Økonomivurdering. Indholdsfortegnelse. Redegørelse og anbefalinger < < <

Transkript

1 < < < Forsidebillede: Fjorden ved udløbet af Valsgård Bæk Mariager Fjord er blevet kaldt Danmarks smukkeste fjord, og der er mange smukke landskaber og naturoplevelser rundt om fjorden. Her er det et forårsbillede fra naturen lige vest for Bramslev Bakker, som er et af de mest besøgte naturområder ved fjorden. (Foto: Torben Nielsen ) Økonomivurdering februar oktober 011 Indholdsfortegnelse Redegørelse og anbefalinger

2 Indholdsfortegnelse Redegørelse og anbefalinger Kassebeholdning/likviditet... 5 Finansiering af eget udvalg.. 6 Tillægsbevillingsansøgninger... 6 Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt... 8 Driftsudgifter netto... 9 Likviditet Bemærkninger til økonomivurderingen: Økonomiudvalget Børn og Familie Arbejdsmarked Sundhed og Omsorg Kultur og Fritid Teknik og Miljø Budgetgaranterede udgifter Befolkningsfremskrivning Oversigt over byggegrunde... 29

3 Side 1 REDEGØRELSE OG ANBEFALINGER Økonomivurderingen er udarbejdet af Staben Økonomi i samarbejde med fag- og stabscheferne, som har budgetansvaret for deres respektive områder. Økonomivurderingen er Økonomiudvalgets overordnede styringsredskab for opfølgningen på Mariagerfjord Kommunes økonomiske situation på tidspunktet. Økonomivurderingen sendes fra direktionen til fagudvalgene med henblik på stillingtagen til, hvordan de forventede afvigelser finansieres. Økonomiudvalget får økonomivurderingen gennemgået på førstkommende møde og afventer herefter tilbagemelding fra fagudvalgene. Herefter tager Økonomiudvalget beslutning om eventuelle finansieringsforslag fra udvalg m.m. og indstilling til Byrådet. Halvårsregnskab. Som noget nyt er kommunerne med virkning fra 2011 forpligtet til at aflægge halvårsregnskab. Halvårsregnskabet består af to elementer: Regnskabsmæssigt forbrug opgjort pr. 30. juni samt forventet regnskab. Halvårsregnskabet skal aflægges af Økonomiudvalget til Byrådet, hvorefter en offentliggørelse skal finde sted. Sanktioner. Samtidig er der foretaget en stramning af sanktionsmuligheder fra regeringens side i tilfælde af overskridelse i forhold til det oprindelige godkendte budget indenfor serviceområderne. Sanktionen indeholder dels en individuel del, som betyder at den enkelte kommune vil blive afkrævet 60 % af en eventuel overskridelse og dels en kollektiv del, hvor alle kommuner set under et, skal afkræves de resterende 40 %. Fokuspunkter Fokuspunkter pr. 29. februar. Medtagede fokuspunkter over mindst 1,0 mio. kr. og udpeget som fokusområde efter aftale mellem fagdirektør, fagchef og økonomistaben. Fokuspunkter Rød farve i oversigter til månedsrapporter Forventet merforbrug/mindreindtægt. Fokuspunkter Bemærkninger Handlingsplan Ingen fokusområder Ingen fokusområder Sygedagpenge Økonomiudvalget Børn og Familie Arbejdsmarked Forbruget efter årets første 2 måneder omregnet til årsbasis viser en merudgift på i alt 11,634 mio. kr. Det er kontoen for langtidssygdom uden refusion (efter 52 uger), der gen- Jobcentrets dagpengeteam har siden efteråret arbejdet målrettet med gruppen Langtidssyge uden refusion. Indsatsen viser en markant nedgang i antallet af sager siden efteråret 2011 (ca. 20 sager). Det forventes, at antal sager kommer ned på det budgetterede niveau i løbet af for-

4 Side 2 Ældreplejen nem de senere år har været den store udfordring. Regnskab 2011 sluttede med 128 årsværk. Budgetrammen for er på 96 årsværk. Det aktuelle forbrug omregnet til årsbasis viser 107 årsværk. Den nye store udfordring er Sygedagpenge uge med 30 % refusion. Regnskab 2011 sluttede med 248 årsværk. Budgetrammen er på 236 årsværk. Det aktuelle forbrug omregnet til årsbasis viser 305 årsværk. Sundhed og Omsorg De sidste år har tilgangen af borgere fra Mariagerfjord Kommune i andre kommuners plejeboliger og friplejehjem været større end afgangen. Samtidig har tilgangen fra andre borgere til Mariagerfjord Kommunes plejeboliger været mindre, fordi man p.g.a. ventelister har prioriteret egne borgere. I 2011 døde eller fraflyttede ca. 1/3 af beboerne fra andre kommuner i Mariagerfjord Kommunes plejeboliger. Der er dog også afgang af borgere fra Mariagerfjord Kommune i andre kommuners plejeboliger, samtidig med at udgifter og indtægter løbende ændres ved ændringer i plejebehov. Der er iværksat en nærmere analyse af området, der dog altid vil være behæftet med en del usikkerhed. årsmånederne. Det er altså en udfordring på yderligere sager i nedgang. Udviklingen på Sygedagpenge fra uge med 30 % refusion er meget markant i forhold til Regnskab Dagpengeteamet går i gang med en analyse af den store stigning. Umiddelbart tyder meget på, at en stor del af tilgangen skyldes sygemeldte ledige. På baggrund heraf er der en tro på, at antal sygemeldte vil falde markant i takt med, at der kommer mere gang i hjulene igen i løbet af forår og sommer, idet der forventes en markant nedgang i antallet af ledige dagpengemodtagere. Kontiene følges nøje måned for måned og det kan konstateres (vi har set lidt frem i tiden), at der er et mindre antal sygemeldte ultimo 3 måned på begge konti. Borgere i Mariagerfjord Kommune som visiteres til ældre- eller plejebolig har ret til at vælge andre kommuners tilbud eller friplejehjem. Udflytningen kan dermed ikke forhindres, ligesom den naturlige afgang også er ustyrbar. En mulighed kan være at lægge området ind i styringsmodellen for hjemmeplejen, så dette budget reduceres, når flere flytter ud af kommunen, men der er allerede et demografisk pres på hjemmeplejen, som vil blive forstærket af en sådan model. Forsorgshjem De sidste år har udgifterne til Forsorgshjem været mindre end budgetteret, og pr blev budgettet Der er i 1. kvartal arbejdet målrettet på at få borgere på forsorgshjemmene hjem i egen bolig, og der vil fortsat være fokus på området, så udgifterne forventes at

5 Side 3 Bo- og dagtilbud til voksne handicappede reduceret for 2011 og overslagsårene. Imidlertid startede Blå Kors i Hobro medio året et forsorgshjem, der betød kraftigt stigende udgifter på området, idet en del borgere fik længerevarende ophold. Udgifterne til pladser i andre kommuners og private bo- og dagtilbud ser pr ud til at kunne rummes i budgettet. Der imod er der problemer med opnåelse af de budgetterede indtægter. Det gælder især på dagtilbud, hvor nabokommuner har hjemtaget tidligere brugere og på støtte efter SEL 85. Kravene til omfanget af hjælp, før støtte i hjemmet og andre foranstaltninger kan ligestilles med et døgntilbud, er blevet hævet. Det betyder, at Mariagerfjord Kommune er blevet betalingskommune for nogle borgere, hvor der tidligere var fremmed betalingskommune. falde resten af året. Der er igangsat en nærmere analyse af de forventede manglende indtægter, og om de helt eller delvist vil kunne forventes dækket af lavere udgifter. Ingen fokusområder Ingen fokusområder Kultur og Fritid Teknik og Miljø

6 Side 4 Likviditetsudviklingen Likviditetsmæssig viser den akkumulerede opgørelse for februar måned et gennemsnitligt overskud på 90,4 mio. kr. set over de seneste 12 måneder (kassekreditreglen). Forudsætninger 1) At jordforsyningen i sælger byggegrunde for et beløb svarende til udgifterne til byggemodning. Anbefalinger Direktionen anbefaler: At der afventes resultater af dels de analyser, der er iværksat på Sundhed og Omsorgs område og dels på, hvordan udviklingen viser sig på Arbejdsmarked og Børn om Families område, indtil Økonomivurdering pr. 30. april. At der gives følgende tillægsbevillinger: 1) Mindreudgift vedrørende Dødsbobeskatning for indkomståret 2009 på kr. 2) Merudgift til Kontante ydelser voksne med nedsat funktionsevne, på kr. 3) Mindreindtægt til Renovation gebyrer for erhvervsaffald, på 1,4 mio. kr.

7 Side 5 KASSEBEHOLDNING Korrigeret tilgang/afgang kassebeholdning Neutralisering af driftsoverførsler Neutralisering af anlægsoverførsler Neutralisering af forventet udestående jordforsyning I alt Økonomivurdering Korrigeret kassebeholdning tilgang/afgang herefter Ingen fortegn = tilgang til kassebeholdning FORVENTET LIKVIDITET Forventet gennemsnit Forventet likviditet

8 Side 6 2 % FINANSIERING AF EGET UDVALG 2 % af servicerammen 29. febr. 30. apr. 30. juni 31. aug. 31. okt. Rest Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie *) Udvalget for Arbejdsmarked Udv. for Sundhed og Omsorg *) Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Teknik og Miljø Overskridelser op til 2 % af nettoudvalgsramme finansieres af udvalget ved regulering af serviceniveau. *) Finansieringsforslag vil foreligge ved Økonomivurderingen pr. 30. april. ANS. OM TILLÆGSBEVILLINGER I ØKONOMIVURDERING 29. febr. 30. apr. 30. juni 31. aug. 31. okt. I alt Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie 0 Udvalget for Arbejdsmarked 0 Udv. for Sundhed og Omsorg Udvalget for Kultur og Fritid 0 Udvalget for Teknik og Miljø

9 Side 7 REGNSKABSOPGØRELSE kr. - A.DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE: Opr. budget Tillægsbevil./ omplac. Korr. Budget Forv. afvigelser Forv. regnskab Indtægter - Skatter Generelle tilskud Skattefinansieret område i alt Driftsudgifter (ekskl.forsyning.) - Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie Udvalget for Arbejdsmarked Udvalget for Sundhed og Omsorg Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Teknik og Miljø Renter Driftsudgifter i alt Neutralisering af driftsoverførsler 0 0 Ialt skattefinansieret drift Anlægsudgifter (ekskl. forsyning.) - Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie Udvalget for Arbejdsmarked Udvalget for Sundhed og Omsorg Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Teknik og Miljø Neutralisering af anlægsoverførsler 0 Anlægsudgifter i alt Jordforsyning - Køb af jord, inkl. byggemodning Salg af jord Jordforsyning i alt RESULTAT AF DET SKATTE- FINANSIEREDE OMRÅDE (A)

10 B.FORSYNINGSVIRKSOMHEDER: Side 8 - Drift (indtægter - udgifter) Anlæg (indtægter - udgifter) RESULTAT AF FORSYNINGS- VIRKSOMHEDER (B) RESULTAT I ALT (A+B) FINANSIERINGSOVERSIGT kr. - Opr. budget Tillægsbevil./ omplac. Korr. Budget Forv. afvigelser Forv. regnskab Tilgang af likvide aktiver: Resultat i alt ifølge resultatopgørelse Optagne lån (langfristet gæld) I alt Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån (langfristet gæld) Øvrige finansforsyninger I alt Kursregulering, likvide aktiver ÆNDRING AF LIKVIDE AKTI- VER

11 Side 9 DRIFTSUDGIFTER - NETTO kr. - Opr. budget Korr. budget Forv. afvigelser Forv. regnskab 1 Økonomiudvalget Serviceudgifter Udvalget for Børn og Familie Familie Serviceudgifter Overførselsudgifter Dagtilbud Serviceudgifter Skoler Serviceudgifter Udvalget for Arbejdsmarked Arbejdsmarked Serviceudgifter Overførselsudgifter Udvalget for Sundhed og Omsorg Handicap Serviceudgifter Overførselsudgifter Sundhed og Ældre Serviceudgifter Overførselsudgifter Udvalget for Kultur og Fritid Kultur og Fritid Serviceudgifter Udvalget for Teknik og Miljø Natur og Miljø Serviceudgifter Brugerfinansierede udgifter Teknik og Byg Serviceudgifter Neutralisering vedr. driftsoverførsler 0 I ALT Heraf: Serviceudgifter Overførselsudgifter Brugerfinansierede udgifter Ramme for serviceudgifter Mindreforbrug serviceramme 0

12 1.000 kr kr. Side 10 LIKVIDITET Gennemsnitlig månedlig kassebeholdning (sammenlignet med 2011) Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December Akkumuleret gennemsnitlig kassebeholdning (kassekreditreglen) (sammenlignet med 2011) Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December

13 Side 11 BEMÆRKNINGER TIL ØKONOMIUDVALGET Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Drift Administrationsbidrag vedr. Forsyningsvirksomheder Gebyr for miljøtilsyn 300 Skorstenfejerbidrag 150 Driftsstøtte 200 Forsikringspulje Anlæg Renter, tilskud,udligning og skatter, balanceforskydninger m.v. Dødsboskat vedr. indkomståret I alt Mindreudgift/Merindtægt 470 Drift 0 Administration m.v. Mindreindtægt vedrørende administrationsbidrag for forsyningsvirksomheder. Ifølge ny lovgivning på området må eksterne forsyningsvirksomheder max. betale 1. mio. kr. for kommunale ydelser Merindtægt vedrørende gebyr for miljøtilsyn. Forventet merindtægt baseret på regnskabserfaringer. Merindtægt vedrørende skorstenfejerbidrag. Forventet indtægt baseret på regnskabserfaringer. Mindreudgift forsikringspulje som vedrører henlæggelser til forsikringsskader. Idet forsikringspuljen er på forventet niveau er der mulighed for at nedsætte henlæggelserne

14 Side 12 Ydelsesstøtte. Mindreudgift til driftsstøtte til boliger. Forventet mindreudgift baseret på regnskabserfaringer Der vil blive omplaceret driftsændringer i budget og i overslagsårene Renter, tilskud, udligning og skatter, balanceforskydninger m.v Dødsboskat vedr. indkomståret Der bør søges en negativ tillægsbevilling i på 0,470 mio.kr.

15 Side 13 BEMÆRKNINGER TIL BØRN OG FAMILIE Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Familie 5.07 Refusion fra den centrale refusionsordning Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Dagtilbud 5.10 Søskenderabat Dagplejen: Lønninger ( )kr Forældrebetaling 770 Økonomiske fripladser /14 Daginstitutioner: Økonomiske fripladser 400 Forældrebetaling Skoler 3.01 Fælles udgifter og indtægter Skolefritidsordninger, Fælles udgifter og indtægter Befordring af elever i grundskolen Generelt på hele området Børn og Familie Pulje til nye flygtningebørn I alt Merudgift/mindre indtægt finansieres indenfor 2 % rammen. Der vil i Økonomivurderingen pr. 30. april fremligge forslag til finansiering Familie i alt 0 Drift 5.07 Refusion fra den centrale refusionsordning 650 Ifølge aktuelle børn og unge i personbaseret database kan det konstateres, at der bliver en mindre refusionsindtægt end den, der blev forudsat i forbindelse med dannelsen af budget. Administrationen står på ret sikker grund i vurderingen på baggrund af en lige afsluttet og meget detaljeret gennemgang i forbindelse med afslutning af årsregnskabet for Plejefamilier og opholdssteder m.v. for børn og unge 3.900

16 Side 14 Database på personniveau er gennemgået pr. 7. marts. Resultatet af gennemgangen danner grundlaget for økonomivurderingen pr. 29. februar. Området følges tæt af Fagenheden, hvor afdelingsledere, sagsbehandlere, og økonomimedarbejdere over tid analyserer databasen med henblik på opnåelse af større og større sikkerhed omkring stopdatoer, afgange på grund af alder m.v. Det nye Fælles sekretariat er også inde over og er direkte involveret i økonomiopfølgningen på området. Regnskabet for 2011 slutter med en nettoudgift på 57,8 mio. kr. mod et korrigeret vedtaget budget på 54,8 mio. kr. eller et merforbrug på 3,0 mio. kr. Budgetrammen for er på 56,3 mio. kr. Resultatet skal dog ses i forhold til konto for Døgninstitutioner for børn og unge. Nettoresultatet og dermed den aktuelle udfordring for Fagenheden Familie er et beregnet merforbrug netto på 3,9 mio. kr. Der budgetomplaceres 3,9 mio. kr. til denne konto fra Døgninstitutioner for børn og unge. Der henvises til beskrivelsen under 5.23 Døgninstitutioner for børn og unge (nedenfor). Forbrugsmønstret følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. april Forebyggende foranstaltninger for børn og unge -650 Området følges tæt af Fagenheden, hvor fagchef, afdelingsledere, sagsbehandlere og økonomimedarbejdere over tid analyserer udgifterne på CPRniveau med henblik på opnåelse af større og større sikkerhed omkring stopdatoer, afgange på grund af alder m.v. Det nye Fælles sekretariat er også inde over og er direkte involveret i økonomiopfølgningen på området. Fra starten af 2010 er der aftalt kvartalsmøder, hvor leder, afdelingsledere og økonomimedarbejder deltager. Her drøftes udviklingen i antal sager (tilgang, underretninger, afgang m.v.) med øget fokus på økonomirammen. Alle sager er på personniveau og der arbejdes målrettet med at få alle sager registreret i en database, hvori der kan søges data efter paragraf, sagsbehandler, sagens økonomiske tyngde osv.). Regnskabet for 2011 slutter med en nettoudgift på 20,9 mio. kr. mod et korrigeret vedtaget budget på 24,2 mio. kr. eller et mindre forbrug på 3,3 mio. kr. Budgetrammen for er på 24,5 mio. kr. Fagenheden Familie forventer balance mellem budget og forbrug i inkl. den foreslåede reduktion på - 0,65 mio. kr. Dette beløb skal dække mindre refusionsindtægt fra den særlige refusionsordning jf. ovenfor. Forbrugsmønstret følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. april.

17 Side Døgninstitutioner for børn og unge Database på personniveau er gennemgået pr. 7. marts. Resultatet af gennemgangen danner grundlaget for økonomivurderingen pr. 29. februar. Området følges tæt af Fagenheden, hvor afdelingsledere, sagsbehandlere, og økonomimedarbejdere over tid analyserer databasen med henblik på opnåelse af større og større sikkerhed omkring stopdatoer, afgange på grund af alder m.v. Det nye Fælles sekretariat er også inde over og er direkte involveret i økonomiopfølgningen på området. Regnskabet for 2011 slutter med en nettoudgift på 17,5 mio. kr. mod et korrigeret vedtaget budget på 18,4 mio. kr. eller et mindre forbrug på 0,9 mio. kr. Budgetrammen for er på 20,9 mio. kr. Kontoen skal dog ses i forhold til konto for Familiepleje og opholdssteder for børn og unge. Nettoresultatet og dermed den aktuelle udfordring for Fagenheden Familie er et beregnet mindre forbrug netto på 4,3 mio. kr. Der budgetomplaceres 3,9 mio. kr. til konto for Familiepleje og opholdssteder for børn og unge. Der henvises til beskrivelsen under 5.20 Plejefamilier og opholdssteder m.v. for børn og unge (ovenfor). Forbrugsmønstret følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. april. Dagtilbud i alt Drift Søskenderabat Dagplejen 770 På grund af faldende børnetal i dagplejen kommer der til at mangle forældrebetaling i. Forældrebetalingen for 1 dagplejebarn/år kan beregnes til kr. Der kan på nuværende tidspunkt beregnes en manglende indtægt på 0,77 mio. kr. = 29 børn. På lønninger kan der reduceres 2,0 mio. kr. på grund af de faldende børnetal. Der burde reduceres med 3,08 mio. kr., men 1,08 mio. kr. bør blive på kontoen til løn i opsigelsesperioder til dagplejere samt feriepengeforpligtigelser til do. Dagplejen skal hele tiden igennem året tilpasse sig det nødvendige og aktuelle børnetal både totalt og ikke mindst geografisk. Det er forbundet med ekstra lønomkostninger i form af løn i opsigelsesperioden, feriepengeforpligtigelser m.v Dagplejen Økonomiske fripladser -500 Pr. 1. januar 2010 skete der en ændring i fripladsgrænsen for enlige forsørgere. Det medfører, at enlige får et ekstra fradrag på kr. årligt i. I modsat retning bevirker nedgang i børnetal reduktioner i antal bevillinger af fripladser.

18 Side 16 En omregning af registreret forbrug til årsbasis giver en forventet mindre udgift på 0,5 mio. kr. Daginstitutioner Økonomiske fripladser 400 Pr. 1. januar 2010 skete der en ændring i fripladsgrænsen for enlige forsørgere. Det medfører, at enlige får et ekstra fradrag på kr. årligt i. Det opleves også aktuelt, at der bliver flere enlige forsørgere. En omregning af registreret forbrug til årsbasis giver en forventet merudgift på 0,4 mio. kr. Daginstitutioner - forældrebetaling Forældrebetalingen følger ikke helt med den budgetterede indtægt. Er indtægten budgetsat for højt? Der udregnes p.t. budgetbeløb til den enkelte daginstitution efter det forventede gennemsnitlige antal børn iflg. Pladsanvisningen. Er der et mindre antal børn totalt i Daginstitutionerne, vil der blive et overskud på kontoen Fleksibel pasningspulje. En del af dette eventuelle overskud skal tilgå forældrebetalingskontiene (nedsætte den budgetterede indtægt med ¼ af overskuddet ). Specialbørnehaver 0 Der skal tilføres yderligere budgetmidler/normering til ny specialbørnehave i forbindelse med fordeling af budget. Pengene kan budgetomplaceres fra konto til Specialbørnehaver udenfor Mariagerfjord kommune. Forbrugsmønstret følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. april. Skoler i alt Drift 3.01 Folkeskoler, Fælles udgifter og indtægter Aktuelt pågår der ét større udredningsarbejde af det merforbrug, der er registreret i regnskabet for 2011, dels på fælleskonto samt på de enkelte lukkede skoler. Undersøgelsen har hidtil afsløret, at de udgifter, der er registreret på de lukkede skoler alt andet lige er OK. Næste skridt er en analyse af fælleskontoen, herunder rigtigheden i det resultat, der blev tilført kontoen som overskud i forbindelse med tildelingsmodellen/ny skolestruktur vedr. skoleåret 2011/12. Beløbet blev beregnet til 5,339 mio. kr. Der er indstillet overført et minusbeløb på 2,2 mio. kr. fra 2011 til. Analysearbejdet forsætter i uge 12, hvor Skolechef, Økonomichef og yderligere 2 medarbejdere fra Økonomi deltager. Befordring af elever i grundskolen På baggrund af regnskabsresultatet for 2011 på 16,695 mio. kr. mangler der budgetmidler på kontoen forventelig 1,0 mio. kr. i ud fra den forudsætning, at forbruget i er på samme niveau som i Hele kørselskontoen analyses aktuelt i et samarbejde mellem Skolefagenheden, Fællessekretariatet og Økonomi. Resultatet heraf vil foreligge til næste økonomivurdering. Der er et eksternt firma inddraget, idet kørsel på Handicap og Ældre også er omfattet af analysen.

19 Side 17 Endvidere er kørsel af elever til specialskoler analyseret af Revisionsfirmaet Deloitte, der efter aftale har gennemgået dette og flere kontoområder af hensyn til spørgsmål vedr. moms. Disse taxaudgifter er med på positivlisten vedr. moms, hvorved der kan fratrækkes 5 % af bruttoudgiften. Bestemmelsen har været gældende tilbage fra Den beregnede berigtigelse for regnskabsårene forventes at kunne dække merforbruget i Befordring af elever i grundskolen er fokusområde. Kontoen følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. april. Skolefritidsordninger, Fælles udgifter og indtægter Ifølge årsregnskab 2011 er der en manko på 1,3 mio. kr. Udfordringerne ligger på følgende konti: Forældrebetaling 0,35 mio. kr. Fripladser 0,35 mio. kr. Betaling til/fra kommuner 0,60 mio. kr. Disse regnskabserfaringer vil alt andet lige slå hel eller delvis igennem i. Kontoområdet analyseres i samarbejde med Fagenheden Skole, herunder en gennemgang af antal børn i SFO. Forbrugsmønstret følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. april. Generelt på hele området Børn og Familie Drift Puljer til nye flygtningebørn Mariagerfjord kommune har modtaget nye flygtningebørn i 2011 og forventer at modtage yderligere nye flygtningebørn i. Dertil kommer, at inklusion af forskellige grupper af flygtningebørn komme til at fylde mere og mere i forhold til de matematiske tildelingsmodeller, der er indført i forbindelse med Dialogog aftalestyring. Til imødegåelse af udfordringer vedrørende flygtningebørn, bør der prioriteres et beløb hertil indenfor den samlede ramme på Børn og Familie.

20 Side 18 BEMÆRKNINGER TIL ARBEJDSMARKED Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Arbejdsmarked Serviceudgifter: Jobrotationsprojekt 71 Fælles udgifter/indtægter i Specialenheden Projekt Lærepladser til alle 120 I al Overførsler: Introduktionsprogram mv. 200 Introduktionsydelse Sygedagpenge Kontanthjælp (passiv) Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Dagpenge til forsikrede ledige Løntilskud mv. til personer i fleksjob og ledighedsydelser I alt: I alt: Merudgift/mindreindtægt Arbejdsmarked i alt Drift Serviceudgifter Jobrotationsprojekt -71 Job- og uddannelsesprojekter, hvor ledige borgere opkvalificeres til at vikariere for ansatte medarbejdere, mens disse er på efteruddannelse. De ledige kan opkvalificeres via kortere kurser inden ansættelse som vikarer (i løntilskud eller vikaransættelse). Nettoforbrug udgør pr. 29. februar kr. Der skønnes et årsforbrug på netto kr. Udviklingen følges nøje frem mod økonomivurderingen pr. 30. april. Fælles udgifter/indtægter i Specialenheden Specialenheden blev oprettet pr. 1. januar 2011 som følge af omorganisering af det tidligere Projektcenter. Tidligere har udgifterne været registreret på funktionerne 5.80 Revalidering og 5.98 Beskæftigelsesordninger, hvor udgifterne var relateret til aktive tilbud til borgere, der var ramt af ledighed eller sygdom. Disse tilbud blev nedlagt som en følge af arbejdsmarkedsreformen og refusi-

21 Side 19 onsomlægning. Fælles udgifter/indtægter i Specialenheden dækker over administrative udgifter og indtægter, som ikke er omfattet af den beskyttede beskæftigelse. Nettoforbrug udgør pr. 29. februar kr. Der skønnes et årsforbrug på netto kr. Udviklingen følges nøje frem mod økonomivurderingen pr. 30. april. Projekt Lærepladser til alle 120 Projekt Lærepladser til alle er et samarbejde mellem jobcenter, UU og erhvervsuddannelserne i Mariagerfjord og Thisted kommuner. Projektet har til formål at etablere flere lærepladser til unge i 2011 og med finansiering fra Beskæftigelsesregion Nordjylland og Den Nationale Ungeenhed. Finansieringsbehovet er i på kr., hvoraf Mariagerfjord Kommunes egenfinansiering er på netto kr. Udviklingen følges nøje frem mod økonomivurderingen pr. 30. april. Overførsler Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v. 200 Nettobudgettet udgør 1,4 mio. kr. Der forventes en merudgift til danskuddannelse og kursus i samfundsforhold på netto 1,077 mio. kr. og en merindtægt kr. vedr. grundtilskud m.v. For ydelsesmodtagere forudsættes 19 nye flygtninge af en kvote på 50 i. Den resterende kvote på 31 flygtninge medtages successivt i de løbende økonomivurderinger. Vurderingen i bygger på niveauet fra 2011, hvor 19 flygtninge af kvoten på 56 påbegyndte danskuddannelse. Udviklingen følges nøje frem mod økonomivurderingen pr. 30. april. Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet Nettobudgettet udgør kr. Der er aktuelt 32 ydelsesmodtagere ved udgangen af februar måned. Der forventes en merudgift ved årets udgang på netto 2,398 mio. kr. efter det aktuelle antal ydelsesmodtagere er indregnet. Mariagerfjord Kommunes andel af flygtningekvoten i udgør 50 personer, hvoraf ingen personer er ankommet pr. 29. februar. Udgiften til årets kvote på 50 personer er ikke indregnet i budgettet, men medtages successivt i de løbende økonomivurderinger. Udviklingen følges nøje frem mod økonomivurderingen pr. 30. april. Sygedagpenge Det korrigerede budget på området udgør netto 69,3 mio. kr. I nedenstående sammenstilling af nettobudgettet og forventet nettoårsforbrug med udgangspunkt i regnskabsrapporten pr. 29. februar ses et netto merforbrug på mio. kr. Der har siden ultimo 2011 været en meget positiv udvikling i antal sygedagpengesager uden refusion. Faldet er på 20 årsværk siden Økonomivurderingen pr. 31. oktober Den store udfordring aktuelt på sygedagpengeområdet er udviklingen i syge-

22 Side 20 dagpengesager med 30 % refusion. Tilgangen her er på 60 årsværk siden Økonomivurderingen pr. 31. oktober Årsagen til stigningen er bl.a. sygemeldte ledige. Tekst Antal pers Brutto budget Stats ref. Netto budget Fakt. pers. Netto forbrug Merforbrug Beløb i 1000 kr. omr. til år Årsværk uden refusion Årsværk med 50% refusion fra udbetalingsuge Årsværk med 50% refusion fra udbetalingsuge Årsværk med 30% refusion fra udbetalingsuge Regresindtægter Hjælpemidler / befordring I alt Sygedagpenge er fokusområde, som følges nøje frem mod næste økonomivurdering pr. 30. april. Kontanthjælp (passiv) Det korrigerede nettobudgettet på området udgør 29,648 mio. kr. med 30 % statsrefusion. Med udgangspunkt i økonomirapporten pr. 29. februar omregnet til årsbasis kan forventes et merforbrug på netto 9,2 mio. kr. Ifølge udbetalingssystemet er der en nettotilgang på 71 ydelsesmodtagere i perioden fra 31. oktober 2011 til 29. februar i år. Der er en nettotilgang på 93 passive kontanthjælpsmodtagere i samme periode. Tidspunkt Ydelsesmodtagere i alt Heraf passive Udviklingen følges nøje frem mod økonomivurderingen pr. 30. april. Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Det korrigerede nettobudgettet på området udgør 22,993 mio. kr. med 50 % statsrefusion til ydelsesmodtagere med erhvervsrettede aktiviteter og med 30 % refusion til ydelsesmodtagere, der deltager i vejledning og opkvalificering. Med udgangspunkt i økonomirapporten pr. 29. februar omregnet til årsbasis kan forventes en merudgift på netto 3,7 mio. kr. Ifølge udbetalingssystemet er der en nettotilgang på 71 ydelsesmodtagere i perioden fra 31. oktober 2011 til 29. februar i år. Der er en nettoafgang på 22

23 Side 21 aktive kontanthjælpsmodtagere i samme periode. Tidspunkt Ydelsesmodtagere i alt Heraf aktiverede Udviklingen følges nøje frem mod økonomivurderingen pr. 30. april. Dagpenge til forsikrede ledige Budgettet på netto 99,0 mio. kr. er dannet ud fra KL s tabelmateriale på grundlag af Arbejdsmarkedsstyrelsens landstal fordelt på regioner. Kommunerne har selvsagt ingen regnskabserfaring, hvorfor denne fremregning på grundlag af 9 uger må betragtes som særdeles usikker. Kommunen skal fra 1. januar 2011 bidrage til finansieringen af arbejdsløshedsdagpenge til forsikrede ledige: Dagpenge i aktive perioder i 2010, 25 % kommunalt bidrag. Dagpenge i passive perioder i 2010, 50 % kommunalt bidrag. Dagpenge ved manglende rettidighed, 100 % kommunal finansiering. Medfinansiering 50 % af befordringsgodtgørelse vedr. forsikrede ledige. Dagpenge i aktive perioder, 50 % kommunalt bidrag. Dagpenge i aktive perioder, 70 % kommunalt bidrag. Dagpenge i passive perioder, 70 % kommunalt bidrag. Uddannelsesydelse under seks ugers selvvalgt uddannelse, 70 % kommunalt bidrag. Der er aktuelt afregnet bidrag for uge Hvis bidrag i perioden uge omregnes til 52 uger, så vil der være et mindre overskud ved regnskabets afslutning. Det skal dog bemærkes, at der fra starten har været nogle uregelmæssigheder med indberetning fra a-kasser. Det har medført usikkerhed omkring bidragets størrelse, idet der stadig kan forekomme regulering i senere perioder. Den seneste prognose på ledigheden på landsplan viser ledige, hvor der i budgettet er forudsat ledige. Kilde: KL Budgetvejledning 2013, Vejl. 5-1 af Sektorskrivelse om beskæftigelse og integration, Punkt 3.1 Udviklingen i ledigheden. Der sker efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for i juni 2013 på funktion 7.86 Særlige tilskud. Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og ledighedsydelse Området er budgetteret med netto 52,6 mio. kr.. Af nettobudgettet medgår 19,7 mio. kr. til ledighedsydelse.

24 Side 22 Ud fra økonomirapporten pr. 29. februar omregnet til helårsbasis kan forventes et merforbrug vedr. ledighedsydelser på 3,2 mio. kr. Forbruget svarer til en nettotilgang på 17 helårspersoner, hvoraf 20 helårspersoner er uden statsrefusion, medens det budgetterede antal udgør 25 helårspersoner. Nettobudgettet til løntilskud til personer i fleksjob er reguleret i forhold til regnskab for Budgettet til formålet forventes overholdt. Udviklingen følges nøje frem mod økonomivurderingen pr. 30. april.

25 Side 23 BEMÆRKNINGER TIL SUNDHED OG OMSORG Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ Mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Sundhed og Ældre Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet 0 Pleje og omsorg for ældre og handicappede 0 Plejevederlag.. o.lign. ved pasning af døende i eget hjem Handicap Botilbud til personer med særlige sociale problemer 500 Forsorgshjem Botilbud, Aktivitets- og samværstilbud 0 Overførselsudgifter udenfor servicerammen Kontante ydelser Merudgifter til voksne med nedsat 200 funktionsevne I alt Merudgift finansieres indenfor 2 % rammen. Der vil i Økonomivurderingen pr. 30. april fremligge forslag til finansiering. 500 Sundhed og ældre i alt Drift Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet 0 Der er fra 2011 til sket en markant omlægning af den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet. Et fast tilskud pr. indbygger, der blev betalt på hovedkonto 8, er bortfaldet og i stedet er taksterne for den kommunale medfinansiering af den somatiske behandling og brug af speciallæger steget markant. Da udgifterne for januar først er opkrævet primo marts, og der efterfølgende sker markante efterreguleringer, er forventningerne til årets udgifter meget usikre. Imidlertid er der 1. februar afregnet for december, og det er sket til de lavere takster, så der er mulighed for en mindreudgift. Pleje og omsorg for ældre og handicappede 0 Der er pres på den mellemkommunale afregning. I løbet af 2011 er ca. 1/3 af de borgere, der kom til ældre- og plejeboliger i Mariagerfjord Kommune fra andre kommuner, ophørt. Dermed kan ikke påregnes samme indtægtsniveau som tidligere. Der arbejdes med en nærmere analyse af området, der jo også ændres løbende med til- og afgang både hvor vi har udgifter og indtægter, og en evt. mindreindtægt vil blive søgt finansieret internt på funktionen.

26 Side 24 Plejevederlag.. o.lign. ved pasning af døende i eget hjem 0 Udgifterne til plejevederlag og sygeplejeartikler ved pasning af døende i eget hjem har i 2010 og 2011 været højere end de tidligere år og end budgetteret. Også i starten af har der været mange sager, og udgifterne ligger på et højere niveau end budgetteret. Fortsætter dette, må der forventes merudgifter på min kr., som vil blive søgt finansieret ved en intern omlægning. Handicap i alt 700 Drift Botilbud til personer med særlige sociale problemer Forsorgshjem 500 Udgifterne til ophold på forsorgshjem er svingende og i nogen grad ukendte, idet der ikke er visitation inden ophold. I starten af 2011 blev budgettet for Forsorgshjem for 2011 og overslagsårene nedsat med brutto 1,0 mio.kr. (Der er 50 % statsrefusion). Med det nuværende udgiftsniveau vil udgifterne brutto være mere end 2,0 mio.kr. større end det budgetterede, men afdelingen har igangsat en indsats, der har fokus på at få skaffet egen bolig til en del af dem, der har haft længerevarende ophold på forsorgshjem primært ved Blå Kors i Hobro. Det vurderes dog, at der under alle omstændigheder vil være behov for at tilføre budget svarende til reduktionen primo Bo- og dagtilbud til voksne 0 Der er pres på indtægterne på området. Nogle borgere fra andre kommuner er hjemtaget fra kommunens dagtilbud. Endvidere har de nye opholdskommunerefusionsregler betydet, at kommunen i nogle sager er blevet betalingskommune for borgere, hvor en anden kommune tidligere var betalingspligtig. Der er iværksat en nærmere analyse både af de manglende indtægter og af mulighederne for finansiering. Overførselsudgifter udenfor servicerammen Kontante ydelser Merudgifter til voksne med nedsat funktionsevne 200 På basis af udgifterne de første 3 måneder, forventes merudgifter på netto kr. i forh.t. det budgetterede. Antallet af modtagere er stigende. I 1. kvartal har 137 borgere modtaget Merudgiftsydelse. Der søges om tillægsbevilling på kr. i og overslagsår.

27 Side 25 BEMÆRKNINGER TIL KULTUR OG FRITID Afvigelse kr. Samlede afvigelser Merudgift/ Mindreudgift/ mindreindtægt merindtægt Kultur og Fritid 0 0 Merudgift/mindreindtægt 0 0 Kultur og Fritid i alt 0 Drift 0 Økonomivurderingen pr. 29. februar på Kultur- og Fritidsområdet giver ikke anledning til budgetmæssige ændringer overordnet set. Vedr. Bies Gård er der nogle udfordringer på driften, som p.t. er uafklaret (regnskabserfaringer fra 2011). Gennemgang af økonomirapporten pr. 29. februar kan dog give anledning til mindre budgetjusteringer. I så fald foretages budgetomplaceringer administrativt, der samlet ender i neutralitet. 0

28 Side 26 BEMÆRKNINGER TIL TEKNIK OG MILJØ Afvigelse kr. Teknik og Byg Serviceudgifter: Samlede afvigelser Merudgift/ mindreindtægt Mindreudgift/ merindtægt Natur og miljø Brugerfinansieret område Renovation I alt Merudgift til finansiering udenfor 2 % rammen 0 Teknik og Byg i alt 0 Drift, serviceudgifter: Vintertjeneste 0 Natur og miljø i alt Brugerfinansieret område Renovation Der er fra sket en omlægning af opkrævningen for gebyrer for erhvervsaffald. Hvor der tidligere blev opkrævet et gebyr hos alle erhvervsdrivende, omlægges dette nu til en abonnementsordning med betaling efter forbrug. Det forventes at dette vil nedsætte indtægterne fra 1,5 mio.kr. til max kr. Merudgifterne finansieres af Renovations tilgodehavende ved kommunen. Der søges om tillægsbevilling på 1,4 mio. kr. i og overslagsår.

29 Side 27 BUDGETGARANTEREDE UDGIFTER Budgetgarantien er en lovfæstet reguleringsordning i bloktilskudssystemet, som sikrer at statskassen betaler for udgiftsstigninger, men også godskrives fald af udgifterne. Stigninger/fald måles for kommunerne under ét og i forhold til udgiftsniveauet på tidspunktet for garantiens indførelse. Set for kommunerne under ét kan man derfor sige, at der er 100 % statsrefusion på stigninger/fald i disse udgifter. Merudgift Mindreudgift Kontanthjælp - passiv forsørgelse Aktivering af kontanthjælpsmodtagere Revalidering Ledighedsydelse Førtidspension Erhvervsgrunduddannelser (EGU) Beskæftigelsesordninger Introduktionsydelse Introduktionsprogram 200 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige ØVRIGE OVERFØRSLER Øvrige overførsler er udgifter, der ikke er medtaget i budgetgarantien, men som kan indgå i den årlige finanslovsforhandling. Merudgift Mindreudgift Sygedagpenge Boligsikring/ydelse Pers. Tillæg Fleksjob Løntilskud til ledige ansat i kommunen Seniorjob Kontante ydelser 200 Dagpenge forsikrede ledige

30 Side 28 BEFOLKNINGSFREMSKRIVNING Befolkningsfremskrivning 2009 fordelt på aldersgrupper Kilde: Mariagerfjord Kommunes befolkningsprognose pr Ændring, Alder Ændr. I % 0-5 år ,7% 6-16 år ,0% år ,4% år ,7% +80 år ,2% I alt ,6% Den faktiske befolkningsudvikling Befolkningtal, Mariagerfjord Kommune Kilde, pr. 1. januar : Danmarks Statistik Kilde, pr. kvartal, : CPR-registeret. Folketal Ændring Pr Pr Pr Pr Pr Pr Pr Pr Pr

31 Side 29 BYGGEGRUNDE Beliggenhed Beholdning pr Beholdning pr Solgt Antal Pris Antal Pris Antal Pris ARDEN: Trykkerivej (19) Bavnehøjvej (26) Sønderled (19) Elsehøj (13) Martinsvej (12) Hågensvej (?) Nyvangen (5) Egelundsvej (?) Engdraget (6) Valmuemarken (?) MARIAGER: Ved Højen (14) Asserdalen (7) Assens (?) HADSUND: Visborg (?) Als, Rørsangervej HOBRO: Mølhøjvej (11) Snehøjvej (19) Handest (storparcel) (4) IALT Tal i ( ) angiver antal grunde ved udstykningens opstart.