indretning af lokaler Større nyanskaffelser, software m.m Konsulentydelser, edb, hjemmeside Abonnementer og kontingenter Forplejning og repræsentation Advokat Webhosting og domæner Lokaleudgifter El Varme Husleje Rengøring og renovation Huslejeindtægt (77.483) (90.480)

17 Verdens Skove 15 Noter 4. Rejseudgifter kr. kr. Fly Diæter Tog - bus Hotel Taxa og kørsel i egen bil Forsikringer og vaccinationer Personaleomkostninger Personaleomkostninger Overført til ramme og projekter ( ) ( ) Anvendt overhead ( ) ( ) Kompetenceudvikling Andre udgifter Sociale bidrag ( ) (79.541) Personalevelfærd Rekruttering Lønninger, ej fordelt

18 Verdens Skove 16 Noter 6. Anden gæld kr. kr. ATP, FIB-bidrag m.m Skyldige beregnede feriepenge, funktionærer Skyldige feriepenge Skyldig løn Deposita Skyldig revisor forening, projekter og NT Skyldig DANIDA Rammebevilling Anden gæld Ikke indregnede leje- og leasingforpligtelser Foreningen har indgået lejekontrakter på lejemål i Aarhus og i København. De ikke indregnede lejeforpligtelser udgør pr. balancedagen 358 t. kr.

19 Verdens Skove Henlæggelser Hensættelser Indbetalt af Renter donorer / Primo 2015 Indsamlede midler Kommunikation Administration Til projekter Forbrug DK Overførsler Ultimo Regnskovsindsamlingen, ny Orkanen Oskar Elskov FDB Hensættelser i alt Projekter Indbetalt af donorer / Forbrug Primo Indsamlede midler Renter Administration Til projekter Forbrug DK MA-office Overførsler Ultimo Projekter Klima-projekt CISU CSR-projekt Eyes in the Sky Klima-projekt FSC CISU Kampen om Skoven juni Fonden Vild med Natur Frimont Fonden Projekter i alt

20 Verdens Skove Danida rammemidler Indbetalt af donorer / 2/3% ram- me- Primo Indsamlede midler oplysning Administration Til projekter Forbrug DK Overførsler Ultimo Danida rammemidler Foreningsregnskab Reg. til rammeregnskab Rammeregnskab Danida rammemidler