Aarhus Universitet Økonomirapport

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Aarhus Universitet Økonomirapport"

Transkript

1 Aarhus Universitet Indhold A. Årets resultat... 2 Tabel 1. Resultatopgørelse 2016 (med og uden resultateffekt)... 2 Budgetafvigelser i Tabel 2. Afvigelser mellem regnskab 2016 og budget 2016 med resultateffekt, mio. kr Diagram 1. Budgetafvigelse opdelt i kategorier med resultateffekt, mio. kr Uddannelsesindtægter (den aktivitetsafhængige del af FL-tilskuddene)... 6 Figur 1. Udviklingen i STÅ- og antal ressourceudløsende færdiggjorte... 6 Eksterne tilskudsindtægter... 7 Figur 2. Budgettering af eksterne tilskud, mio. kr., løbende priser... 8 Uforbrugte tilsagn... 8 Overhead... 9 Personaletal... 9 Figur 3. Fuldtidsstillinger i alt... 9 Figur 4. Fuldtidsstillinger faste VIP/midl VIP/PhD B. Fakultetsbemærkninger Arts Science and Technology Health Business and Social Sciences Fællesområdet... 15

2 Side 2 A. Årets resultat Aarhus Universitet har i 2016 opnået et overskud på den almindelige drift på 153 mio. kr. svarende til ca. 2,4 pct. af den samlede omsætning. Overskuddet skyldes i overvejende grad langt flere STÅ indtægter vedrørende heltidsstuderende og mere færdiggørelsesbonus end forventet og, at overholdt studietidsreduktionskravene i studietidsmodellen og dermed undgik en forventet fremdriftsbøde. Desuden endte året med et overskud på de regnskabstekniske poster på ca. 47 mio. kr. på grund af renteindtægter og returnerede energiafgifter, der var langt større end forventet. I alt kommer Aarhus Universitet ud med et overskud på knap 200 mio. i 2016 mod et forventet overskud på 92 mio. i økonomirapport 3 (ØR3) og et forventet nulresultat i budgettet for Tabel 1. Resultatopgørelse 2016 (med og uden resultateffekt) Ordinær drift R2015 B 2016 ØR R2016 R16 - B16 Δ R16/B16 B2017 mio. kr. er angivet i årets priser mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. pct. mio. kr. Finanslovstilskud % Uddannelsestilskud % Forskning % Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud % 96 Eksterne tilskud % Salg/øvrige driftsindtægter % 477 INDTÆGTER I ALT % Lønninger % Husleje % 678 Øvrige driftsomkostninger % Driftsomkostninger % Overheadindtægt % -374 Afskrivninger % 161 OMKOSTNINGER I ALT % FINANSIELLE POSTER I ALT A. RESULTAT EKSKL. RTP Intern opsparing primo Intern opsparing ultimo Regnskabstekniske poster R2015 B 2016 ØR R2016 R16 - B16 Δ R16/B16 B17 mio. kr. er angivet i årets priser mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. pct. mio. kr. Reg. Feriepengeforpligtelse % -20 Engergiafgifter Finansielle poster % 22 Øvrige RTP (inkl. Interne flytninger) % -2 B. RESULTAT RTP C. SAMLET RESULTAT A+B Aktivitetsniveauet på uddannelserne og dermed uddannelsesindtægterne har i 2016 været ekstraordinært høje på grund af virkningen af fremdriftsreformen, som skaber en såkaldt ketchup-

3 Side 3 effekt. Ligeledes har indtægterne på de tekniske poster været væsentligt højere end tidligere år. Med andre ord skyldes det positive regnskabsresultat altovervejende øgede indtægter, som ikke kan forventes i samme omfang i efterfølgende år. Regnskabsresultatet rummer således nogle engangsgevinster, som må forventes at falde de efterfølgende år, og er dermed ikke udtryk for et strukturelt overskud på langt sigt. har nu et godt afsæt til at foretage strategiske investeringer, som vil øge universitetets konkurrencedygtighed i fremtiden gennem målrettede strategiske satsninger. På fakulteterne er der med det gode regnskabsresultat en samlet opsparing på 111 mio. kr., som vil blive anvendt til strategiske satsninger. Desuden vil der kunne investeres yderligere 76 mio. kr. som er fri egenkapital og som foreslås anvendt via universitetsledelsens strategiske midler (USM) de kommende år. Med årets positive resultat udgør egenkapitalen 847 mio. kr. svarende til godt 13 pct. af omsætningen. Bestyrelsen har i nov besluttet, at egenkapitalen bør udgør 10 pct. af omsætningen med udsving på 2,5 pct. Egenkapitalen overstiger således den fastsætte målsætning, og der er rum til strategiske investeringer. Egenkapital til disposition Forventet egenkapital ultimo Fakulteternes opsparing under 2,5 pct. 131 Fri egenkapital pct. af omsætningen 640 Egenkapital til strategiske investeringer 76 Det er fra 2015 muligt for fakulteterne at overføre over- og underskud mellem årene. Der kan maksimalt overføres 2,5 pct. af omsætningen på fakultetet til efterfølgende år. Alle fire fakulteter og fællesområdet har akkumuleret overskud ved udgangen af Som det fremgår af ovenstående oversigt, udgør den samlede interne opsparing 131 mio. kr., som vil blive anvendt til strategiske investeringer på fakulteterne. De strategiske satsninger på fakulteterne omfatter blandt andet: - Strategiske ansættelser af talentfulde forskere - Startpakker ved ansættelse af topforskere - Særlig rekrutteringsindsats på juniorniveau - Samling af faglige aktiviteter for business-institutterne - Bedre studiemiljøer - Investeringer i forskningsudstyr og infrastruktur - Støtte til tværfaglige projekter, der kan øge kontakten til industrien og etablere samarbejde mellem forskergrupper, der traditionelt ikke har bidraget til myndighedsrådgivningen - Etablering af tværfaglige tematiske centre, som vil kunne blive omdrejningspunkt for fortsat vækst i eksterne midler De yderligere strategiske satsninger og nye væsentlige indsatsområder via Universitetsledelsens Strategiske Midler og fri egenkapital vil blive fastlagt i løbet af foråret 2017 og forventes besluttet i

4 Side 4 bestyrelsen i juni eller sep Den fri opsparing udgør, som det fremgår, ca. 76 mio. kr. Hertil kommer øvrige, ikke-disponerede midler på USM. Budgetafvigelser i 2016 Budgetafvigelsen på knap 200 mio. kr. til den gode side i 2016 kan opdeles i tekniske afvigelser, uddannelsesindtægter, og ordinær drift. 1. Tekniske afvigelser De tekniske budgetafvigelser ligger under de såkaldte regnskabstekniske poster, og udgør en række elementer, hvor har vanskeligt ved at påvirke omkostningen/indtægten, og posterne er forbundet med større usikkerhed end mange andre dele af budgettet. Der er i 2016 fremkommet 13 mio. i returnerede energiafgifter fra Der har også været et højere afkast end forventet på s investering af fri likviditet. Dette har medført en merindtægt på de finansielle poster på 31 mio. Derudover har der været andre mindre ændringer. 2. Uddannelsesindtægter STÅ indtægter vedrørende heltidsstuderende og færdiggørelsesbonus er samlet 106 mio. højere end budgetteret. Den primære forklaring er, at i 2016 har en rekordhøj produktion af STÅ og færdiggjorte studerende. har også overgået styrelsens studietidsreduktionskrav med 0,1 måned og er dermed gået fri af den forventede fremdriftsbøde på 23 mio. 3. Den ordinære drift Der er realiseret lavere driftsomkostninger (løn 28 mio. og øvrig drift 31 mio.) fordi aktiviteten ikke har været så høj som forventet. De lave driftsomkostninger modsvares af lavere overheadindtægter (-59 mio.) end forventet bl. a. fordi forbruget af eksterne tilskudsmidler og overheadprocenterne har været estimeret højere end de realiserede procenter(se afsnit om overhead). Der er realiseret 21 mio. mere end forventet i salgsindtægter (se dekanbemærkninger fra HE og ST). I tabel 2 ses budgetafvigelserne i Opstillingen medtager kun forhold med resultateffekt (dvs. ikke eksterne tilskud). Afvigelserne kan derfor ikke udledes direkte fra resultatopgørelsen i tabel 1. Afvigelserne gennemgås yderligere nedenfor.

5 Side 5 Tabel 2. Afvigelser mellem regnskab 2016 og budget 2016 med resultateffekt, mio. kr. Kategori Budget teknik Flere renteindtægter 31 teknik Mindre feriepengeforpligtelse 3 teknik Returnerede energiafgifter fra tidl. år 13 teknik i alt 47 udd Ingen fremdriftsbøde 23 udd Flere STÅ heltid 95 udd Mere færdiggørelse 11 udd Flere finanslovstilskud øvrige 3 udd i alt 131 drift Flere salg/øvr. Driftsindtægter 21 drift Færre lønninger 28 drift Mere husleje -6 drift Færre øvrige driftsomkostninger 31 drift Færre afskrivninger 7 drift Mindre overheadintægt -59 drift i alt 21 Resultat 200 Diagram 1 viser, hvor meget de forskellige typer af budgetafvigelser udgør i procent af den samlede budgetafvigelse. Afvigelserne på den egentlige drift svarer netto til de flere salgsindtægter og udgør kun omkring 10 pct. af den samlede budgetafvigelse. Afvigelserne på udgiftssiden er i R2016 meget begrænsede i form af lidt mindre lønudgifter og mindreudgifter til øvrig drift, som modsvares af mindre overhead indtægter. Der har altså i 2016 været rigtigt godt styr på driftsomkostningerne, mens afvigelserne på uddannelse og tekniske poster i høj grad knytter sig til indtægtssiden. Diagram 1. Budgetafvigelse opdelt i kategorier med resultateffekt, mio. kr. 100% 90% 80% 47 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% R16 - B16 teknik udd drift Omkostningerne er således i løbet af året blevet tilpasset færre eksterne tilskudsmidler, men ikke flere uddannelsesindtægter. Det var først i anden halvdel af 2016, at man med sikkerhed kunne vide,

6 Side 6 at STÅ aktiviteten ville blive væsentligt højere end budgetteret. Og det var først i november, at det blev klart, at der ikke kom en fremdriftsbøde og en reduktion af STÅ-taksterne. I de efterfølgende afsnit uddybes de vigtigste budgetafvigelser i Uddannelsesindtægter (den aktivitetsafhængige del af FL-tilskuddene) I 2016 har realiseret finanslovstilskud for mio. kr., hvilket giver en budgetafvigelse på knap 3 % i forhold til de budgetterede mio. kr. Afvigelsen ligger inden for uddannelsestilskud, især på heltidsuddannelse og færdiggørelsesbonus (se tabel 2). Merindtægterne på uddannelse er drevet af en højere studieaktivitet end budgetteret. Dette er illustreret i figur 1 for hhv. STÅ og antal færdiggjorte. Figur 1. Udviklingen i STÅ- og antal ressourceudløsende færdiggjorte Som det fremgår af Figur 1, er der for både STÅ og færdiggjorte et markant spring fra det budgetterede niveau frem mod ØR3. Omvendt er ØR 3 tæt på det faktisk realiserede aktivitetsniveau. I ØR3 var meraktiviteten stort set indregnet, om end der ved færdiggørelsen af ØR3 fortsat var betydelig usikkerhed om takstniveauet og hvorvidt ville få en fremdriftsbøde. Derfor undervurderede indtægten, men ikke aktiviteten, i ØR3. Meraktiviteten er delvis foranlediget af fremdriftsreformen, herunder de konkrete tiltag som er sat i værk på for at nedbringe studietiden. Bla. via. fremrykkelse af specialer og via hurtigere bedømmelser. Stigningen i aktivitetsniveauet er ganske ekstraordinær. Fra 2014 til 2015 steg antal STÅ med 2,5 pct.mens antallet af STÅ fra 2015 til 2016 steg 7 pct. Fra R2015 til R2016 steg antallet af færdiggjorte med 24 pct. Tendensen er generel i hele universitetssektoren, og fænomenet er blevet omtalt som ketchupeffekten af bl.a. Danske Universiteter. har i lighed med de øvrige universiteter undervurderet ketchupeffekten i budgettet, hvilket altså er hovedforklaringen på merindtægten. For har meraktiviteten på STÅ slået igennem på bundlinjen, fordi ministeriet fastholdt STÅ-taksterne fra FL16 trods meraktiviteten. Ved ØR3 forventede, at den såkaldte budgetlov blev taget i kraft, med takstreduktioner til følge.

7 Side 7 De ekstra færdiggjorte har ikke i sig selv ført til en merindtægt på færdiggørelsesbonus, hvilket hænger sammen med at ordningen er rammestyret; da de øvrige universiteter også har produceret flere bachelorer og kandidater, har for så vidt blot fastholdt sin markedsandel af antal færdiggjorte i sektoren Når Figur 1 (ovenfor på side 5) alligevel viser en ekstra færdiggørelsesindtægt på 11 mio. kr., skyldes det, at fire andre universiteter fik udmøntet fremdriftsbøder i Disse bøder blev efterfølgende fordelt til universiteterne via takstforhøjelser, fordi sektoren som helhed levede op til styrelsens studietidsreduktionskrav. Dermed tjente faktisk på studietidsmodellen og andre universiteters bøde i Eksterne tilskudsindtægter Tabel 3. Eksterne tilskud, løbende priser, mio. kr. R2015 B2016 ØR R2016 B2017 R16 - B16 R16 - B16 i pct. R16 - R15 i pct. B17 - R16 i pct. AR Arts ,6% -5,3% 4,3% ST Science and Technology ,0% 3,0% 4,8% HE Health ,1% -3,7% 11,4% BSS Business and Social Sciences ,0% -8,6% 5,1% Fællesområdet ,0% 4,1% -26,1% Hovedtotal ,2% -0,1% 4,3% Tabellen viser, at alle fakulteter har været for optimistiske i budgetteringen af de eksterne tilskud. Indtægter fra eksterne tilskudsmidler blev i 2016 budgetteret til mio. kr. ved budgetlægningen i efteråret Allerede tidligt i 2016 stod det klart, at de eksterne tilskud var overvurderet, og ved forecast 1 blev forventningen nedjusteret med 118 mio. kr. til mio. kr. Heraf udgjorde alene ST en nedjustering på 105 mio. kr., idet fakultetet på baggrund af bl.a. R2015 og tidligere år måtte konstatere, at budgetterede indtægter fra eksterne kilder havde været overvurderet. Når bevillingshavere budgetterer et projektforløb, er det ofte ud fra en best-case forventning om et forløb uden forsinkelser. Ofte tager det længere til at iværksætte ansættelser og køb af apparatur mm. Nedjusteringen blev foretaget for at tage højde for dette. Figur 2 viser, at har en tendens til, at budgettere de eksterne tilskud for højt og nedjustere forventningerne i løbet af året.

8 Side 8 Figur 2. Budgettering af eksterne tilskud, mio. kr., løbende priser Det endelige forbrug blev mio. kr. svarende til en budgetafvigelse på 7,2 %. Der skal de kommende år fortsat gøres en markant indsats for at nedbringe disse afvigelser. Budgettet for 2017 er 53 mio. kr. højere end R2016 (målt i 2017 priser). Universitetsledelsen vil i 2017 fortsat følge udviklingen i forbruget af eksterne tilskud tæt og løbende drøfte mulige tiltag, hvis udviklingen i udgifter ikke svarer til budgettet. Uforbrugte tilsagn Tabel 4. sum af uforbrugte tilsagn, mio. kr. Opgørelsestidspunkt AR ST HE BSS FO Total Ultimo Ultimo i pct. -10% -1% 6% 1% -49% -3% En opgørelse af de uforbrugte tilsagn afspejler den fremtidige mulighed for forbrug af allerede opnåede eksterne tilskud på. I teorien udtrykker opgørelsen derfor hvor polstret som universitet er. I modsætning til egenkapitalen er langt det meste af beløbet bundet til specifikke eksterne projekter.

9 Side 9 Overhead Budgetafvigelsen på de eksterne tilskud på -140 mio. har ingen direkte resultateffekt i budgettet. Den påvirker dog resultatet ift. budget 2016 igennem lavere overheadindtægter. I 2016 har den gennemsnitlige overheadsprocent for hele været 20,9 pct. mod 23,6 pct. i budgettet. Dette betyder, at overheadprocenten har været budgetteret for optimistisk i R2014 R2015 B2016 ØR R2016 B2017 Gns. overheadprocent 22,5% 21,6% 23,6% 22,6% 20,9% 21,3% Som det fremgår af tabellen er overheaddækningen faldende gennem de seneste år. Faldet viser, at det er blevet vanskeligere at opnå direkte overhead, fra især private fonde. Omvendt er der øget fokus på at få dækket faste udgifter til blandt andet teknisk personale (laboranter, sekretærer, projektledelse mv.) direkte via bevillingen og ikke som egentligt overhead. Personaletal Figur 3. Fuldtidsstillinger i alt jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Figur 3 viser udviklingen i antal fuldtidsstillinger i perioden 2014 til februar Over 90 pct. af lønforbruget går hvert år til aflønning af fuldtidsstillinger. DVIP som ekstern lektor og DTAP som eksamensvagt indgår ikke i figur 3. Udviklingen i antallet fuldtidsstillinger må siges at være ret stabilt i 2016 med udsving overåret på maks 100 fuldtidsstillinger. Antal fuldtidsstillinger har været lidt højere i 2016, end det var i Antal fuldtidsstillinger i december 2016 er på niveau med december 2015 og nettofratrædelserne i december 2016 er på niveau med december 2015.

10 jan-15 feb-15 mar-15 apr-15 maj-15 jun-15 jul-15 aug-15 sep-15 okt-15 nov-15 dec-15 jan-16 feb-16 mar-16 apr-16 maj-16 jun-16 jul-16 aug-16 sep-16 okt-16 nov-16 dec-16 jan-17 feb-17 BM Side 10 Figur 4. Fuldtidsstillinger faste VIP/midl VIP/PhD faste VIP midl VIP PhD Figur 4 viser udviklingen i fuldtidsstillinger fordelt på faste VIP såsom lektorer og professorer, midlertidige VIP såsom post doc. og videnskabelig assistent og PhD (både del A og del B). Grafen viser, at der fra ultimo 2016 til ultimo 2017 har været en stigning i faste VIP medarbejdere (+58) og midlertidige VIP (+35) og en nedgang i PhDer (-86). Overordnet kan man altså sige, at personaleudviklingen har været stabil i 2016 og, at der er blevet ansat lidt flere faste VIP og midlertidige VIP og lidt færre PhD. På løn er afvigelsen mellem R2016 og B2016 på 1,7pct. og mellem R16 og ØR3 16 på 0,7 pct. I årets første måneder var lønudgifterne højere end i samme periode i Det var derfor forventet, at denne udvikling ville fortsætte resten af året. I de sidste måneder af 2016 viste det sig, at udviklingen var lidt lavere end forventet.

11 Side 11 B. Fakultetsbemærkninger Arts Resultatopgørelse 2016 R2015 B2016 ØR R2016 R16 - B16 Δ R16/B16 B2017 mio. kr. er angivet i årets priser mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. pct. mio. kr. Finanslovstilskud % 800 Uddannelsestilskud % 398 Forskning Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud % 16 Eksterne tilskud % 172 Salg/øvrige driftsindtægter % 51 INDTÆGTER I ALT % Lønninger % 662 Husleje % 90 Øvrige driftsomkostninger % 275 Driftsomkostninger % 143 Bidrag til administration/fællesomkostninger % 116 Bidrag til fælles bygninger og arealer % 44 Overheadindtægt % -27 Afskrivninger % 0 OMKOSTNINGER I ALT % FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Intern opsparing primo Intern opsparing ultimo Arts regnskab 2016 udviser et samlet overskud på 25 mio. kr. mod et budget i balance. Hovedforklaringen på det positive resultat er, at uddannelsestilskud er endt 29 mio. kr. bedre end budgetteret. Dette skyldes fortrinsvis fremdriftsreformens påvirkning af de studerendes adfærd suppleret med medarbejdernes indsats i forhold til at få rettet eksamensopgaverne hurtigere end normalt. Antallet af STÅ blev i budget 2016 bl.a. estimeret ud fra antal indskrevne studerende pr. 1. oktober 2015 (11.428) relativt til 2014 (12.290) svarende til et fald på ca. 7 %. I praksis endte fakultetet med en STÅ-stigning på 6 % (fra til 7.606). Dertil kommer, at fakultetet slap for en fremdriftsbøde, der var budgetteret til 4 mio. kr. Budgetafvigelsen på de eksterne tilskud på 10 mio. kr. skal blandt andet forklares i et øget fokus på studiefremdriften i 2016, hvilket har udskudt aktiviteten på de eksterne tilskud. At omsætningen på de eksterne midler ender lavere end budgettet skal således ikke tolkes som en negativ udvikling i hjemtagningen, hvor fakultetet er inde i en positiv udvikling. Budgettet for de eksterne tilskud er tilpasset ved ØR3, som ender meget tæt på regnskabet på 165 mio. kr. Afvigelserne på salg/øvrige driftsindtægter og lønninger modsvarer stort set hinanden og skyldes beslutningen om at flytte Rådgivnings- og Støtteenheden (RSE) fra Arts til Fællesadministrationen (FO) efter budgettets udarbejdelse. På øvrige driftsomkostninger ender fakultetet 11 mio. kr. lavere end budgettet. Størstedelen af afvigelsen har direkte sammenhæng med den lavere omsætning på de eksterne midler, mens en mindre andel skal forklares i strategiske fakultetsmidler, som ikke nåede at blive igangsat i 2016 som planlagt.

12 Side 12 Science and Technology Resultatopgørelse 2016 R2015 B2016 ØR R2016 R16 - B16 Δ R16/B16 B2017 mio. kr. er angivet i årets priser mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. pct. mio. kr. Finanslovstilskud % Uddannelsestilskud % 471 Forskning % 649 Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud % -45 Eksterne tilskud % Salg/øvrige driftsindtægter % 140 INDTÆGTER I ALT % Lønninger % Husleje % 268 Øvrige driftsomkostninger % 797 Driftsomkostninger % 784 Bidrag til administration/fællesomkostninger % 192 Bidrag til fælles bygninger og arealer % 80 Overheadindtægt % -259 Afskrivninger % 94 OMKOSTNINGER I ALT % FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Intern opsparing primo Intern opsparing ultimo ST s regnskab 2016 udviser et samlet overskud på 53 mio. kr. mod et budgetteret nulresultat. Den primære årsag til resultatforbedringen skal findes i større uddannelsesindtægter, som primært kan henføres til fremdriftsreformen og en fremrykket afleveringsfrist for specialer. Sammenholder man regnskabet for de eksterne tilskud i tidligere år med det budgetterede niveau for samme år, viser der sig en trend, hvor niveauet generelt overvurderes. Overvurderingen skyldes primært, at anskaffelser og ansættelser m.v. viser sig at tage længere tid at effektuere. Overvurderingen har også været en præmis i årets budget. De eksterne tilskud blev 91 mio. kr. lavere end budgetteret, og med dertil hørende færre omkostninger til lønninger og øvrig drift. Fakultetet fastholder generelt massiv fokus på fundraising, herunder ikke mindst fra EU, private fonde og erhvervssamarbejder, og oplever en generel høj ansøgningsaktivitet. Dette til trods må det forventes, at besparelserne i de statslige forskningspuljer vil reducere de eksterne tilskud i de kommende år og betyde en heraf følgende resultatudfordring i form af reducerede overheadindtægter og indskrænket potentiale for finansiering af faste omkostninger. Sammen med omprioriteringsbidraget og fremdriftsbøden vil dette i de kommende år udfordre muligheden for at understøtte medfinansieringsforpligtigelser fra fonde og iværksætte nye strategiske initiativer, nødvendige for fortsat vækst. Fakultetet har derfor iværksat tiltag til at tilpasse sine udgifter for de kommende år for at give mulighed for at understøtte disse aktiviteter. Overskuddet for 2016 vil også yde et vigtigt bidrag hertil.

13 Side 13 Health Resultatopgørelse 2016 R2015 B2016 ØR R2016 R16 - B16 Δ R16/B16 B2017 mio. kr. er angivet i årets priser mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. pct. mio. kr. Finanslovstilskud % 862 Uddannelsestilskud % 357 Forskning % 490 Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud % 15 Eksterne tilskud % 366 Salg/øvrige driftsindtægter % 136 INDTÆGTER I ALT % Lønninger % 787 Husleje % 114 Øvrige driftsomkostninger % 416 Driftsomkostninger % 324 Bidrag til administration/fællesomkostninger % 104 Bidrag til fælles bygninger og arealer % 30 Overheadindtægt % -42 Afskrivninger % 36 OMKOSTNINGER I ALT % FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Intern opsparing primo Intern opsparing ultimo Health har i 2016 et overskud på 16 mio. kr. Overskuddet skyldes flere uddannelses- og salgsindtægter end budgetteret samt et større overskud på fakultetets Forskeruddannelse og på Institut for Retsmedicin. Da fakultetet i 2015 havde et underskud på 9 mio. kr. udgjorde det samlede overskud, der blev overført til mio. kr. svarende til 0,5 % af fakultetets omsætning. Stigningen i uddannelsesindtægterne skyldes fremdriftsreformen og vedrører primært medicinstudiets kandidatdel, hvor de studerende holdt uventet meget pause eller orlov fra studierne i studieårerne 2014 og De studerende er nu vendt tilbage til studierne og genererer dermed ekstra uddannelsesindtægter. Stigningen i salg- og øvrige driftsindtægter er affødt af højere aktivitet end budgetteret i De Kirurgiske Forskningslaboratorier, dyrestaldene samt stigende efterspørgsel efter retsmedicinske ydelser hos Rigspolitiet. De eksterne tilskud er 21 mio. kr. lavere end budgetteret. Det afspejler sig i såvel lavere indtægter som lavere løn- og driftsudgifter. Mindreforbruget ligger primært hos Institut for Biomedicin, men også Institut for Klinisk Medicin og Institut for Folkesundhed har et mindre forbrug. Årsager hertil er, at flere store projekter, der skulle have været afsluttet i 2016 er blevet forlænget, at der ikke har været ansat personale i det tempo, der var budgetteret med og at flere projekter er startet op senere end forudsat. Grundet den mindre aktivitet på de eksternt finansierede projekter er overheadindtægterne ligeledes lavere end budgetteret. En nærmere gennemgang af overheadindtægterne har i øvrigt vist, de var for højt budgetteret i primobudgettet. Samlet set er øvrige driftsomkostninger faldet med 18 mio. kr., hvilket primært skyldes den lavere aktivitet på de eksternt finansierede aktiviteter. På trods af et forventet overskud på 10 mio. kr. i 2017 og et overskud på 16 mio. kr. i 2016 har fakultetet økonomiske udfordringer, hvilket medfører at fakultet har begrænset råderum til strategiske satsninger i de kommende år. Dette skyldes indhentning af underskud fra 2015 for Institut for Klinisk Medicin, flytteudgifter i forbindelse med ibrugtagningen af Skou-bygningen og renoveringen af Batholinbygningen, stigende huslejeudgifter og reducerede uddannelsestakster.

14 Side 14 Business and Social Sciences Resultatopgørelse 2016 R2015 B2016 ØR R2016 R16 - B16 Δ R16/B16 B2017 mio. kr. er angivet i årets priser mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. pct. mio. kr. Finanslovstilskud % 838 Uddannelsestilskud % 523 Forskning % 312 Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud % 3 Eksterne tilskud % 171 Salg/øvrige driftsindtægter % 77 INDTÆGTER I ALT % Lønninger % 724 Husleje % 89 Øvrige driftsomkostninger % 272 Driftsomkostninger % 142 Bidrag til administration/fællesomkostninger % 115 Bidrag til fælles bygninger og arealer % 47 Overheadindtægt % -32 Afskrivninger % 3 OMKOSTNINGER I ALT % FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Intern opsparing primo Intern opsparing ultimo Aarhus BSS regnskab 2016 udviser et samlet overskud på 38 mio. kr. mod et budget i balance. Som det fremgår af tabellen, er det især på indtægtssiden, at der er store afvigelser mellem regnskab og budget, da uddannelsestilskud ender 47 mio. kr. højere og eksterne tilskud 22 mio. kr. lavere. Stigningen i uddannelsestilskud kan i overvejende grad tilskrives STÅ og færdiggørelsesbonus. Fremdriftsreformens påvirkning af de studerendes adfærd er i den grad blevet undervurderet i STÅbudgettet, som bl.a. blev estimeret ud fra antal indskrevne studerende pr. 1. oktober 2015 (13.661) relativt til 2014 (14.341) svarende til et fald på ca. 5 %. I praksis endte fakultetet med en stigning på 6 % (fra til ). Dertil kommer, at fakultetet slap for en fremdriftsbøde, der var budgetteret til 9 mio. kr. Stigningen i STÅ skal ikke alene tilskrives øget studenterperformance, men også en fremrykket specialeafleveringsfrist til 1/6 på næsten alle uddannelser på Aarhus BSS, hvilket har medført en ekstraordinær specialepukkel i 2016, da flere specialer end normalt blev rettet inden skæringsdatoen for at indberette STÅ til ministeriet d. 31/ Dette var der (beklageligvis) ikke var taget højde for i budgettet. Afvigelsen på de eksterne midler skyldes fortrinsvis en for optimistisk initialbudgettering, som er tilpasset ved ØR3, der ender meget tæt på regnskabet på 164 mio. kr. På omkostningssiden ender fakultetet 12 mio. kr. lavere end budgettet. Afvigelsen på både løn og drift hænger hovedsageligt sammen med nedgangen på eksterne tilskud, som var for optimistisk budgetteret ved årets start.

15 Side 15 Fællesområdet Resultatopgørelse 2016 R2015 B 2016 ØR R2016 R16 - B16 Δ R16/B16 Budget '17 mio. kr. er angivet i årets priser mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. pct. mio. kr. Finanslovstilskud % 115 Uddannelsestilskud % 6 Forskning #DIVISION/0! 1 Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud % 108 Eksterne tilskud % 71 Salg/øvrige driftsindtægter % 72 INDTÆGTER I ALT % 258 Lønninger % 430 Husleje % 117 Øvrige driftsomkostninger % -288 Driftsomkostninger % 455 Bidrag til administration/fællesomkostninger % -527 Bidrag til fælles bygninger og arealer % -202 Overheadindtægt % -14 Afskrivninger % 26 OMKOSTNINGER I ALT % 286 FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Intern opsparing primo Intern opsparing ultimo På Fællesområdet er der realiseret et overskud på 68 mio. kr. i mio. kr. vedrører Regnskabstekniske poster. Der er realiseret et afkast på universitets investeringer på 41 mio. kr. mod en forventet indtægt på 10 mio. kr. i budgettet. Derudover er der returnerede energiafgifter for 13 mio. kr. Det vedrører en ændret procedure omkring momsrefusion fra Skat, og det forventes at være en engangsindtægt. Fællesadministrationen der indeholder Vicedirektørområderne og Universitetsledelsens Stab har realiseret et overskud på 19 mio. kr. som er ligeligt fordelt på Løn og Kontorhold og på Fællesomkostninger. På lønomkostningerne er der tilbageholdenhed med at ansætte på grund af de kommende års effektiviseringskrav. Og på fællesomkostninger er man i færd med at omprioritere midler fra nuværende aktiviteter til investeringer i digitalisering. Det har medført at man allerede nu har haft mindre forbrug på nogen af de aktiviteter, der stoppes eller mindskes fremadrettet. Hverken Regnskabstekniske Poster eller Fællesadministrationen har ret til at overføre overskuddet. Universitetsledelsens Strategiske Midler har realiseret et overskud på 3 mio. kr. Der var et overført overskud fra 2015 på 13 mio. kr. som man forventede at bruge det meste af i 2016, men to bevillinger har fået ny periodisering således at 11 mio. kr. der var budgetteret i 2016 nu først skal uddeles i senere år. Det fælles bygningsområde, der indeholder huslejetillægget og den tværgående byggepulje har realiseret et lille underskud.

Aarhus Universitet Økonomirapport

Aarhus Universitet Økonomirapport Side 1 Aarhus Universitet Økonomirapport 1 2016 Indhold Det samlede forventede resultat... 2 Tabel 1. Budgetafvigelser... 2 Tabel 2. Resultatopgørelse AU... 3 Tabel 3. Egenkapital/opsparing... 4 Figur

Læs mere

AU AARHUS UNIVERSITET. Aarhus Universitet Økonomirapport

AU AARHUS UNIVERSITET. Aarhus Universitet Økonomirapport Aarhus Universitet Økonomirapport 2 2016 Indhold A. Resumé... 2 Upsides og downsides ift. ØR1... 2 Tabel 1. Halvårsregnskab 2016... 3 B. Vurdering af forecastet fra økonomirapport 1... 4 1. Eksterne tilskudsindtægter...

Læs mere

Aarhus Universitet Økonomirapport

Aarhus Universitet Økonomirapport Side 1 Aarhus Universitet Tabel 1. Budgetafvigelser B-2016 ØR3-2016 Tabel 2. AU ØR3 2016 og resultatopgørelse 8 måneder 2016 Figur 1. Optjente STÅ 2015-2016 ift. B16 og ØR1-16 Figur 2. Udvikling i forventede

Læs mere

Aarhus Universitet Økonomirapport

Aarhus Universitet Økonomirapport Aarhus Universitet Årets resultat... 2 Uddannelsesindtægter... 4 Eksterne tilskud... 5 Finansielle indtægter... 6 Driftsomkostninger... 9 Note 1. Finanslovstilskud... 10 Note 1.2. Specifikation af finanslovstilskud

Læs mere

Aarhus Universitet Økonomirapport

Aarhus Universitet Økonomirapport Side 1 Aarhus Universitet Tabel 1. Resultatopgørelse 2015 AU i alt Tabel 2. Oversigtstabel, budgetafvigelser regnskab 2015, budget 2015, forecast 3 2015 Tabel 3. Likviditetsbeskrivelse Tabel 4. Investeringer

Læs mere

Resultatet efter 2. kvartal viser et overskud på ca. 9,0 mio. kr. (eksklusiv ferieforpligtelsen) og 7,4 mio. kr. (inklusiv feriepengeforpligtelsen).

Resultatet efter 2. kvartal viser et overskud på ca. 9,0 mio. kr. (eksklusiv ferieforpligtelsen) og 7,4 mio. kr. (inklusiv feriepengeforpligtelsen). Til bestyrelsen Bilag 3 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 9. september 20 IT-Universitetets halvårsregnskab pr. 30. juni 20 Hermed aflægges IT-Universitetets halvårsregnskab for 20. Resultatet efter

Læs mere

Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1.

Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Bilag 3 IT-Universitetets regnskab pr. 30/6 2008 Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Resultatet efter 2. kvartal af 2008 udviser et overskud

Læs mere

11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015

11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 1. halvår viser et overskud på godt 65 mio. kr., hvilket er 74 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud

Læs mere

Aarhus Universitets økonomiske strategi for som opfølgning på universitetets indtægtsnedgang

Aarhus Universitets økonomiske strategi for som opfølgning på universitetets indtægtsnedgang Modtager(e): HSU Notat Aarhus Universitets økonomiske strategi for 2017-2020 som opfølgning på universitetets indtægtsnedgang 1. Baggrund Finansloven for 2016 indebærer en nedgang i de statslige indtægter

Læs mere

Bilag Bilag: Uddybning af budget 2017

Bilag Bilag: Uddybning af budget 2017 Bilag 4.3 20161212 Bilag: Uddybning af budget 2017 December 2016 2 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af Uddybning af budget 2017 Uddybning af Budget 2017 Koncernadministration, Økonomi

Læs mere

4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling

4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling 4. Økonomi efter 1. kvartal Sagsfremstilling Indledende bemærkninger Det indstilles til bestyrelsen under dagsordenens punkt 9, at der optages et realkreditlån på 1mia. kr. i. Det er 500 mio. kr. mere,

Læs mere

Bilag trimester opfølgning på Budget 2017

Bilag trimester opfølgning på Budget 2017 Bilag 5.2 20170619 1. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 9. juni 2017 Kolofon Dato 9. juni 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over

Læs mere

Bilag trimester opfølgning på Budget 2017

Bilag trimester opfølgning på Budget 2017 2. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 11. oktober 2017 Kolofon Dato 11. oktober 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte

Læs mere

Pixiudgave Regnskab 2016

Pixiudgave Regnskab 2016 Pixiudgave Regnskab 2016 Regnskab 2016- Pixiudgave Indhold Regnskabt 2016 3 - De 3 økonomiske målsætninger - Gennemsnitslikviditet Driftsregnskab 4-5 - Driftsudgifter fordelt på udvalg - Serviceudgifter

Læs mere

Notat AARHUS UNIVERSITET. 1. Ændringer i forventede indtægter. Modtager(e): Samarbejdsorganisationen. Angående budget 2014

Notat AARHUS UNIVERSITET. 1. Ændringer i forventede indtægter. Modtager(e): Samarbejdsorganisationen. Angående budget 2014 Modtager(e): Samarbejdsorganisationen Notat Angående budget 2014 Med bestyrelsens vedtagelse af budget 2014 står Aarhus Universitet over for den store opgave at indfri budgettets forudsætninger om besparelser.

Læs mere

Årsrapport BIAS - BIostatistical Advisory Service

Årsrapport BIAS - BIostatistical Advisory Service Årsrapport 2016 BIAS - BIostatistical Advisory Service Bo Martin Bibby 18. januar 2017 Health Aarhus Universitet 1 1 Indledning Den biostatistiske rådgivningsenhed (BIAS - BIostatistical Advisory Service)

Læs mere

Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar Overførte midler fra 2013 gæld

Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar Overførte midler fra 2013 gæld Overordnet konklusion: Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar 2014 Tabel 1: (1.000 kr.) Forventning til årets resultat samt forventet overførsel fra

Læs mere

BUDGETOPFØLGNING 2004

BUDGETOPFØLGNING 2004 BUDGETOPFØLGNING 2004 20-10-2004 15:56 ORDINÆR VIRKSOMHED - ØKONOMIRAPPORT NR. 2-2004 (8 MD.) mio. kr. i niv. 2004 HUM SUN SAM TEO NAT FÆLLES ØVRIGE AU I ALT BEVILLINGER 2004 Budgetkontoret primo 2004

Læs mere

Bilag Budget 2017

Bilag Budget 2017 Budget 2017 December 2016 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2017 Budgetnotat 2017 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse

Læs mere

Udviklingen i økonomien. på Kastaniely. Indhold

Udviklingen i økonomien. på Kastaniely. Indhold Udviklingen i økonomien på Kastaniely Indhold Baggrund Udviklingen i økonomien Primære årsager til udviklingen Procedure for økonomiopfølgning Udviklingen i belægningen Udviklingen i antal ansatte Sammenhængen

Læs mere

12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015

12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 3. kvartal udviser et overskud på 70 mio. kr., hvilket er 103 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud

Læs mere

Regnskab Vedtaget budget 2009

Regnskab Vedtaget budget 2009 Side 1 af 9 Økonomisk oversigt Serviceudgifter Erhverv 3,4 2,3 3,8 3,7-0,1 Borgerservice 28,7 29,4 29,5 29,5 0,0 Sekretariat 5,5 5,2 6,0 6,0 0,0 Jobcenter 34,6 25,1 26,2 26,4 0,2 Overførselsindkomster

Læs mere

Regnskab konsekvenser for budget 2011

Regnskab konsekvenser for budget 2011 Bilag 6a Dato 23. marts 2011 Initialer Regnskab 2010 - konsekvenser for budget 2011 1.0 Indledning Regnskabsresultatet for 2011 udviser et underskud på 34,4 mio. kr. Underskuddet skyldes dels en række

Læs mere

Regnskabet efter 2. kvartal 2011 viser et resultat på 4,6 mio. kr. og en prognose for året 2011 på -4,3 mio. kr.

Regnskabet efter 2. kvartal 2011 viser et resultat på 4,6 mio. kr. og en prognose for året 2011 på -4,3 mio. kr. Til bestyrelsen BILAG 3 Økonomisektionen Ref.: Iben Vitved Bruhn 30. august 20 IT-Universitetets regnskab pr. 30. juni 20 Regnskabet efter 2. kvartal 20 viser et resultat på 4,6 mio. kr. og en prognose

Læs mere

det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet

det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet Forord I denne pjece redegøres for hoved tallene i budget 2015 for Det Natur- og Biovidenskabelige

Læs mere

Oprindeligt budget. Ny vurdering

Oprindeligt budget. Ny vurdering NOTAT Dato Forvaltningen for Arbejdsmarked Borgerservice Økonomi og Analyse 1. Økonomisk Redegørelse 215. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Køge Rådhus Torvet 1 46 Køge Nedenstående tabel 1 viser forvaltningens

Læs mere

Internt stormøde: Strategi og budget

Internt stormøde: Strategi og budget Internt stormøde: Strategi og budget Karsten Kristiansen Mandag d. 15. august 2011 kl. 14:00 Lundbeckfond Auditorium De dystre prognoser for KU s forskningstilskud Lene Düwel: Væksten der blev væk, KUreren

Læs mere

Regnskab 2009. Vedtaget budget 2010. Ældreområdet 532,7 533,2 529,2 538,9 9,7 Socialområdet 209,0 225,0 227,4 227,9 0,5

Regnskab 2009. Vedtaget budget 2010. Ældreområdet 532,7 533,2 529,2 538,9 9,7 Socialområdet 209,0 225,0 227,4 227,9 0,5 Side 1 af 7 Budgetkontrol april Økonomisk oversigt Ældreområdet 532,7 533,2 529,2 538,9 9,7 Socialområdet 209,0 225,0 227,4 227,9 0,5 Socialområdet excl. rammeaftaleinstitutioner 213,9 236,2 237,3 237,1-0,2

Læs mere

det samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2013

det samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2013 det samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 213 Forord Denne folder forklarer fakultetets budgetmodel og beskriver hovedtallene i fakultetets budget for 213. Budgetmodellen er en

Læs mere

Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København

Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Georg Dam Steffensen 31. august 2010 Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København Hermed forelægges udkast til IT-Universitetets budgetrammer for 2011 til

Læs mere

Infomøde i ANIS. Klaus Lønne Ingvartsen Institutleder AARHUS UNIVERSITET. Infomøde Klaus Lønne Ingvartsen 29. oktober 2018 Institutleder

Infomøde i ANIS. Klaus Lønne Ingvartsen Institutleder AARHUS UNIVERSITET. Infomøde Klaus Lønne Ingvartsen 29. oktober 2018 Institutleder Infomøde i ANIS Klaus Lønne Ingvartsen Institutleder UNIVERSITET Dagsorden 1. Økonomi 2. Bygninger og infrastruktur 3. Innovationsfonden 4. PURE 5. Personalenyt 6. Projekter nye eller afsluttede Budget

Læs mere

Antallet af rejser i den kollektive trafik i Hovedstadsområdet

Antallet af rejser i den kollektive trafik i Hovedstadsområdet 107178-616121 Bestyrelsen 10. december 2009 MLL 03.a Driftsrapport december 2009 1. Udviklingen i den kollektive trafik i Hovedstadsområdet Antallet af rejser i den kollektive trafik i Hovedstadsområdet

Læs mere

Vangeboskolens økonomiske situation

Vangeboskolens økonomiske situation Vangeboskolens økonomiske situation Analyse af perioden fra 2013/14 og frem Februar 2017 1 Indledning Igennem de seneste 4 år har den økonomiske situation på Vangeboskolen ændret sig i betydelig grad.

Læs mere

STATUS PÅ ØKONOMI BESKÆFTIGELSES- OG INTEGRATIONSUDVALGET 1. KVT. 2007

STATUS PÅ ØKONOMI BESKÆFTIGELSES- OG INTEGRATIONSUDVALGET 1. KVT. 2007 1. De vigtigste tendenser Regnskabsprognosen efter 1. kvartal 27 peger på et merforbrug på 4,5 mill. kr. på driften. Det skal ses i sammenhæng med det overførte merforbrug fra regnskab 26. Forvaltningen

Læs mere

Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.

Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes. Samlet politisk budgetopfølgning Overskrift Første politiske budgetopfølgning - beslutning Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.

Læs mere

Notat Vedrørende kommunens økonomi

Notat Vedrørende kommunens økonomi kommunens økonomi Dato: 14.01.2019 Center for Økonomi og Personale horsholm.dk Genopretning af Hørsholm Kommunes økonomi 2019 Et utilfredsstillende -regnskab, betyder at Hørsholm kommune kommer ind i 2019

Læs mere

Centrale parametre for CBS,

Centrale parametre for CBS, BUDGET 2015 FORORD I 2015 budgetteres der med et omkostningsniveau på 1.284 mio. kr. og et underskud på 35 mio. kr. Idet CBS ikke har udsigt til at få forøgede strukturelle indtægter, tager CBS med budget

Læs mere

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (Økonominøgletal) KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2018 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2018 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal A: Indtægtsfordeling

Læs mere

NOTAT. Den faktiske likvide beholdning. Den gennemsnitlige kassebeholdning. Allerød Kommune

NOTAT. Den faktiske likvide beholdning. Den gennemsnitlige kassebeholdning. Allerød Kommune NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 345 Allerød Tlf: 48 1 1 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Aktuel økonomi ultimo marts 214 Vedlagt dette notat er følgende bilag; Gennemsnitlig

Læs mere

Korrigeret budget. Serviceudgifter Ungdommens Uddannelsesvejledning

Korrigeret budget. Serviceudgifter Ungdommens Uddannelsesvejledning NOTAT Dato Forvaltningen for Arbejdsmarked og Borgerservice Økonomi og analyse 2. november -026793-10 4. Økonomisk Redegørelse. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Nedenstående

Læs mere

Budget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?

Budget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet? Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet

Læs mere

Budget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?

Budget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet? Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet

Læs mere

N OTAT. Udvikling i universiteternes økonomi og pe r- sonale

N OTAT. Udvikling i universiteternes økonomi og pe r- sonale N OTAT Udvikling i universiteternes økonomi og pe r- sonale Den 24. april 2015 Sags ID: SAG-2015-01692 Dok.ID: 1996755 Indtægter og udgifter/omkostninger, jf. kapitel 1 Fra 2007 til 2013 er universiteternes

Læs mere

Bilagsmateriale - bestyrelse

Bilagsmateriale - bestyrelse Bilagsmateriale - bestyrelse Budget 2015 VUC Aarhus Forudsætninger til budget 2015 Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Bilag 6.A. Samlet budget VUC

Læs mere

Regnskab Vedtaget budget 2010

Regnskab Vedtaget budget 2010 Side 1 af 7 Økonomisk oversigt Serviceudgifter 30,5 39,1 38,9 38,6-0,3 Jobcenter 30,5 39,1 38,9 38,6-0, Overførselsindkomster 245,2 370,6 370,8 357,6-13,2 Beskæftigelsesindsats 11,3 21,4 21,4 25,8 4, Sociale

Læs mere

Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013

Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Bilag 35.5.1. Bestyrelsesmødet 23.04.13 Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Realiseret Budgetteret Afvigelse ift. budget Sidste år Omsætning 25.814.263 25.790.276 23.987 28.048.431 Løn -15.914.510-16.640.207

Læs mere

Notat. Nettorenteindtægterne har beløbet sig til 5,4 mio. kr., hvilket er hvad der var forventet ifølge den seneste budgetopfølgning.

Notat. Nettorenteindtægterne har beløbet sig til 5,4 mio. kr., hvilket er hvad der var forventet ifølge den seneste budgetopfølgning. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 1 Dato: 14. januar 2013 Tlf. dir.: 4477 2210 E-mail: msu@balk.dk Kontakt: Mette Schou Sagsnr: 2012-375 Dok.nr: 2012-3893 Notat Udviklingen i kommunens likviditet i

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. august 2016

Økonomioverblik pr. 1. august 2016 Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-16 Dato: 3-8-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2016 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2016 for året 2016.

Læs mere

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2007 KU s statistikberedskab 2007 hovedområdeopdelt Indledning 3 Nøgletal A: Indtægtsfordeling for hele Københavns Universitet 4 Nøgletal B: Formålsfordelt omkostningsbaseret

Læs mere

ØKONOMIFUNKTIONEN SOM STRATEGISK SPARRINGSPARTNER

ØKONOMIFUNKTIONEN SOM STRATEGISK SPARRINGSPARTNER STYRINGSAGENDA 2016 ØKONOMIFUNKTIONEN SOM STRATEGISK SPARRINGSPARTNER SDIREKTØR AGENDA 1. Styring i sektoren: videregående uddannelser 2. Styring på Aarhus Universitet 3. Økonomifunktionen som strategisk

Læs mere

Vejledning om grundbudgetnotat Koncernfælles. August 2016

Vejledning om grundbudgetnotat Koncernfælles. August 2016 Vejledning om grundbudgetnotat Koncernfælles August 2016 Side 2 af 9 Indhold Vejledning om det koncernfælles grundbudgetnotat... 3 1. Overblik over ministerområdet... 4 2. Driftsbevilling og statsvirksomhed...

Læs mere

Økonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 31.3.2013 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 16. april 2013 Sagsid.: 00.30.00-Ø00-1-13 Version nr.: 1. RESULTATOPGØRELSE Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. --------

Læs mere

Rigsrevisionens notat om beretning om universiteternes stigende egenkapital

Rigsrevisionens notat om beretning om universiteternes stigende egenkapital Rigsrevisionens notat om beretning om universiteternes stigende egenkapital November 2016 FORTSAT NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Opfølgning i sagen om universiteternes stigende egenkapital (beretning nr.

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. april 2016

Økonomioverblik pr. 1. april 2016 Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-16 Dato: 07-04-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. april 2016 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. marts 2016 for året 2016.

Læs mere

1. trimester opfølgning på budget 2015

1. trimester opfølgning på budget 2015 Bilag 5.1.1 20150618 1. trimester 2015 - opfølgning på budget 2015 Juni 2015 Kolofon Dato 18. juni 2015 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2015 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Budget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet?

Budget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet? Hedensted Kommune 27-11- Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik.

Faxe kommunes økonomiske politik. Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens

Læs mere

Københavns Universitets bestyrelse

Københavns Universitets bestyrelse KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 100, d. 17. juni 2019 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 21. MAJ 2019 Vedr. Sagsbehandler Økonomiopfølgningsrapport Ø1-2019 (intern

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. februar 2017

Økonomioverblik pr. 1. februar 2017 Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-17 Dato: 17-2-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. februar 2017 Regnskab for 2016 Der bliver ikke lavet noget økonomioverblik, som viser regnskabsresultatet

Læs mere

Notat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume

Notat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. marts 2015

Økonomioverblik pr. 1. marts 2015 Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-15 Dato: 5-3-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. marts 2015 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 28. februar 2015 for året 2015.

Læs mere

Årsrapport BIAS - BIostatistical Advisory Service. Bo Martin Bibby. 17. januar Aarhus Universitet

Årsrapport BIAS - BIostatistical Advisory Service. Bo Martin Bibby. 17. januar Aarhus Universitet Årsrapport BIAS - BIostatistical Advisory Service Bo Martin Bibby 17. januar 218 Health Aarhus Universitet 1 1 Indledning Den biostatistiske rådgivningsenhed (BIAS - BIostatistical Advisory Service) blev

Læs mere

Oprindeligt budget. Ny vurdering

Oprindeligt budget. Ny vurdering NOTAT Dato Forvaltningen for Arbejdsmarked og Borgerservice Økonomi og analyse 1. Økonomisk Redegørelse 216. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Nedenstående tabel 1 viser forvaltningens forventninger

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. oktober 2014

Økonomioverblik pr. 1. oktober 2014 Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 03-10-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. oktober 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 30. september 2014. Forbrugsprocenten

Læs mere

Ordinære finanslovsbevillinger 759

Ordinære finanslovsbevillinger 759 Økonomiske forhold Ordinære finanslovsbevillinger 759 Samlet oversigt milliard kroner, hvoraf godt 80 % er dækket af bevillinger, mens de 20% er betinget af indtægter. Forde- Universitetet har i 1992

Læs mere

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Aktuel økonomi ultimo oktober 2017 Dato: 6. november 2017 1. Indledning

Læs mere

Udvikling på A-dagpenge

Udvikling på A-dagpenge 2. budgetopfølgning 1. Hovedkonklusioner Nærværende notat redegør for et forventet merforbrug vedr. de forsikrede ledige på netto 4,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget og har tre hovedkonklusioner:

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (Økonominøgletal) K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2017 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2017 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal

Læs mere

Bilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI

Bilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI Bilag 6.5 20171211 Økonomirapport Regnskab august 2017 ØKONOMI Indhold Konklusion... 3 Indtægter... 4 Omkostninger... 4 Finansielle poster... 8 Balance... 8 Likviditet... 9 Tabel 1. Overblik... 3 Tabel

Læs mere

Bestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden

Bestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MARTS 2013 Vedr.: KU's estimerede indtægter

Læs mere

Hensigten med årets tredje økonomirapport er at angive i hvilken retning årsresultatet for 2007 peger.

Hensigten med årets tredje økonomirapport er at angive i hvilken retning årsresultatet for 2007 peger. Notat Til Bestyrelsen Kopi til 24. januar 2008 1/17 Sagsnummer 107178-236356 THECA Sagsbehandler JWI Direkte 36 13 15 60 Fax 36 13 18 96 JWI@movia.dk CVR nr: 29 89 65 69 EAN nr: 5798000016798 Økonomirapport

Læs mere

Forslag til fordeling af forskningsmidler 2007-2008

Forslag til fordeling af forskningsmidler 2007-2008 Akademikernes Centralorganisation Sekretariatet Den 11. maj 2006 Forslag til fordeling af forskningsmidler 2007-2008 Regeringens globaliseringsstrategi rummer en række nye initiativer på forskningsområdet

Læs mere

Gennemgang af fællesfondens økonomi oktober 2003

Gennemgang af fællesfondens økonomi oktober 2003 Bilag 10 - Side 1 af 1 28. november KM-projektgruppe Gennemgang af fællesfondens økonomi oktober 1. Indledning Finansministeriets projektgruppe har gennemført en budgetteknisk gennemgang og budgetopfølgning

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2011 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2011 hovedområdeopdelt Indledning...2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger...2 Nøgletal

Læs mere

Notat. Økonomiudvalget. Spørgsmål fra ØU

Notat. Økonomiudvalget. Spørgsmål fra ØU Notat Økonomiudvalget Spørgsmål fra ØU Spørgsmål: Hvordan balancerer udgifter og indtægter på forsyningsområdet i forhold til hvilei-sig-selv princippet også set i forhold til kommunens skattefinansierede

Læs mere

Dagsorden AARHUS UNIVERSITET

Dagsorden AARHUS UNIVERSITET AARHUS UNIVERSITET HEALTH Møde den: 10. oktober 2017 kl. 13.00-14.00 Vennelyst Boulevard 9, 8000 Aarhus C., bygning 1611-121B. Samarbejdsudvalget, Administrationscenter Health Dagsorden Deltagere: Steen

Læs mere

NOTAT. Antal sygedagpengemodtagere - helårspersoner. Udvikling på sygedagpengeområdet

NOTAT. Antal sygedagpengemodtagere - helårspersoner. Udvikling på sygedagpengeområdet NOTAT Dato Forvaltningen for Arbejdsmarked og Borgerservice Økonomi og Analyse Udvikling på sygedagpengeområdet Rådhus Torvet 1 4600 Udvikling i antal sygedagpengemodtagere Sygedagpengeområdet er ikke

Læs mere

Furesø Kommune Regnskab 2018 Udvalg for digitalisering og innovation UDVALG FOR DIGITALISERING OG INNOVATION

Furesø Kommune Regnskab 2018 Udvalg for digitalisering og innovation UDVALG FOR DIGITALISERING OG INNOVATION UDVALG FOR DIGITALISERING OG INNOVATION 1 U valg for digitalisering og innovation Nedenfor fremgår udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter og udvalgets andel af antal fuldtidsstillinger i kommunen.

Læs mere

Årsager til forskelle i opgørelserne af statens overskud de seneste år

Årsager til forskelle i opgørelserne af statens overskud de seneste år 5. oktober 216 216:14 Årsager til forskelle i opgørelserne af statens overskud de seneste år Af Michael Nielsen De seneste tre år har opgørelserne af statens overskud i statsregnskabet henholdsvis nationalregnskabet

Læs mere

NOTAT. Den faktiske likvide beholdning. Den gennemsnitlige kassebeholdning. Allerød Kommune

NOTAT. Den faktiske likvide beholdning. Den gennemsnitlige kassebeholdning. Allerød Kommune NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 345 Allerød Tlf: 48 1 1 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Aktuel økonomi ultimo januar 214 Vedlagt dette notat er følgende bilag; Gennemsnitlig

Læs mere

Punkt nr. 1 - Meddelelse - Likviditetsopgørelse for 2014 efter kassekreditreglen Bilag 1 - Side -1 af 2

Punkt nr. 1 - Meddelelse - Likviditetsopgørelse for 2014 efter kassekreditreglen Bilag 1 - Side -1 af 2 Punkt nr. 1 - Meddelelse - Likviditetsopgørelse for 2014 efter kassekreditreglen Bilag 1 - Side -1 af 2 Center for Økonomi Finans og SAP Kongens Vænge 2 DK - 3400 Hillerød Direkte 38665871 Journal nr.:12003837

Læs mere

Månedsmøde Maj Opsamling til Byrådet

Månedsmøde Maj Opsamling til Byrådet Månedsmøde Maj - Opsamling til Byrådet Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men

Læs mere

Budget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet?

Budget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet? Hedensted Kommune 29-08- Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Børne- og Skoleudvalget. Budgetopfølgning pr. 30/4 2019

Børne- og Skoleudvalget. Budgetopfølgning pr. 30/4 2019 Børne- og Skoleudvalget Budgetopfølgning pr. 30/4 2019 Børne - og skoleudvalget 1/1-30/4-2019 Hele året Periodens Forbrug Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i 1.000 kr. netto budget pr.

Læs mere

Aarhus Universitet Budget

Aarhus Universitet Budget Budget 2017-2020 Bilag 6.1 Aarhus Universitet Budget 2017-2020 Tabel- og figuroversigt Figur 1. AU s samlede indtægter 2008-2020 (prisniveau 2017).... 2 Tabel 1. AU Budget 2017-20 i hovedtræk (løbende

Læs mere

Udkast. Byrådets Økonomiske politik. April 2017

Udkast. Byrådets Økonomiske politik. April 2017 Udkast Byrådets Økonomiske politik April 2017 2 Formål Byrådets økonomiske politik sætter mål for budgetlægning og en økonomisk styring, der sikrer, at kommunens økonomi er i balance og robust, således

Læs mere

KU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI

KU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, den 27. oktober 2015 Pkt. 5b. Bilag 2. Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 19. OKTOBER 2015 Vedr.: KU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI

Læs mere

Fordelingen af fakultetets indtægter Følgende forudsætninger ligger til grund for fordelingen af fakultetets indtægter:

Fordelingen af fakultetets indtægter Følgende forudsætninger ligger til grund for fordelingen af fakultetets indtægter: Økonomiafdelingen 1. november / rasn Til NFLT, AR og FSU Vedr. Rammeudmelding 2011 2. budgetkørsel Indledning I det følgende redegøres for rammeudmeldingen for 2011. Først skitseres principperne, dernæst

Læs mere

BUDGETOPFØLGNING 2004

BUDGETOPFØLGNING 2004 Aarhus Universitet BUDGETOPFØLGNING 2004 10:50 ORDINÆR VIRKSOMHED - ØKONOMIRAPPORT NR. 1-2004 1. kvartal 2004 mio. kr. i niv. 2004 HUM SUN SAM TEO NAT FÆLLES ØVRIGE AU I ALT BEVILLINGER 2004 Budgetkontoret

Læs mere

1. kvartals økonomirapport 2006

1. kvartals økonomirapport 2006 AARHUS UNIVERSITET Maj 2006 Budget- og planlægningskontoret 1. s økonomirapport 2006 Hermed fremlægges 1. srapport 2006 for Aarhus Universitet uden HIH. Opbygningen af srapporten er ændret således, at

Læs mere

Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind

Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 19. november 2009 Udkast til budget 2010 for IT-Universitetet i København På baggrund af bestyrelsens godkendelse af de overordnede budgetrammer for IT- Universitetet

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. maj 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. maj 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 31. maj 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

Regnskab Regnskab 2017

Regnskab Regnskab 2017 Bemærkninger til regnskab Politikområde Handicappede Politikområdet dækker over tilbud til borger med fysiske og psykisk handicaps, socialt udsatte og stofmisbrugere. Området dækker over borgere i aldersgruppen

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. januar 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. januar 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 31. januar 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

Institut for Kunst og Kulturvidenskab 2. Kvartal 2012

Institut for Kunst og Kulturvidenskab 2. Kvartal 2012 I N S T I T U T F O R K U N S T O G K U L T U R V I D E N S K A B K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Rapportering til overliggende niveau S A G S N O T A T 25. JUNI 2012 Vedr.: Sagsbehandler: Marianne

Læs mere

Estimat 2, 2011 tages til efterretning og godkendes som gældende forventning til resultat

Estimat 2, 2011 tages til efterretning og godkendes som gældende forventning til resultat Politisk dokument uden resume Sagsnummer Bestyrelsen 23. juni Mads Lund Larsen 04 Økonomirapport 2. (Estimat 2, ) Indstilling: Administrationen indstiller, at Estimat 2, tages til efterretning og godkendes

Læs mere

Finansielt outlook 2015+

Finansielt outlook 2015+ B5-2013 Pkt. 2.a Bilag 2.1 Bestyrelsesmødet 16. december 2013 Finansielt outlook 2015+ 16. december 2013 Side 1 En dansk business school iblandt den internationale elite af business schools CBS ambition

Læs mere