Årsrapport for AT Holding ApS

Transkript

1 Årsrapport for AT Holding ApS Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. juni 2016 Henrik Kaa Andersen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse...2 Indsendelsesoplysninger...3 LEDELSESPÅTEGNING...4 Revisorpåtegning...5 ÅRSBERETNING...7 Anvendt regnskabspraksis...8 Resultatopgørelse 1. januar december Balance...12 Aktiver...12 Passiver...14 Pengestrømsopgørelse...15 Note K Note K Note K Note K Note K Note K Note K Note M Note M9, M Note M Note M Note M Note M Note M Note M Note M Indsendelsesoplysninger Side 2 af 25

3 Indsendelsesoplysninger Rapport Information om den indsendte rapports type Årsrapport Selskab CVR-nr Navn AT Holding ApS Hjemsted Rudersdal Telefonnummer Adresse, vejnavn Olgasvej Adresse, vejnr og etage 40 Adresse, postnummer 2950 Adresse, by Vedbæk Revisor Navn og efternavn på revisor Navn på revisionsvirksomhed Beskrivelse af revisor Direktion: Navn på medlem af direktionen (1) Titel på medlem af direktionen (1) Chr. Smith Hansen CSH Revision v/ Chr. Smith Hansen Statsautoriseret revisor Henrik Kaa Andersen Direktør Information om Rapportindsender Indsendende virksomheds CVR-nr Indsendende virksomheds navn CSH Revision v/christian S. Hansen Indsendende virksomheds adresse, vej og Egegårdsvej 39 C1 nummer Indsendende virksomheds adresse, 2610 Rødovre postnummer og by Øvrige oplysninger: Regnskabsperiodens startdato Regnskabsperiodens slutdato Generalforsamlingsdato For- og efternavn på dirigent for Henrik Kaa Andersen generalforsamlingen eller person, som træder i dirigentens sted Virksomhedens regnskabsklasse Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Type af revisorbistand Revisionspåtegning Regnskabsperiodens startdato forrige år Regnskabsperiodens slutdato forrige år Valutakode: Indsendelsesoplysninger Side 3 af 25

4 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsespåtegning LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har aflagt årsrapporten for 2015 for AT Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vedbæk, den Direktion: Henrik Kaa Andersen Direktør LEDELSESPÅTEGNING Side 4 af 25

5 Revisorpåtegning Den uafhængige revisors erklæringer (revision) DEN UAFHÆNGIGE REVISOR PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Adressat (revision) Til anpartsejerne i AT Holding ApS Påtegning på regnskabet (revision) Jeg har revideret de af ledelsen aflagte koncernregnskab og årsregnskab for AT Holding ApS for perioden 1. januar december 2015, omfattende anvendt regnskabspraksis resultatopgørelse, balance og noter. regnskabet og årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet (revision) Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret fro den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar (revision) Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført min revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udrbejdelse af et årsregnskab der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er pas- Revisorpåtegning Side 5 af 25

6 sende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion (revision) Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen (revision) Udtalelse om ledelsesberetningen Jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Rødovre 6. juni 2016 Chr. Smith Hansen Statsautoriseret revisor CSH Revision v/ Chr. Smith Hansen Revisorpåtegning Side 6 af 25

7 ÅRSBERETNING Ledelsesberetning ÅRSBERETNING AT Holding ApS virker som holding- og managementselskab for de underlagte datter- og datterdatterselskaber. Omtale af betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning BETYDNINGSFULDE HÆNDELSER EFTER ÅRETS UDLØB Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets udløb, som væsentligt påvirker virksomhedens økonomiske stilling. Beskrivelse af virksomhedens koncernforhold EJERFORHOLD Følgende person er registreret som ejer af 100% af anpartskapitalen Henrik Kaa Andersen, Vedbæk. Beskrivelse af årets resultat sammenholdt med den forventede udvikling i den senest offentliggjorte årsrapport ÅRETS RESULTAT Årets resultat for moderselskabet inklusiv resultatandele fra datterselskaber blev for året et overskud på tkr. mod tkr. året før. selskabets egenkapital udgjorde pr. 31. december kr tkr. svarende til en soliditetsgrad på 96,8% (31. december 2014: tkr., 97,5%). Omsætningen i AT Holding koncernen blev tkr. mod tkr. året før. resultatet før renter og afskrivninger blev tkr. (2014: tkr.). Resultatet før ekstraordinære poster blev tkr. mod tkr.det foregående år. egenkapitalen inklusive minoritetsinteresser udgjorde pr. 31. december tkr. svarende til en soliditetsgrad på 66,7% (31. december 2014: tkr. og 68,0%) For en nærmere redegørelse af udviklingen i de enkelte datterselskaber henvises til årsrapporterne for disse selskaber. resultatet er acceptabelt. For 2016 forventes en resultatmæssig fremgang. RESULTATDISPONERING Selskabets overskud på kr foreslås af direktionen fordelt således Udloddet efter årets udløb 0 Henlagt til udbytte Overført opskrivningsfond, resultat datterselsk. og associeret virk Overført til næste år Fordelt i alt ÅRSBERETNING Side 7 af 25

8 Anvendt regnskabspraksis Oplysning om anvendt regnskabspraksis ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet med tilhørende noter er aflagt efter følgende regnskabsprincipper Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med lov om visse selskabers aflæggelse af årsregnskab m.v., som en mellemstor klasse C-virksomhed. Der er anvendt følgende regnskabsprincipper Anvendt regnskabspraksis for balancen BALANCEN Anvendt regnskabspraksis for materielle anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver er optaget til anskaffelsessum med tillæg af opskrivninger og med fradrag af afskrivninger. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid. Grunde afskrives ikke. Anvendt regnskabspraksis for finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anvendt regnskabspraksis for varebeholdninger Varebeholdninger Varebeholdningerne er værdisat til kostpris. I et vist omfang dog med tillæg af indirekte. I øvrigt er benyttet FIFO-metoden. Dog eventuelt nettorealisationsprisen, såfremt denne er lavere. Anvendt regnskabspraksis for tilgodehavender Tilgodehavender Tilgodehavender er opført til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab efter individuel vurdering. Anvendt regnskabspraksis Side 8 af 25

9 Anvendt regnskabspraksis for kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalinteresser i datterselskaber Kapitalinteresser i datterselskaber er optaget til datterselskabernes indre værdi på statustidspunktet. Værdipapirer er opført til dagskurs. Anvendt regnskabspraksis for resultatopgørelsen RESULTATOPGØRELSEN Anvendt regnskabspraksis for nettoomsætning Nettoomsætning Indtægter indregnes i resultatopgørelsen efter leveringsprincippet. Anvendt regnskabspraksis for finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Anvendt regnskabspraksis for skatteomkostninger Skat af årets resultat Selskabsskat er udgiftsført med den skat, der kan henføres til årets resultat. Derudover foretages hensættelse til udskudt skat. Beregningsgrundlaget for udskudt skat måles som forskellen mellem regnskabsmæssig bogført værdi og skattemæssig nedskrevet værdi på de skatterelaterede aktiver. Selskabet er sambeskattet med sine datterselskaber og datterdatterselskaber. Information om konsolidering regnskab regnskabet omfatter moderselskab AT Holding ApS med følgende 100% ejede datterselskaber AT Energy A/S HKA Invest ApS NKB 141 ApS Derudover omfatter koncernregnskabet Metalcolour A/S, hvoraf AT Holding ejer 58,56%. Endvidere omfatter koncernregnskabet CEE Energy ApS, som er datterselskab af AT Energy Anvendt regnskabspraksis Side 9 af 25

10 A/S. Ejerandelen er 85% CEE Energy ApS er moderselskab til CEE Energy Sp. z o. o., Polen. Dette er ejet 100%. CEE Holding ApS ejer desuden 51% af Geo Selechleby s. o. c., Slovakiet og 51% af GEO Hannisberg s. r. o., Slovakiet. Ved konsolidering er moderselskabets værdi af aktier i datterselskaberne udlignet med egenkapitalen i de pågældende selskaber. Tilsvarende er intern omsætning, interne renter etc. udlignet. selskabet Aktiebeholdninger i datterselskaberne værdiansættes til den regnskabsmæssige indre værdi. Resultatandelene i datterselskaberne medtages i moderselskabets resultatopgørelse. Beskrivelse af metoder for omregning af fremmed valuta Fremmed valuta Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta er omregnet til balancedagens kurs. Valutakurstab og -gevinster er medtaget i resultatopgørelsen. Der er i årets løb indgået terminskontrakter til afdækning af valutarisici på aktuelle og fremtidige mellemværender i fremmed valuta. Gevinst og tab vedrørende disse kontrakter er opgjort på afviklingstidspunktet. Anvendt regnskabspraksis Side 10 af 25

11 Resultatopgørelse 1. januar december 2015 Note I alt Nettoomsætning Vareforbrug Andre eksterne omkostninger Drift Personaleomkostninger K Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver K2, M Resultat af ordinær drift Ordinær Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder... Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinær Ekstraordinære indtægter 0 0 Skat af årets resultat K Årets resultat Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes resultat Årets resultat efter Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel Resultatopgørelse Side 11 af 25

12 Balance Aktiver Note Aktiver... Langfristede aktiver... Immaterielle anlægsaktiver... Færdiggjorte udviklingsprojekter K Erhvervede immaterielle anlægsaktiver... Erhvervede varemærker K4, M Erhvervede lignende rettigheder Immaterielle anlægsaktiver i alt: Materielle anlægsaktiver... Grunde og bygninger K Andre investeringsaktiver M Produktionsanlæg og maskiner K Andre anlæg, driftsmateriel og inventar K Indretning af lejede lokaler K4 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt: Finansielle anlægsaktiver... Kapitalandele i tilknyttede virksomheder (langfristede) M Kapitalandele i associerede virksomheder (langfristede) M Finansielle anlægsaktiver i alt: Langfristede aktiver i alt: Kortfristede aktiver... Varebeholdninger K Tilgodehavender... Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Kortfristede tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Kortfristede tilgodehavender hos associerede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender (kortfristede) Balance Side 12 af 25

13 Periodeafgrænsningsposter, aktiver Tilgodehavender i alt: Andre værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Kortfristede aktiver i alt: Aktiver i alt: Balance Side 13 af 25

14 Passiver Note Passiver... Egenkapital... Registreret kapital mv. M Reserve for opskrivninger M Øvrige reserver Overført resultat M Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Minoritetsinteresser Egenkapital i alt: Hensatte forpligtelser... Hensættelser til udskudt skat Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt: Gældsforpligtelser... Langfristet gæld til realkreditinstitutter Kortfristet gæld til kreditinstitutter i øvrigt Leverandører af varer og tjenesteydelser (kortfristede) Kortfristede gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder 0 0 Kortfristet skyldig skat Anden gæld (kortfristet) Langfristede forpligtelser Kortfristede forpligtelser Gældsforpligtelser i alt: Passiver i alt: Oplysning om udskudte skatteaktiver og forpligtelser K6 Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser K7 Egenkapitalopgørelse M13 Oplysning om udskudte skatteaktiver og forpligtelser M14 Oplysning om eventualforpligtelser M15 Oplysning om nærtstående parter M16 Information om vederlag til ledelsesorganer og særlige M17 incitamentsprogrammer Balance Side 14 af 25

15 Pengestrømsopgørelse Pengestrømme fra (brugt i) driftsaktivitet (debet) Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver (debet) Ændring i varebeholdninger (kredit) Ændring i tilgodehavender (debet) Ændring i leverandørgæld mv. (kredit) Pengestrøm fra ordinær drift (debet) Betalt (refunderet) selskabsskat, klassificeret som driftsaktivitet (kredit) Detaljer om element i pengestrømme fra driftsaktivitet Resultat før skat Skattehensættelse, regulering Pengestrømme fra (brugt i) investeringsaktivitet (debet) Køb af immaterielle anlægsaktiver klassificeret som investeringsaktivitet (kredit) Køb af materielle anlægsaktiver klassificeret som investeringsaktivitet (kredit) Detaljer om element i pengestrømme fra investeringsaktivitet Investering i værdipapirer Investering, associerede virksomheder Regulering egenkapital, datterselskaber m v Salg af anlægsaktiver 0 0 Investering i kapitalandele i datterselskab Investering i kapitalandele i associeret selskab Regulering af finansielle aktiver Pengestrømme fra (brugt i) finansieringsaktivitet (debet) Afdrag på langfristede gældsforpligtelser, klassificeret som finansieringsaktivitet (kredit) 0 0 Optagelse af langfristet gæld i øvrigt (debet) Betalt udbytte (kredit) Pengestrømsopgørelse Side 15 af 25

16 Detaljer om element i pengestrømme fra finansieringsaktivitet Udbytte af egne aktier Ændring af kortfristet gæld Ændring af langfristet gæld Minoritetsandel, andel af resultat Minoritetsandel, egenkapital, regulering Ændring i likvider (debet) Likvide beholdninger (pengestrømsopgørelsen), primo (debet) Likvide beholdninger (pengestrømsopgørelsen), ultimo (debet) Pengestrømsopgørelse Side 16 af 25

17 Note K1 Oplysning om personaleomkostninger NOTER personaleudgifter: Der har i regnskabsåret i gennemsnit været beskæftiget 104 personer De samlede udgifter udgør Note K2 Oplysning om afskrivninger og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver og immaterielle anlægsaktiver indregnet i resultatopgørelsen afskrivninger: Anlægsaktiver I alt Note K3 Oplysning om skat af årets resultat skat af årets resultat: Skat af årets indkomst Noter Side 17 af 25

18 I alt Der er afsat skat af årets indtjening med 23,5% Note K4 Oplysning om materielle anlægsaktiver anlægsaktiver: Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiverne specificeres således: Noter Side 18 af 25 Indretning Mønster af lejede og mærke- Produktlokaler varer udvikling Anskaffelsessum, primo Tilgang i året Afgang i året Afskrivninger, primo Afskrivninger, afgang Årets afskrivninger BOGFØRT VÆRDI 31 DEC

19 Tekniske anlæg og Andre Ejendomme maskiner anlæg Anskaffelsessum, primo Tilgang i året Afgang i året Afskrivninger, primo Afskrivninger, afgang Årets afskrivninger BOGFØRT VÆRDI 31 DECEMBER Note K5 Oplysning om varebeholdninger varebeholdninger: Varebeholdningerne er værdiansat til kostpris I et vist omfang dog med tillæg af indirekte produktionsomkostninger Noter Side 19 af 25

20 Note K6 Oplysning om udskudte skatteaktiver og forpligtelser eventualskat: Der påhviler ikke koncernen eventualskat ud over det anførte Note K7 Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser eventualforpligtelser og pantsætninger: Der er stillet pant i ejendomme og driftsmidler til bogført værdi på tkr for en restgæld til pengeinstitutter på tkr Herudover er stillet virksomhedspant i Metalcolour A/S på kr 10 mio en har en leasingforpligtelse på tkr 20 Note M8 Oplysning om materielle anlægsaktiver NOTER anlægsaktiver: Mønster og mærkevare- Noter Side 20 af 25

21 Inventar m.v. rettigheder Anskaffelsessum, primo Afhændelser i året 0 0 Anskaffelser i året 0 0 Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Afskrivninger, afhændelser 0 0 Årets afskrivninger 0 0 Akkumulerede afskrivninger i alt REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR 31 DECEMBER Note M9, M10 Oplysning om finansielle anlægsaktiver kapitalandele i datterselskaber: Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandel i datterselskaber specificeres således: Aktier: Bogført værdi, primo Anskaffelser i året Modtaget udbytte i året Årets resultat, datterselskaber Reguleringer i året Noter Side 21 af 25

22 AKTIER, REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI Kapitalandele kan specificeres, som følger: Metalcolour A/S, 58,56 % NBK INVEST 141 ApS, 100 % AT Energy A/S, 100 % HKA Invest ApS, 100 % KAPITALANDELE I DATTERSELSKABER, REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI kapitalandele i associerede virksomheder: Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandel i associerede virksomheder specificeres således: Aktier: Bogført værdi, primo Årets resultater Reguleringer i året 0 AKTIER, ASSOCIIERET SELSKAB Note M11 Oplysning om registreret kapital mv. Indskudskapital: Aktiekapital primo INDSKUDSKAPITAL Noter Side 22 af 25

23 Note M12 Oplysning om egenkapital opskrivningsfond: Nettoopskrivning efter den indre værdis metode Regulering egenkapital, datterselskaber og associeret virksomhed Modtaget udbytte fra datterselskaber Resultat datterselskaber og associeret virksomhed overført OPSKRIVNINGSFOND Note M13 Egenkapitalopgørelse overført resultat: Overført fra tidligere år Årets resultat Udloddet efter årets udløb 0 Hensat udbytte Modtaget udbytte fra datterselskaber Overført, opskrivningsfond, resultat datterselsk og ass Virksomhed OVERFØRT RESULTAT Noter Side 23 af 25

24 Note M14 Oplysning om udskudte skatteaktiver og forpligtelser eventualskat: Eventualskatten udgør 23,5% af skattemæssige mindreværdier Note M15 Oplysning om eventualforpligtelser eventualforpligtelse: selskabets eventualforpligtelser og pantsætninger fremgår af note 7 Derudover hæfter moderselskabet for skatter i forbindelse med sambeskatning med sine koncernselskaber Note M16 Oplysning om nærtstående parter nærtstående parter: AT Holding ApS ejer følgende selskaber 100%: NBK INVEST 141 ApS AT Energy A/S Noter Side 24 af 25

25 HKA Invest ApS AT Energy A/S ejer 85% af CEE Energy Holding ApS CEE Energy ApS ejer 100% af CEE Energy Sp Z o o, Polen CEE Energy ApS ejer desuden 51% af Geo Selechleby s o c, Slovakiet og -51% af Geo Hannisberg s r o, Slovakiet Metalcolour A/S ejes med 58,56 % og er 100% ejer af Metalcolour Sverige AB i Rönneby og af Dampa Aps i Tommerup Derudover ejer AT Holding A/S 26,1% af Dalum Holding A/S, der ejer følgende selskaber 100% Åbredden ApS Dalum Staden ApS Dalum Parken ApS Nyhøj ApS Klosterbakken ApS Note M17 Information om vederlag til ledelsesorganer og særlige incitamentsprogrammer Aflønning af ledelse: Direktionen har modtaget en aflønning på kr 558 tkr Noter Noter Side 25 af 25