N.P. Louis-Hansen ApS. Årsrapport for 2015/16

Transkript

1 N.P. Louis-Hansen ApS Gl. Strandvej 22B, 2990 Nivå Årsrapport for 2015/16 (regnskabsår 1/5-30/4) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27/ Niels Peter Louis-Hansen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. maj april Balance 30. april Noter til årsregnskabet 9 Regnskabspraksis 13

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj april 2016 for N.P. Louis-Hansen ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nivå, den 27. september 2016 Direktion Niels Peter Louis-Hansen 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i N.P. Louis-Hansen ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for N.P. Louis-Hansen ApS for regnskabsåret 1. maj april 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 27. september 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Christian F. Jakobsen statsautoriseret revisor Claus Christensen statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet N.P. Louis-Hansen ApS Gl. Strandvej 22B 2990 Nivå Telefon: Telefax: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. maj april Stiftet: 28. december 1982 Hjemstedskommune: Fredensborg Direktion Niels Peter Louis-Hansen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktivitet er aktieinvesteringer. Selskabet har derudover udført administrative opgaver. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 30. april 2016 udviser en egenkapital på Årets resultat betragtes som tilfredsstillende og over det forventede. For regnskabsåret 2016/17 forventes et lavere men positivt resultat. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5

8 Resultatopgørelse 1. maj april 2016 Note 2015/ /15 Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Betalt ekstraordinært udbytte Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat

9 Balance 30. april 2016 Aktiver Note 2015/ /15 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Selskabsskat Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Balance 30. april 2016 Passiver Note 2015/ /15 Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 26 0 Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 Nærtstående parter og ejerforhold 8 8

11 Noter til årsregnskabet 1 Personaleomkostninger 2015/ /15 Lønninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 0 0 Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 2 Skat af årets resultat 2015/ /15 Årets aktuelle skat Regulering af skat vedrørende tidligere år Regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj Kostpris 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april

12 Noter til årsregnskabet 4 Kapitalandele i associerede virksomheder 2015/ /15 Kostpris 1. maj Tilgang i årets løb Overført fra værdipapirer og kapitalandele Kostpris 30. april Værdireguleringer 1. maj Årets resultat Årets værdiregulering Værdireguleringer 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Kapitalandele i associerede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Grønnes Miljø ApS Virogates A/S Greve pr. 31. Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat december % Birkerød pr. 31. december %

13 Noter til årsregnskabet 5 Øvrige finansielle anlægsaktiver Værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. maj Tilgang i årets løb Kostpris 30. april Opskrivninger 1. maj Årets opskrivninger Opskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Egenkapital Overkurs ved Overført Selskabskapital emission resultat I alt Egenkapital 1. maj Årets resultat Egenkapital 30. april Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet tilbagetrædelseserklæring over for de associerede virksomheders øvrige kreditorer for tilgodehavende på kr

14 Noter til årsregnskabet 8 Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Bestemmende indflydelse Niels Peter Louis-Hansen Vedbæk Strandvej Vedbæk Hovedanpartshaver Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Niels Peter Louis-Hansen Vedbæk Strandvej Vedbæk 12

15 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for N.P. Louis-Hansen ApS for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsregnskab for 2015/16 er aflagt i. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 13

16 Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration, lokaler m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter indeholder indtægter fra administrationshonorarer og godtgørelse af afholdte omkostninger. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året med fradrag af afskrivning af goodwill under posten Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbytte modtages. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 14

17 Regnskabspraksis Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i associerede virksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i de associerede virksomheder. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under finansielle anlægsaktiver, omfatter børsnoterede aktier og unoterede aktier og anparter, der måles til henholdsvis dagsværdi og kostpris. Dagsværdien på børsnoterede papirer opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Unoterede aktier og anparter nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udbytte Udbytte som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelsen på generalforsamling. 15

18 Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16