Anbefalinger til fremtidig håndtering af de enkelte ikke-styrbare serviceudgiftsområder ved valg af scenarium A

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Anbefalinger til fremtidig håndtering af de enkelte ikke-styrbare serviceudgiftsområder ved valg af scenarium A"

Transkript

1 Bilag 2 Anbefalinger til fremtidig håndtering af de enkelte ikke-styrbare serviceudgiftsområder ved valg af scenarium A I dette bilag gennemgås Borgmesterens Afdelings anbefalinger til, hvordan de enkelte ikkestyrbare serviceudgiftsområder kan håndteres fremover, hvis byrådet vælger scenarium A. Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 1. Støtte til opførelse af boliger Der er tale om et udgiftsmæssigt beskedent område (2,3-4,3 mio. kr. i årene 2007 til 2010). Derfor anbefales det, at området fra 2012 overføres til det styrbare område i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til tyngdekriteriet. Da udgifterne svinger en del mellem årene, foreslås det, at gennemsnitsudgifterne i de seneste tre regnskabsår danner baggrund for overførslen af budgettet til det styrbare område. Anbefaling: Området foreslås fra 2012 flyttet til det styrbare område i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til tyngdekriteriet. 2. Aktivitetsbestemt medfinansiering - psykiatri Området er i dag 5 pct. styrbart og 95 pct. ikke styrbart. Det vurderes, at Aarhus Kommunes muligheder for at påvirke aktiviteten i den regionale psykiatri er beskeden. Ydermere kan en forstærket forebyggende indsats ikke finansieres inden for en styrbar andel på 5 pct. På grund af den høje grad af ikke-styrbarhed på området vurderes det heller ikke hensigtsmæssigt at forhøje styrbarhedsandelen i forhold til de nuværende 5 pct. Ustyrbarheden understøttes af følgende passage i forslag til lov om ændring af Lov om regionernes finansiering fra marts 2011: Den aktivitetsbestemte medfinansiering på det psykiatriske område og i praksissektoren fastholdes uændret, idet der ikke på samme måde som for det somatiske område vurderes at være positive effekter af en øget kommunal medfinansiering på disse områder. Derfor foreslås det, at området gøres 100 pct. ikke-styrbart, og at budgettet flyttes fra det styrbare til det ikke-styrbare område på baggrund af regnskabsresultatet for Anbefaling: Området foreslås fra 2012 flyttet fra 5 pct. styrbart og 95 pct. ikke-styrbart til udelukkende at ligge på det ikke styrbare område.

2 3. Plejetakst for færdigbehandlede patienter i psykiatrien Selv om området er præget af store udfordringer for Aarhus Kommune, fordi indsatsen er afhængig af, hvornår regionen udskriver patienter fra de psykiatriske hospitaler, vurderes det at være en styrbar udgift, da området ikke er tilstrækkeligt afgrænset i forhold til det tilsvarende styrbare område. Det er kommunen, der skal stille et tilbud til rådighed for de patienter, der udskrives fra de psykiatriske hospitaler, og det er således op til kommunen at have en sådan fleksibilitet i sin tilbudsvifte, at sådanne patienter kan modtage et tilbud og betalingen til regionen dermed kan ophøre eller helt undgås. Styrbarhed vil i øvrigt svare til håndteringen af udgifterne for færdigbehandlede somatiske patienter. De fleste færdigbehandlede patienter vil skulle udskrives til et tilbud i Sociale Forhold og Beskæftigelse, mens andre formentlig skal tilbydes en plads i regi af Sundhed og Omsorg, da de er over 67 år. De to magistratsafdelinger har i tilknytning til nærværende analyse aftalt, at Sociale Forhold og Beskæftigelse indtil videre overtager ansvaret for såvel de over som under 67-årige i forbindelse med en eventuel overførsel af området til det styrbare område. I forbindelse med den overordnede snitfladeanalyse mellem Sociale Forhold og Beskæftigelse og Sundhed og Omsorg skal der tages stilling til den fremtidige placering/fordeling af opgaven parallelt med fordelingen af de øvrige opgaver i snitfladen. Anbefaling: Området foreslås gjort styrbart fra 2012 med henvisning til, at det ikke klart kan adskilles fra de øvrige styrbare udgifter. 4. Behandlingsmæssige fripladstilskud Da den behandlingsmæssige friplads afhænger af, hvor mange børn, der modtager et pasningstilbud, fordi de er handicappede, og da antallet af tilbud er styrbart, vurderer Borgmesterens Afdeling grundlæggende, at ordningen med behandlingsmæssige fripladser ikke opfylder kriterierne for at være defineret som et ikke-styrbart udgiftsområde Da der pt. udestår en afklaring mellem Sociale Forhold og Beskæftigelse og Børn og Unge om den fremtidige organisering af området vedrørende såvel visitations- og budgetansvar, foreslås det, at området forbliver ikke-styrbart, men at det gøres styrbart, når der kommer en nærmere afklaring fra Sociale Forhold og Beskæftigelse og Børn og Unge. Anbefaling: Området foreslås indtil videre fortsat at være ikke-styrbart. 2

3 5. Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Indtil 1. juli 2010 var området objektivt finansieret, så alle udgifter til sikrede institutioner blev fordelt mellem landets kommuner ud fra antallet af børn og unge i kommunen. Fra 1. juli 2010 er loven imidlertid ændret, og kommunerne betaler nu en takst på 1,25 mio. kr. (2010-p/l) pr. ung i en sikret institution. De resterende udgifter finansieres fortsat via objektiv finansiering efter antallet af børn og unge i kommunerne. Udgifterne til takstbetalingen vurderes at kunne sidestilles med en styrbar driftsudgift. Når en ung anbringes på en sikret institution, vil denne anbringelse således som regel træde i stedet for et alternativt tilbud indenfor det styrbare område. Takstbetalingen er dog væsentlig dyrere end et typisk alternativt tilbud, der årligt koster 0,7 mio. kr. pr. år. Det foreslås derfor, at takstbetalingen gøres delvist styrbar i Sociale Forhold og Beskæftigelse, således at den del af takstbetalingen, som kan sammenlignes med et alternativt, styrbart tilbud gøres styrbart, mens resten af takstbetalingen forbliver ikke-styrbart. Det har netop været lovens hensigt at gøre kommunerne mere ansvarlige for pladsforbruget på de sikrede døgninstitutioner. Den objektive finansiering anbefales fortsat at være defineret som ikke-styrbar. Ovenstående indebærer, at det af takstbetalingen på 1,311 mio. kr. (12-p/l) foreslås, at 0,7 mio. kr. gøres styrbar, mens de resterende udgifter til takstbetaling forbliver ikke-styrbare. Fremover vil der således være en fordeling af takstbetalingen, hvor 53,4 pct. henføres til det styrbare område, mens 46,6 pct. henføres til det ikke-styrbare område. Det styrbare budget foreslås fastlagt ud fra kommunens pladsforbrug på de sikrede døgninstitutioner i regnskab 2010 (3,5 helårspladser), således at i alt 2,450 mio. kr. overføres til det styrbare område. Forslaget foreslås gennemført fra Anbefaling: Det foreslås, at takstbetalingen til sikrede institutioner fra 2012 gøres delvist styrbar i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til, at det ikke klart kan adskilles fra øvrige styrbare udgifter. Herved foreslås 53,4 pct. af takstbetalingen at blive gjort styrbar. Den objektive finansiering foreslås fortsat defineret som ikke-styrbar. Budgettet til det styrbare område fastlægges på baggrund af kommunens pladsforbrug i regnskab Borgerstyret personlig assistance Efter Borgmesterens Afdelings vurdering findes der både styrbare og ikke-styrbare elementer i ordningen. Antallet af ydelsesmodtagere er hovedsageligt ikke-styrbart, men kommunen kan påvirke borgernes ønske om en borgerstyret personlig assistance-ordning (BPA-ordning) ved at tilbyde gode kommunale alternativer set i forhold til BPA-ordningen. Retskrav på en ydelse vurderes således ikke tilstrækkeligt til, at et udgiftsområde kan defineres som ikke-styrbart. Fx har alle børn krav om et undervisningstilbud i folkeskolen, uden at dette område er gjort ikkestyrbart. 3

4 Endvidere vurderes det, at kommunen kan påvirke timetildelingen i forbindelse med ordningen, og at prisen for støttetimer ligeledes i et vist omfang kan påvirkes. BPA-ordningen har en høj gennemsnitsudgift pr. plads, og området udgør et relativt stort udgiftsområde. Derfor finder Borgmesterens Afdeling ikke, at området umiddelbart kan flyttes fra det ikke-styrbare til det styrbare område i Socialforvaltningen. Dette gælder i særlig grad i disse år med det betydelige udgiftspres, som socialområdet i øvrigt er udsat for. På denne baggrund foreslås det, at der nedsættes en arbejdsgruppe med deltagelse af Sociale Forhold og Beskæftigelse og Borgmesterens Afdeling, der nærmere skal beskrive (a) styringsmuligheder på området samt fordele og ulemper ved (b) at indføre delvis styrbarhed på området eller ved (c) eventuelt at indføre et grundbidrag (således at Socialforvaltningen betaler et beløb pr. BPA-ordning fra det styrbare område, mens resten af udgifterne afholdes indenfor det ikke-styrbare område). Endvidere anmodes arbejdsgruppen om (d) at vurdere en overgangsordning på området samt (e) komme med forslag til det budget, der eventuelt vil skulle overføres fra det ikke-styrbare til det styrbare område i Sociale Forhold og Beskæftigelse. Arbejdsgruppens arbejde foreslås færdiggjort i første halvår 2012 med henblik på, at der kan træffes beslutning om eventuel ændret håndtering af området samt indfasningsperiode i forbindelse med budgetlægningen for Formandskab og sekretariatsfunktion for arbejdet foreslås varetaget af Borgmesterens Afdeling i lighed med arbejdet med denne analyse. Anbefaling: Det foreslås, at der nedsættes en arbejdsgruppe med henblik på at vurdere fordele og ulemper ved at ændre områdets styringsmæssige status. 7. Hjælp til anskaffelse af anden bolig Der er tale om et udgiftsmæssigt beskedent område. Derfor foreslås området fra 2012 overført til det styrbare område i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til tyngdekriteriet. Da udgifterne svinger en del mellem årene, foreslås det endvidere, at gennemsnitsudgifterne i de seneste tre regnskabsår danner baggrund for overførslen af budgettet til det styrbare område. Anbefaling: Det foreslås, at området fra 2012 gøres styrbart i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til tyngdekriteriet. 4

5 8. Afrusning af abstinensgrad 1 Der er tale om et udgiftsmæssigt beskedent område, der efter overdragelsen fra regionen til kommunen ikke længere kan adskilles fra den øvrige alkoholbehandling, der er et styrbart udgiftsområde. Derfor foreslås området fra 2012 overført til det styrbare område i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til tyngdekriteriet og til, at det ikke klart kan adskilles fra øvrige styrbare udgifter. Da der er tale om et udgiftsområde, der fra august 2011 bliver håndteret på en ny måde og af en ny myndighed, eksisterer der ikke regnskabstal, som kan danne baggrund for overførslen af budget til det styrbare område. Budgettet foreslås derfor fastlagt ud fra Socialforvaltningens bedste skøn, der baserer sig på erfaringer fra andre kommuner (herunder Odense og København). Dette udgør 1,155 mio. kr. Anbefaling: Det foreslås, at området fra 2012 gøres styrbart i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til tyngdekriteriet, og at budgettet fra 2012 udgør 1,155 mio. kr.. 9. Dagbehandlingstilbud til stofmisbrugere Området er økonomisk set relativt lille og modsvares af en markant større økonomi på misbrugsområdet på det styrbare område. Indsatsen på det ikke-styrbare område vurderes samtidig at have tilsvarende alternative indsatser på det styrbare område. Det foreslås derfor, at området fra 2012 overføres til det styrbare område i Sociale Forhold og Beskæftigelse, både fordi kriteriet om afgrænsning ikke vurderes at være opfyldt, og fordi det er et relativt begrænset udgiftsområde. Det foreslås, at der flyttes budget til det styrbare område svarende til udgiftsniveauet i regnskab Anbefaling: Det foreslås, at området fra 2012 gøres styrbart i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til både tyngdekriteriet og at det ikke klart kan adskilles fra øvrige styrbare udgifter. 10. Kontaktperson- og ledsageordninger for døvblinde Området vedrører i høj grad de samme ydelser som Brugerstyret personlig assistance. Håndtering af dette område bør derfor følge håndteringen af BPA-ordningen. Anbefaling: Det foreslås, at området indgår i analysen af borgerstyret personlig assistance. 5

6 11. Lægeerklæringer Der er ikke tale om en lovbestemt ydelse, men om en ydelse, der er delvis lovbestemt, og som delvis bevilges som led i sagsbehandlingen. Sociale Forhold og Beskæftigelse vurderes derfor at have mulighed for at påvirke antallet af lægeerklæringer, og udgifterne kan betragtes som en naturlig del af de administrative udgifter på linje med andre redskaber, der bruges i sagsbehandlingen. Området vurderes derfor ikke at opfylde kriterierne til at være defineret som ikke-styrbart, da det hverken opfylder kriteriet om ikke-styrbarhed i tilstrækkelig grad eller kan adskilles i forhold til andre sagsbehandlingsmæssige redskaber. Det foreslås derfor, at området fra 2012 overføres til det styrbare område i Sociale Forhold og Beskæftigelse med et budget svarende til regnskabet for Det skal bemærkes, at området vedrører det administrative område og primært Beskæftigelsesforvaltningen. Omlægningen berører således ikke de sociale institutioner i Socialforvaltningen. Anbefaling: Det foreslås, at området fra 2012 gøres styrbart i Sociale Forhold og Beskæftigelse med henvisning til, at det ikke klart kan adskilles fra øvrige styrbare udgifter. 12. Kommunale bidrag til produktionsskoler Området lever i udgangspunktet ikke fuldt ud op til kriterierne for ikke-styrbarhed, da der ikke er en klar afgrænsning i forhold til andre uddannelser (fx EGU, der er styrbar) og egentlig aktivering (typisk styrbart). Som følge heraf vil området kunne overføres til det styrbare område i Sociale Forhold og Beskæftigelse. Da håndteringen af udgiftsområder imidlertid helst skal foretages ud fra bl.a. en samlet kommunaløkonomisk betragtning, foreslås området dog også fortsat at være defineret som ikke-styrbart. Det skyldes, at produktionsskolerne er økonomisk meget attraktive for kommunen, idet der alene betales en skoleudgift. Andre alternative kommunale uddannelser og/eller aktivering indebærer, at kommunen typisk både skal finansiere en skole- /aktiveringsydelse og en forsørgelsesudgift. Forsørgelsesudgifterne er generelt ikke-styrbare. Anbefalingen er på den baggrund at fastholde området som ikke-styrbart for at tilskynde til brug af ordningen ved at finansiere følgeudgift som en ikke-styrbar udgift med henblik på at opnå besparelsen på den alternative ikke-styrbare forsørgelse. Anbefalingen er således betinget af den gældende lovgivning. 6

7 13. Kommunale løntilskudsjob til forsikrede ledige Der er tale om et tværkommunalt udgiftsområde, der ikke entydigt kan placeres i en magistratsafdeling. Det umiddelbare alternativ til ikke-styrbarhed er at fordele budgettet ud til magistratsafdelingerne, men da det samtidig er meget konjunkturafhængige udgifter, som pt. er meget høje, vurderes det ikke at være et reelt alternativ til ikke-styrbarhed. Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 14. Udgifter til støtte til byfornyelse og boligforbedringer Området vedrører en ordning under udfasning og har derfor faldende udgiftsprofil. Hvis området bliver overført til det styrbare område, vil det på lang sigt føre til merudgifter for kommunen, hvis budgettet overføres med afsæt i det nuværende udgiftsniveau. 15. Udgifter til støttede boliger Området vedrører en ordning under udfasning og har derfor faldende udgiftsprofil. Hvis området bliver overført til det styrbare område, vil det på lang sigt føre til merudgifter for kommunen, hvis budgettet overføres med afsæt i det nuværende udgiftsniveau. 16. Vintertjeneste Området har en sådan karakter, at det altid kan give problemer med at overholde servicerammen. Vejret i sidste halvdel af december måned kan således have stor betydning for de samlede, årlige udgifter til området. Den eneste måde, hvorpå denne situation kan løses, er at have en buffer til uforudsete serviceudgifter enten i Teknik og Miljø eller centralt i kommunen. Der er både styrbare og ikke-styrbare elementer på dette område. De styrbare elementer vedrører serviceniveauet (vinterregulativet) og den konkrete fortolkning heraf, mens det ikkestyrbare element er vejrliget. På baggrund heraf vurderes det muligt at lave en budgetmodel på området, hvor serviceniveauet til vintertjeneste gøres styrbart, men budgettet reguleres i forhold til vejret. Styrbarhed vurderes generelt at føre til bedre ressourceudnyttelse og er derfor mere gunstig for kommunens økonomi til trods for, at servicerammeproblematikken ikke løses. 7

8 På denne baggrund foreslås det, at der nedsættes en arbejdsgruppe med deltagelse af Teknik og Miljø og Borgmesterens Afdeling, der nærmere skal beskrive (a) de konkrete muligheder for at indføre en budgetmodel på området, og (b) komme med forslag til det budget, der vil skulle overføres fra det ikke-styrbare til det styrbare område i Teknik og Miljø. Arbejdsgruppens arbejde foreslås færdiggjort i første halvår 2012 med henblik på, at der kan træffes beslutning om eventuel ændret håndtering af området samt indfasningsperiode i forbindelse med budgetlægningen for Formandskab og sekretariatsfunktion for arbejdet foreslås varetaget af Borgmesterens Afdeling i lighed med arbejdet med denne analyse. Anbefaling: Det foreslås, at der nedsættes en arbejdsgruppe med henblik på at undersøge de konkrete muligheder for at lave en budgetmodel på området gældende fra Tinglysningsafgifter ved lån til betaling af ejendomsskatter Området vurderes i udgangspunktet at opfylde kriterierne for ikke-styrbarhed, men er dog et mindre udgiftsområde. Der er lavet en lovændring, som er gældende fra 1. januar 2011, og denne vil formentlig betyde faldende udgifter til området, da det bliver mindre attraktivt for pensionister at benytte ordningen som følge af et højere renteniveau. Derfor vil det formentlig på sigt føre til merudgifter for kommunen, hvis området overføres til det styrbare område med afsæt i det nuværende udgiftsniveau. 18. Miljøvagt Området er relativt beskedent i størrelse, men har en meget uforudsigelig udgiftsudvikling. På den baggrund vurderes området at opfylde kriterierne for ikke-styrbarhed. Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 19. Vederlagsfri fysioterapi Området lever fuldt ud op til kriterierne for ikke-styrbarhed 8

9 20. Kommunal ydelsesstøtte til ældreboliger Området vedrører en ordning under udfasning og har derfor faldende udgiftsprofil. Hvis området bliver overført til det styrbare område, vil det på lang sigt føre til merudgifter for kommunen, hvis budgettet overføres med afsæt i det nuværende udgiftsniveau. 21. Servicearealtilskud til plejeboliger Området vedrører en ordning under udfasning og har derfor faldende udgiftsprofil. Hvis området bliver overført til det styrbare område, vil det på lang sigt føre til merudgifter for kommunen, hvis budgettet overføres med afsæt i det nuværende udgiftsniveau. 22. Hjælpemidler Området består af en lang række forskellige og specialiserede hjælpemidler, herunder bl.a. synshjælpemidler, høreapparater, arm- og benproteser og andre ortopædiske hjælpemidler. Der er forskellige årsager til udgiftsvækst på de enkelte hjælpemiddelområder, men generelt er området præget af stor udgiftsvækst, bl.a. som følge af ny teknologi. På denne baggrund foreslås det, at Borgmesterens Afdeling i samarbejde med Sundhed og Omsorg vurderer de enkelte hjælpemidler i forhold til de nye og strammere kriterier for ikkestyrbarhed og på den baggrund kommer med anbefalinger til den fremtidige håndtering af området. Arbejdsgruppens arbejde foreslås færdiggjort i første halvår 2012 med henblik på, at der kan træffes beslutning om eventuel ændret håndtering af området samt indfasningsperiode i forbindelse med budgetlægningen for Anbefaling: Det foreslås, at der nedsættes en arbejdsgruppe med henblik på at vurdere de enkelte hjælpemiddelområders styrbarhed og efterfølgende vurdere en eventuel ændret håndtering af området fra Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 23. Begravelseshjælp Området har i perioden haft en relativt stabil udgiftsudvikling med få udsving mellem årene (+/ kr.). Det anbefales derfor, at området fra 2012 overføres til det 9

10 styrbare område i Kultur og Borgerservice med henvisning til stabilitetskriteriet, og at regnskabet for 2010 danner grundlaget for overførslen af budgettet. Anbefaling: Det foreslås, at området fra 2012 overføres til det styrbare område i Kultur og Borgerservice med henvisning til stabilitetskriteriet. 24. Støtte til politiske partier Det er tidligere besluttet, at dette område gøres styrbart i Kultur og Borgerservice med virkning fra budget Magistratsafdelingen for Børn og Unge 25. Tjenestemandspensioner - den lukkede gruppe Området vedrører en ordning under udfasning og har derfor faldende udgiftsprofil. Hvis området bliver overført til det styrbare område, vil det på lang sigt føre til merudgifter for kommunen, hvis budgettet overføres med afsæt i det nuværende udgiftsniveau. 26. Mellemkommunale betalinger - frit skolevalg og specialundervisning af døgnanbragte børn Der er tale om et heterogent og komplekst område, som dog fuld og helt lever op til principperne for ikke-styrbarhed. Der er styringsmæssige problemstillinger på området i forhold til budgetmodellerne, og samtidig er der et ønske om forbedret budgettering af området. Det foreslås derfor, at Borgmesterens Afdeling i samarbejde med Børn og Unge vurderer området i forhold til budgetteringspraksis forud for teknisk budget Knallertkørekort Der er tale om et udgiftsmæssigt meget beskedent område. Derfor anbefales det, at området fra 2012 overføres til det styrbare område i Børn og Unge med henvisning til tyngdekriteriet. Da udgifterne svinger en del mellem årene, foreslås det, at gennemsnitsudgifterne over de seneste tre år danner baggrund for overførslen af budgettet til det styrbare område. Anbefaling: Området foreslås flyttet til det styrbare område i Børn og Unge fra 2012 med henvisning til tyngdekriteriet. 10

11 28. Overhead-betalinger fra andre kommuner Indtægtsområdet er relativt beskedent i forhold til Børn og Unges samlede styrbare område. Derfor anbefales det, at området overføres til det styrbare område i Børn og Unge med henvisning til tyngdekriteriet. Indtægterne svinger en del mellem årene, og derfor foreslås det, at det gennemsnitlige indtægtsniveau over de seneste tre år danner baggrund for overførslen af budgettet til det styrbare område. Anbefaling: Området foreslås flyttet til det styrbare område i Børn og Unge fra 2012 med henvisning til tyngdekriteriet. 29. Fripladser og søskenderabat Området har styrbare elementer i form af kommunens takstpolitik og ikke-styrbare elementer i form af indkomstudviklingen i befolkningen m.v. De styrbare elementer indgår allerede i dag i byrådets prioriteringer, da fripladser og søskenderabatter indgår, når der udarbejdes økonomiske konsekvensvurderinger af nye initiativer. Budgetmæssigt indgår en revurdering af friplads og søskenderabatprocenterne hvert år i forbindelse med opdatering af budgetmodellerne. Det er på denne baggrund ikke fundet, at der findes styrbare elementer på området, der ikke allerede er håndteret gennem den særlige praksis for indregning af de ikke-styrbare udgifter ved ændringer med økonomiske konsekvenser på børnepasningsområdet i kommunen. De resterende forhold indkomstudviklingen i befolkningen samt antallet af søskende, der søger pasning er således ikke-styrbare forhold. 30. Befordring af elever Behovet for kørsel er tæt forbundet med antallet af børn og unge, der modtager specialtilbud i kommunen, herunder især undervisning på specialskoler. Med omlægningen af handicapmodellen til pasning og fritidstilbud, vil budgettet til pasning af disse børn fremover følge befolkningsudviklingen. Derfor må udgifterne til kørsel også forventes at ville følge befolkningsudviklingen. Da budgettet til selve indsatsen således er styrbart, og da kørselsudgiften er forbundet hermed, vurderes det, at området ikke længere opfylder kriterierne for at være defineret som et ikke-styrbart område. 11

12 Det foreslås derfor, at budgettet til kørsel gøres styrbart i Børn og Unge fra 2012 og indgår som en forhøjelse af enhedsbeløbet i budgetmodellen vedrørende specialundervisning. Dette sker med baggrund i regnskab Anbefaling: Det foreslås, at området flyttes fra det ikke-styrbare til det styrbare område i Børn og Unge fra 2012 med henvisning til, at det ikke klart kan adskilles fra øvrige styrbare udgifter. 31. Objektiv finansiering af specialpædagogiske tilbud for småbørn Udgifterne til de specialpædagogiske tilbud for småbørn finansieres af kommunerne ud fra objektive kriterier. Området lever dermed op til kriterierne for ikke-styrbarhed. 32. Bidrag til privat- og efterskoler Området opfylder kravene til ikke-styrbarhed. Området håndteres budgetmæssigt på samme måde som fripladser og søskenderabatter, jf. punkt Specialtandplejen Området er ikke afklaret, idet der pågår drøftelser mellem Sociale Forhold og Beskæftigelse og Børn og Unge om den fremtidige håndtering af specialtandplejen. På den baggrund foreslås det, at området ikke ændres på nuværende tidspunkt. Anbefaling: Området foreslås indtil videre fortsat defineret som ikke-styrbart. Borgmesterens Afdeling 34. Scandinavian Congress Center Området er en teknisk udgift, der er historisk betinget som følge af de økonomiske udfordringer i forbindelse med etableringen af Scandinavian Congress Center. Udgiften er under udfasning, idet kontrakten er gældende frem til og med

13 35. Vederlag m.v. til byråd og magistrat Området har i perioden haft en relativt stabil udgiftsudvikling med få udsving mellem årene. Det foreslås derfor, at området fra 2012 overføres til det styrbare område i Borgmesterens Afdeling med henvisning til stabilitetskriteriet, og at regnskabet for 2010 danner grundlaget for overførslen af budgettet. Anbefaling: Det foreslås, at området fra 2012 overføres til det styrbare område i Borgmesterens Afdeling med henvisning til stabilitetskriteriet. 36. Beskyttede stillinger Området vedrører en ordning under udfasning og har derfor faldende udgiftsprofil. Hvis området bliver overført til det styrbare område, vil det på lang sigt føre til merudgifter for kommunen, hvis budgettet overføres med afsæt i det nuværende udgiftsniveau. 37. Arbejdsskader Området vedrører en tværkommunal forsikringsordning. Aarhus Kommune har tidligere vurderet og vurderer fortsat at det er økonomisk mest attraktivt at være selvforsikret. Områdets karakter er ikke-styrbart, da antallet af arbejdsskader og særligt størrelsen på og tidspunktet for en eventuel udbetaling af arbejdsskadeerstatninger fastsættes af Arbejdsskadestyrelsen. I det omfang, der er styrbare elementer på arbejdsskadeområdet, er det først og fremmest de enkelte afdelinger, som har ansvaret for at sætte initiativer i værk for at begrænse omfanget af og udgifterne forbundet med arbejdsskader. Med baggrund heri vil budgettet skulle fordeles til de enkelte magistratsafdelinger, hvis området gøres styrbart. Anbefaling: Området foreslås fortsat defineret som ikke-styrbart, men jf. ovenfor kan andre modeller overvejes. 38. Revision og konsulentbistand Kommunens udgifter til den lovbestemte basisrevision og supplerende revisionsydelser er i betydelig udstrækning ikke-styrbare, og omfatter aktiviteter der gennemføres tværgående for hele kommunen. Den lovbestemte basisrevision udgør den største post, og denne ydelse er omfattet at udbudsreglerne. Budgettet er senest nedjusteret i forbindelse med budgettet for Anbefaling: Området foreslås fortsat defineret som ikke-styrbart 13

14 39. Kontingent for medlemskab af KL Kontingentet til KL fastlægges af KL s bestyrelse og fordeles på kommunerne ud fra objektive finansieringskriterier. Området lever op til kriterierne for ikke-styrbarhed. Anbefaling: Området foreslås fortsat defineret som ikke-styrbart 40. Lån til kunstmuseet Aros Området er en teknisk indtægtspost med en gradvist faldende indtægtsprofil. Området vedrører således en ordning under udfasning. På den baggrund foreslås der ingen ændringer. 41. Diverse udgifter og indtægter Området omfatter diverse (midlertidige) kommunale indtægtsposter, som ikke kan forudsiges, og hvor udviklingen i indtægterne derfor ikke kan styres. Som eksempel på indtægter er bl.a. oprydning i KMD OPUS, indtægter som følge af modregning af den del af tilskud fra private, som skal modregnes i momsrefusionen samt tilbagebetaling til Aarhus Kommune som følge af AffaldVarmes overdækning. Området lever derfor op til kravene til ikke-styrbarhed. 42. Tjenestemandspensioner Der er tale om tværkommunale udgifter, der vedrører hele kommunens virksomhed. Alternativet til en placering på det ikke-styrbare område er, at budgettet opdeles og placeres på de enkelte magistratsafdelingers styrbare områder ud fra andelen af tjenestemandspensionerne. 14

Bilag 6.3. Analyse af ½ behandlingsmæssigt fripladstilskud med henblik på vurdering af de økonomiske styringsmuligheder på området. 0.

Bilag 6.3. Analyse af ½ behandlingsmæssigt fripladstilskud med henblik på vurdering af de økonomiske styringsmuligheder på området. 0. Bilag 6.3 Den 23. august 2012 Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Analyse af ½ behandlingsmæssigt fripladstilskud med henblik på vurdering af de økonomiske styringsmuligheder på området 0. Resume MBA-Budget

Læs mere

Budget 2016 muligheder og begrænsninger

Budget 2016 muligheder og begrænsninger Budget 2016 muligheder og begrænsninger Budgetforslag 2016 Velfærd og sundhed Budget 2016 fordelt på hovedpolitikområder Politikområde 2016 priser Regnskab 2014 Korrigeret Budget 2015 Budget 2016 Borgerservice

Læs mere

Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2015

Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2015 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. september 2015 Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2015 1. Resume Magistratsafdelingerne har udarbejdet skøn over regnskabet

Læs mere

Budget- og regnskabssystem for kommuner side 1. Dato: December 2017 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2018

Budget- og regnskabssystem for kommuner side 1. Dato: December 2017 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2018 Budget- og regnskabssystem for kommuner 3.4 - side 1 4 Sundhedsområdet SUNDHEDSUDGIFTER M.V. (62) 4.62.81 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet 002 Stationær somatik 003 Ambulant somatik

Læs mere

Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget

Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget Tabel 1 SÆH udvalget Vedtaget Budget Overførsel fra 2017 til Ompl. + Till.bev. Korrigeret budget i mio. kr. Regnskab Afvigelse korrigeret budget (+)=merforbrug (-)=min.forbrug

Læs mere

Bilag 9. Aarhus Kommune. 1 Baggrund. 2 Området i dag

Bilag 9. Aarhus Kommune. 1 Baggrund. 2 Området i dag Bilag 9 Emne Til Kopi til Status på analyse af ½ behandlingsmæssig fripladstilskud med henblik på vurdering af de økonomiske Aarhus Kommune Sociale Forhold og Beskæftigelse og Børn og Unge Den 20. august

Læs mere

Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016

Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 6. september 2016 Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016 1. Resume Magistratsafdelingerne har udarbejdet skøn over regnskabet

Læs mere

Bilag 18: Børn og Unge - Forudsætninger for budgettering af ikke-decentraliserede områder

Bilag 18: Børn og Unge - Forudsætninger for budgettering af ikke-decentraliserede områder Budgetforudsætninger og budgetkontrol for søskenderabatter og fripladser Budgettet reguleres via budgetmodel Området er fastlagt ved lovgivning, hvor der bl.a. fastsættes indkomstgrænser for økonomisk

Læs mere

Stigende udgiftspres til botilbud og bostøtte

Stigende udgiftspres til botilbud og bostøtte Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Sundhed og Omsorg Dato 18. juni 2014 Stigende udgiftspres til botilbud og bostøtte 1. Resume Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg (MSO) har oplevet

Læs mere

Til Byrådet (Aarhus Byråd via Magistraten) Fra Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Dato 8. november 2016

Til Byrådet (Aarhus Byråd via Magistraten) Fra Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Dato 8. november 2016 Indstilling Til Byrådet (Aarhus Byråd via Magistraten) Fra Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Dato 8. november 2016 tillægsbevillinger MSO 2016 1. Resume Forventet årsresultat på det decentraliserede

Læs mere

ocial- og Sundhedsudvalget

ocial- og Sundhedsudvalget Furesø Kommune Regnskab S ocial- og Sundhedsudvalget Social og Sundhedsudvalgets bevillingsområde omfatter følgende aktivitetsområder: Sundhed Borgerservice Ældre Voksenhandicap Regnskab Korr. Rest korr.

Læs mere

Bilag: Prognose over merudgifter til flygtninge og familiesammenførte til flygtninge. BORGMESTERENS AFDELING Budget og Planlægning Aarhus Kommune

Bilag: Prognose over merudgifter til flygtninge og familiesammenførte til flygtninge. BORGMESTERENS AFDELING Budget og Planlægning Aarhus Kommune Bilag: Prognose over merudgifter til flygtninge og familiesammenførte til flygtninge Der er i forbindelse med prognosen for antal flygtninge og familiesammenførte i Aarhus Kommune i et tværmagistratligt

Læs mere

Tabel 1. Budgetforudsætninger for søskenderabatter Regnskab 2014 Budget 2016

Tabel 1. Budgetforudsætninger for søskenderabatter Regnskab 2014 Budget 2016 Ikke decentraliserede områder MBU 1. Søskenderabatter Tabel 1. forudsætninger for søskenderabatter Regnskab 2014 Foræl Funktion Forældrebetaling Søskenderabat Andel drebe taling Søskenderabat Andel* 3.22.05

Læs mere

Oprindeligt budget. I alt myndighed 919,6 931,8 942,5 10,7

Oprindeligt budget. I alt myndighed 919,6 931,8 942,5 10,7 Udvalget for Voksne Økonomi- og aktivitetsopfølgning August 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab

Læs mere

Udvalget for Voksne TIL VOKSENUDVALGET

Udvalget for Voksne TIL VOKSENUDVALGET Udvalget for Voksne TIL VOKSENUDVALGET Budgetrevision April 2014 Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret. Der er forskydninger i forhold

Læs mere

Indstilling. Forventet årsregnskab på det specialiserede socialområde pr. 2. kvartal Resume. 2. Beslutningspunkter. 3.

Indstilling. Forventet årsregnskab på det specialiserede socialområde pr. 2. kvartal Resume. 2. Beslutningspunkter. 3. Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Den 12. september 2011 Aarhus Kommune Økonomi og Personale Sundhed og Omsorg Forventet årsregnskab på det specialiserede socialområde pr. 2. kvartal 2011 1.

Læs mere

FORANSTALTNINGER FOR VOKSNE HANDICAPPEDE

FORANSTALTNINGER FOR VOKSNE HANDICAPPEDE Budget- og regnskabssystem 4.5.7 - side 1 Dato: 1. december 2004 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2004 FORANSTALTNINGER FOR VOKSNE HANDICAPPEDE 5.50 Botilbud til længerevarende ophold for udviklingshæmmede,

Læs mere

Notat. Budget og Regnskabs bemærkninger til afdelingernes budget 2014-2017. 1. Indledning. 2. Udgiftsændringer siden budget 2013.

Notat. Budget og Regnskabs bemærkninger til afdelingernes budget 2014-2017. 1. Indledning. 2. Udgiftsændringer siden budget 2013. Notat Til: Magistraten Den 6. juni 2013 Budget og Regnskabs bemærkninger til afdelingernes budget 2014-2017 Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling 1. Indledning Dette notat beskriver de ændringer og forhold,

Læs mere

Halvårs- regnskab 2013

Halvårs- regnskab 2013 1 Halvårsregnskab 213 Regnskabsopgørelse i 1. kr. Forbrug pr. 3.6.213 regnskab Korrigeret budget Budget 213 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. 1.68.436 498.22 2.14.939

Læs mere

Specifikation af bevillingsmæssige ændringer ved halvårsregnskabet

Specifikation af bevillingsmæssige ændringer ved halvårsregnskabet Samlet resultat Byrådet, udgiftsrammer Resultat - Serviceudgifter, serviceramme Resultat -3.241.100 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Resultat -4.387.600 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget 204 Administrationsbidrag

Læs mere

Udvalget for Voksne. Budgetrevision 2 April Holbæk Kommune. Side 1 af 5

Udvalget for Voksne. Budgetrevision 2 April Holbæk Kommune. Side 1 af 5 Udvalget for Voksne revision 2 April Holbæk Kommune En stærk Medspiller så dagens lys den 1. januar. Organisationsændringen betyder store ændringer i hele den administrative struktur. Der er brudt op på

Læs mere

Bemærkninger til budget 2017 politikområde Sundhed

Bemærkninger til budget 2017 politikområde Sundhed Bemærkninger til budget 2017 politikområde Sundhed Politikområdet består af aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifterne (indlæggelser, ambulante behandlinger og sygesikringsydelser), fuld finansiering

Læs mere

Note Område Beløb i 1.000 kr. Sundhedsudvalget 1.111 Egentlige tillægsbevillinger 12.000 Finansieret til/fra andre udvalg -10.889

Note Område Beløb i 1.000 kr. Sundhedsudvalget 1.111 Egentlige tillægsbevillinger 12.000 Finansieret til/fra andre udvalg -10.889 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2014 Udvalg: Sundhedsudvalget Note Område Beløb i 1.000 kr. Sundhedsudvalget 1.111 Egentlige tillægsbevillinger 12.000 Finansieret til/fra andre udvalg -10.889 10.1 10 Social

Læs mere

Bilag 3 Oversigt over driftsoverførsler 2017 til 2018 pr. udvalg

Bilag 3 Oversigt over driftsoverførsler 2017 til 2018 pr. udvalg Bilag 3 Oversigt over driftsoverførsler til 2018 pr. udvalg 06-04-2018 Sammendrag budget Regnskab Mindreforbrug (+ til 2018 Bemærkninger Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 301.967 306.119 283.135

Læs mere

Økonomivurdering. 2. kvartal 2013

Økonomivurdering. 2. kvartal 2013 Økonomivurdering 2. kvartal 2013 Sundhedsudvalget Område Korr. budget inkl. Afvigelser i forhold til korr. budget overførelser ØKV1 ØKV2 ØKV3 Pleje og Omsorg 201,3-6,1-5,0 Pleje og Omsorg - Fælles 12,6-1,1-0,8

Læs mere

Kilde: Budget- og regnskabstal for Københavns Kommune, 2017 korrigeret for fejlkonteringer, jf. socialforvaltningens regnskabsbemærkninger 2017

Kilde: Budget- og regnskabstal for Københavns Kommune, 2017 korrigeret for fejlkonteringer, jf. socialforvaltningens regnskabsbemærkninger 2017 KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 9. april 2018 Bilag 5: Borgere med handicap I indeværende notat gennemgås udviklingen i budget- og regnskab, såvel som aktivitet og enhedspriser

Læs mere

PRINCIPPER FOR OVERFØRSLER MELLEM ÅRENE

PRINCIPPER FOR OVERFØRSLER MELLEM ÅRENE Standard til den økonomiske politik PRINCIPPER FOR OVERFØRSLER MELLEM ÅRENE Skanderborg Kommune 1 Skanderborg Kommune ønsker en høj grad af økonomisk decentralisering. Derfor er der som hovedregel adgang

Læs mere

Godkendelse af overførsel af ubrugte midler fra 2018 til Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen, drift. Tillægsbevilling 2019

Godkendelse af overførsel af ubrugte midler fra 2018 til Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen, drift. Tillægsbevilling 2019 Punkt 4. Godkendelse af overførsel af ubrugte midler fra 2018 til 2019 - Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen, drift. Tillægsbevilling 2019 2019-020234 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen indstiller,

Læs mere

Standard i Økonomisk Politik: Principper for overførsler mellem årene

Standard i Økonomisk Politik: Principper for overførsler mellem årene (Vedtaget i Byrådet, de seneste ændringer ved overførselssagen fra 2017 til 2018) Økonomi / Innovation og IT marts 2018 1 Skanderborg Kommune ønsker en høj grad af økonomisk decentralisering. Derfor er

Læs mere

Aarhus Kommunes regnskab for 2018

Aarhus Kommunes regnskab for 2018 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold

Læs mere

Aarhus Kommune Opsparingsopgørelse 2012

Aarhus Kommune Opsparingsopgørelse 2012 Bilag til indstilling Bilag 4: Beskrivelse af regnskabsresultatet B4.1 De decentraliserede områder Regnskabsresultatet for de decentraliserede skattefinansierede områder Tabellen Opsparingsopgørelse 2012

Læs mere

Notat. Til: Økonomiudvalget og Byrådet. Oversigt over det specialiserede socialområde - 4. kvartal 2012

Notat. Til: Økonomiudvalget og Byrådet. Oversigt over det specialiserede socialområde - 4. kvartal 2012 Notat Til: Økonomiudvalget og Byrådet Oversigt over det specialiserede socialområde - 4. kvartal Ifølge Budget- og regnskabssystem for kommuner skal der hvert kvartal - henholdsvis ultimo marts, ultimo

Læs mere

Sundhedsudvalget

Sundhedsudvalget Sundhedsudvalget 26-05-2014 Drøftelse af, hvad forslaget til økonomisk politik betyder for s økonomi og service Budget for 2015-2018 Udfordringer og effektiviseringer Udfordringer Pres udefra Genoptræning

Læs mere

Erhvervsservice og iværksætteri 064867 2.258 2.258 2.258 2.258

Erhvervsservice og iværksætteri 064867 2.258 2.258 2.258 2.258 53 A. Driftsvirksomhed 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 25.119-9.607 24.367-9.607 24.367-9.607 24.367-9.607 Heraf refusion -60-60 -60-60 Jordforsyning 0022 276-979 276-979 276-979 276-979

Læs mere

Bilag til indstillingen om forventet regnskab for Aarhus Kommune og tillægsbevilling til budgetreserverne og de finansielle konti. 1.

Bilag til indstillingen om forventet regnskab for Aarhus Kommune og tillægsbevilling til budgetreserverne og de finansielle konti. 1. Bilag 2 til indstilling om forventet regnskab 2012 for Aarhus Kommune Den 6. december 2012 Bilag til indstillingen om forventet regnskab for Aarhus Kommune og tillægsbevilling til budgetreserverne og de

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Social- og Sundhedsudvalget

Social- og Sundhedsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Halvårsregnskab pr. 30.06.2014 1. Resume Drift Drift - Borgerrådgivning 232.368 232.368 98.198 234.168 1.800 Ældreboliger -15.253-15.253-8.819-15.253 0 Myndighed - Hjælpemidler

Læs mere

Retningslinjer for overførsel 2013 frem. Drift

Retningslinjer for overførsel 2013 frem. Drift Retningslinjer for overførsel 2013 frem Drift Da byrådet traf beslutningen om overførsel af uforbrugte driftsmidler til budget 2014, blev det samtidig besluttet; at reglerne skulle evalueres. Regelgrundlaget

Læs mere

3. budgetprognose 2009 af 5. august 2009: Social- og Sundhedsudvalget

3. budgetprognose 2009 af 5. august 2009: Social- og Sundhedsudvalget 3. budgetprognose 2009 af 5. august 2009: Social- og Sundhedsudvalget Prognosen indeholder følgende elementer: a) 1. Opfølgning på budgettet for 2009 for de enkelte udvalgs politikområder. 2. Konsekvensberegning

Læs mere

NOTAT. Demografiregulering med ny model

NOTAT. Demografiregulering med ny model NOTAT Demografiregulering med ny model Sagsnr.: 14/27110 Dokumentnr.: 5341/15 Da den nuværende befolkningsprognose for Vordingborg Kommune peger på væsentlige demografiske ændringer i alle aldersgrupper,

Læs mere

Bemærkninger til budget 2019 politikområde sundhed

Bemærkninger til budget 2019 politikområde sundhed Bemærkninger til 2019 politikområde sundhed Politikområdet består af aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifterne (indlæggelser, ambulante behandlinger og sygesikringsydelser), fuld finansiering

Læs mere

Det specialiserede socialområde

Det specialiserede socialområde Det specialiserede socialområde 5.25.17 Særlige dagtilbud og særlige klubber 5.28.20 Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge 5.28.21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 5.28.23 Døgninstitutioner

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

30 Ældreområdet / Serviceudgifter 6.634

30 Ældreområdet / Serviceudgifter 6.634 Budgetopfølgning pr. 30. juni Udvalg: Velfærdsudvalget Note Område Beløb i 1.000 kr. Velfærdsudvalget 6.634 Egentlige tillægsbevillinger 6.900 Finansieret til/fra andre udvalg -266 10 Social Service /

Læs mere

Overblik. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 Socialudvalget. Drift

Overblik. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 Socialudvalget. Drift 1 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 Socialudvalget Drift Tabel 1: Socialudvalget, drift 1.000 kr. Overførsler fra sidste finansår incl. overførsler Forbrug pr. 31/3-2019 Afvigelse mellem seneste skøn

Læs mere

Tillægs bevilling. Korrigeret budget

Tillægs bevilling. Korrigeret budget Social og psykiatri 1.000 kr., - for indtægt Vedtaget budget Tillægs bevilling Korrigeret budget Regnskab Afvigelse i kr. Afvigelse i % Social og psykiatri - drift 134.324 5.236 139.560 135.790-3.770-2,70

Læs mere

Budget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet?

Budget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet? Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet Rød for at budgettet ikke holder,

Læs mere

Resultatopgørelse 2012 BUDGETOPFØLGNING PR ALLE UDVALG

Resultatopgørelse 2012 BUDGETOPFØLGNING PR ALLE UDVALG Resultatopgørelse BUDGETOPFØLGNING PR. 31.03. - ALLE UDVALG Nettotal i -priser ompl. pr. 31-3- budget pr. 31-3- Forbrug pr. 31-3- regnskab DRIFTSUDGIFTER: Økonomi- og Erhvervsudvalget 510.795-3.931 506.864

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik.

Faxe kommunes økonomiske politik. Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens

Læs mere

Opgørelser af driftsoverførsler 2014 til 2015

Opgørelser af driftsoverførsler 2014 til 2015 Opgørelser af driftsoverførsler til 13-04- Oprindeligt til Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 283.088 293.701 261.072 32.629 18.025 0 18.025 Udvalget for Læring 804.555 826.049 812.262 13.787

Læs mere

Standard i Økonomisk Politik: Principper for overførsler mellem årene

Standard i Økonomisk Politik: Principper for overførsler mellem årene Standard i Økonomisk Politik: (Vedtaget i Byrådet, de seneste ændringer ved overførselssagen fra 2014 til 2015) Økonomi / Innovation og IT marts 2015 1 Skanderborg Kommune ønsker en høj grad af økonomisk

Læs mere

Budget 2015 Udarbejdelse af råderumskatalog Udvalget for Social og Sundhed januar 2015

Budget 2015 Udarbejdelse af råderumskatalog Udvalget for Social og Sundhed januar 2015 Budget 2015 Udarbejdelse af råderumskatalog Udvalget for Social og Sundhed januar 2015 Dok. nr. 166294-14 Generelle opklarende spørgsmål Udvalget anmodes om at komme med bud på, hvor udvalget vurderer

Læs mere

Ændring Nr. Funktion Social- og sundhedsudvalget til basis Udvalgets beslutning budget BO BO BO Drift - serviceudgifter BF2015 2016 2017 2018

Ændring Nr. Funktion Social- og sundhedsudvalget til basis Udvalgets beslutning budget BO BO BO Drift - serviceudgifter BF2015 2016 2017 2018 Ændring Nr. Funktion Social- og sundhedsudvalget til basis Udvalgets beslutning budget BO BO BO - serviceudgifter BF2015 2016 2017 2018 Ændringer indenfor vedtaget serviceniveau 6.796 5.722 6.831 8.493

Læs mere

Notat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume

Notat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende

Læs mere

Bilag 3 Opgørelser af driftsoverførsler 2015 til 2016 pr. udvalg

Bilag 3 Opgørelser af driftsoverførsler 2015 til 2016 pr. udvalg Bilag 3 Opgørelser af driftsoverførsler til 2016 pr. udvalg 08-04-2016 budget Regnskab Mindreforbrug (+ til 2016 Bemærkninger Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 300.374 311.156 275.864 35.292

Læs mere

Indstilling. Rammeaftale 2009 for det sociale område. 1. Resume. Til Århus Byråd via Magistraten Social- og Beskæftigelsesforvaltningen

Indstilling. Rammeaftale 2009 for det sociale område. 1. Resume. Til Århus Byråd via Magistraten Social- og Beskæftigelsesforvaltningen Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Social- og Beskæftigelsesforvaltningen Den 17. september 2008 Århus Kommune Borgmesterens Afdeling, Social- og Beskæftigelsesforvaltningen 1. Resume Med kommunalreformen,

Læs mere

Overblik. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2018 Socialudvalget. Drift

Overblik. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2018 Socialudvalget. Drift Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget Ændring i forhold til seneste opfølgning Forbrug pr. 31/3-2018 Korrigeret budget incl. overførsler Overførsler fra sidste finansår Afvigelse mellem seneste

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2012

Budgetopfølgning 2/2012 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,

Læs mere

Overblik. Budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 Socialudvalget. Drift

Overblik. Budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 Socialudvalget. Drift Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget Ændring i forhold til seneste opfølgning Forbrug pr. 31/5-2018 incl. overførsler Overførsler fra sidste finansår Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret

Læs mere

Forventningen til regnskabet for 2016 ultimo august er i øvrigt på samme niveau som forventningen ved opfølgningen ultimo april.

Forventningen til regnskabet for 2016 ultimo august er i øvrigt på samme niveau som forventningen ved opfølgningen ultimo april. Børn og unge med særlige behov (aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo august 2016 1. Sammenfatning Det forventede regnskab for 2016 udviser pr. ultimo august 2016 et merforbrug på 1,3 mio. kr. Heri indgår

Læs mere

Halvårsregnskabet er opfølgningsmæssigt anderledes end alle øvrige budgetopfølgninger i løbet af budgetåret.

Halvårsregnskabet er opfølgningsmæssigt anderledes end alle øvrige budgetopfølgninger i løbet af budgetåret. Halvårsregnskab, Holbæk Kommune Økonomi & effekt Lovgrundlag Social- og Indenrigsministeriet har indgået aftale om, at kommunerne fra 2011 skal udarbejde halvårsregnskaber. Folketingen vedtog i februar

Læs mere

Sundhedsudvalget. Korr. budget inkl. overf. Område

Sundhedsudvalget. Korr. budget inkl. overf. Område Sundhedsudvalget Område Korr. budget inkl. overf. Forventet regnskab Afvigelse ØKV1 ØKV1 ØKV2 ØKV3 Pleje og Omsorg 204,1 196,6-7,5 Pleje og Omsorg - Fælles 12,5 11,5-1,0 Elev/Rotationsprojekt 9,3 9,3 0,0

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Sammendrag over udgifter til det specialiserede socialområde 4. kvartal 2011

Sammendrag over udgifter til det specialiserede socialområde 4. kvartal 2011 Sammendrag over udgifter til det specialiserede socialområde Oprindeligt Merforbrug (+) Mindreforbrug (-) Udsatte børn og unge Særlige dagtilbud og særlige klubtilbud 2.590.556 1.910.000 2.195.000 285.000

Læs mere

Økonomivurdering 2. kvartal 2018 for Børne- og Familieudvalget

Økonomivurdering 2. kvartal 2018 for Børne- og Familieudvalget Økonomivurdering 2. kvartal 2018 for Børne- og Familieudvalget Resume Sektor Område Bemærkning Børn og unge med særlige behov Dagtilbud Dagtilbud Specialiseret børne- og ungeområde Kommunale dagtilbud

Læs mere

20 Servicecenter / Overførselsudgifter Egentlige tillægsbevillinger

20 Servicecenter / Overførselsudgifter Egentlige tillægsbevillinger Budgetopfølgning pr. 31. marts 2017 Udvalg: Velfærdsudvalget Note Område Beløb i 1.000 kr. Velfærdsudvalget - 4.000 Egentlige tillægsbevillinger - Serviceudgifter - 2.500 Finansieret til/fra andre udvalg

Læs mere

Indhold i lovændring Regler om egenbetaling for behandling med kunstig befrugtning, refertilisation og sterilisation ophæves pr

Indhold i lovændring Regler om egenbetaling for behandling med kunstig befrugtning, refertilisation og sterilisation ophæves pr for Rudersdal Kommune af lov- og cirkulæreprogrammet på Social- og Sundhedsudvalgets område. Ældreområdet og Psykiatri og Handicap har i samarbejde med Økonomi vurderet det lov- og cirkulæreprogram, der

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.

TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl. Sundhedsudvalget Kvartalsregnskab - pr. 31. marts 2014 TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.

Læs mere

Budgetopfølgning pr. 31. maj 2016 Social- og Sundhedsudvalget. Drift. Område/1.000 kr. Overførsler fra 2015 til

Budgetopfølgning pr. 31. maj 2016 Social- og Sundhedsudvalget. Drift. Område/1.000 kr. Overførsler fra 2015 til Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget Ændring i forhold til seneste opfølgning 31/8 31/5 31/3 Forbrug pr. 31/5-2016 Korrigeret budget incl. overførsler Overførsler fra 2015 til 2016 Afvigelse

Læs mere

Overblik. Budgetopfølgning pr. 31. maj 2019 Socialudvalget. Drift

Overblik. Budgetopfølgning pr. 31. maj 2019 Socialudvalget. Drift 1 Budgetopfølgning pr. 31. maj 2019 Socialudvalget Drift Tabel 1: Socialudvalget, drift 1.000 kr. Overførsler fra sidste finansår incl. overførsler Forbrug pr. 31/5-2019 Afvigelse mellem seneste skøn og

Læs mere

Notat. Bilagsnotat vedr. tredje budgetopfølgning for Sundheds- og Forebyggelsesudvalget

Notat. Bilagsnotat vedr. tredje budgetopfølgning for Sundheds- og Forebyggelsesudvalget SOCIAL OG SUNDHED Dato:24. oktober 2013 Tlf. dir.: 4477 3288 E-mail: slo@balk.dk Kontakt: Susanne Lorentsen Sagsnr: 2012-23595 Dok.nr: 2013-161432 Notat Nærværende bilagsnotat indeholder uddybende forklaringer

Læs mere

Budget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet?

Budget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet? Hedensted Kommune 29-08- Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret

Læs mere

Bemærkninger til budget 2018 politikområde sundhed

Bemærkninger til budget 2018 politikområde sundhed Bemærkninger til budget 2018 politikområde sundhed Politikområdet består af aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifterne (indlæggelser, ambulante behandlinger og sygesikringsydelser), fuld finansiering

Læs mere

Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Dato 2. november 2015

Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Dato 2. november 2015 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Dato 2. november 2015 tillægsbevillinger MSO - 2015 1. Resume Forventet årsresultat på det decentraliserede område

Læs mere

A. Driftsvirksomhed 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger

A. Driftsvirksomhed 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 69 A. Driftsvirksomhed 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 28.702-11.832 28.479-11.832 27.929-11.832 26.679-11.832 Heraf refusion -63-63 -63-63 Jordforsyning 0022 271-1.018-179 -1.018-629 -1.018-1.779-1.018

Læs mere

Bilag 3 Oversigt over driftsoverførsler 2018 til 2019 pr. udvalg

Bilag 3 Oversigt over driftsoverførsler 2018 til 2019 pr. udvalg Sammendrag til 2019 Bemærkninger Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 308.098 303.387 283.953 19.434 9.389 Bufferpuljen på 9,188 mio. kr. er omplaceret til Social Omsorg, som forudsat i Genopretningsplanen.

Læs mere

Korrigeret budget kr. Forbrug kr. Forventet regnskab kr. Forventet merudgift/ mindreindtægt. Tekst.

Korrigeret budget kr. Forbrug kr. Forventet regnskab kr. Forventet merudgift/ mindreindtægt. Tekst. BUDGETOPFØLGNING PR. 31.03.2015 Sundhedsudvalget Tekst Forbrug 31.03.15. Boligstøtte og pensioner 101.400 24.400 99.785-1.615 Sundhed 68.460 8.310 69.334 874 Ældre- og handicapområdet 172.438 42.377 172.938

Læs mere

Bilag: Pris x mængde forudsætninger for Udvalget AKTIV HELE LIVET - SUNDHED OG OMSORG

Bilag: Pris x mængde forudsætninger for Udvalget AKTIV HELE LIVET - SUNDHED OG OMSORG Bilag: Pris x mængde forudsætninger for Udvalget AKTIV HELE LIVET - SUNDHED OG OMSORG På de områder, hvor pris x mængde er forudsætningen for budgetlægningen, viser bilagstabellen: pris x mængde for korrigeret

Læs mere

Udvalget Aktiv Hele Livet Sundhed og Omsorg

Udvalget Aktiv Hele Livet Sundhed og Omsorg Udvalget Aktiv Hele Livet Sundhed og Omsorg Ultimo august Holbæk Kommune årsresultat Ved revision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer, der tilsammen

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019 Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

Budgetområde 618 Psykiatri og Handicap

Budgetområde 618 Psykiatri og Handicap 2015-2018 område 618 Psykiatri og Handicap Indledning område 618 Psykiatri og Handicap omfatter udgifter til voksne med nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne. Området omfatter udgifter til følgende:

Læs mere

Indstilling. Oprettelse af nye sektorer for sundhedsområdet i forbindelse med kommunalreformen. Til Århus Byråd via Magistraten.

Indstilling. Oprettelse af nye sektorer for sundhedsområdet i forbindelse med kommunalreformen. Til Århus Byråd via Magistraten. Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Sundhed og Omsorg Den 6. september 2006 Århus Kommune Økonomi og Myndighed Sundhed og Omsorg Oprettelse af nye sektorer for sundhedsområdet i forbindelse med

Læs mere

Bilag: BR Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Aktiv hele livet Sundhed og Omsorg

Bilag: BR Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Aktiv hele livet Sundhed og Omsorg Bilag: 2017 - Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Aktiv hele livet Sundhed og Omsorg På de områder, hvor pris x mængde er forudsætningen for budgetlægningen, viser bilagstabellen: pris x mængde for

Læs mere

SKØNSKONTI BUDGET

SKØNSKONTI BUDGET Indledning Skønskonti er udgiftsområder, hvor borgere har lovmæssigt krav på en bestemt ydelse, når visse betingelser er opfyldt. Der er hovedsagelig tale om forsørgelsesudgifter (fx dagpenge til forsikrede

Læs mere

Derudover har det vist sig, at der ikke er behov for at bringe bufferpuljen på ca. 14 mio. kr. i spil. De penge bliver lagt i kassen.

Derudover har det vist sig, at der ikke er behov for at bringe bufferpuljen på ca. 14 mio. kr. i spil. De penge bliver lagt i kassen. Udvalget for Voksne Budgetrevision 3 2014 Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Ledigheden for de forsikrede ledige er fortsat faldende i Holbæk Kommune og mere end på landsplan. Det er den væsentligste

Læs mere

1. Resume Forventet årsresultat er et underskud på 43,7 mio. kr.

1. Resume Forventet årsresultat er et underskud på 43,7 mio. kr. Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Sundhed og Omsorg Dato 2. november 2015 Forventet regnskab og tillægsbevillinger MSO - 2015 1. Resume Forventet årsresultat er et underskud på 43,7 mio.

Læs mere

Budgetopfølgning pr. 31. maj 2017 Børne- og Familieudvalget

Budgetopfølgning pr. 31. maj 2017 Børne- og Familieudvalget Overblik 1 Budgetopfølgning pr. 31. maj 2017 Børne- og Familieudvalget Tabel 1: Børne- og Familieudvalget, drift 1.000 kr. Område/1.000 kr. Overførsler fra sidste finansår Korrigeret budget incl. overførsler

Læs mere

Sbsys dagsorden preview

Sbsys dagsorden preview Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige

Læs mere

Kortlægning af den økonomiske udvikling på ældreområdet samt forventninger til budget 2020

Kortlægning af den økonomiske udvikling på ældreområdet samt forventninger til budget 2020 Kortlægning af den økonomiske udvikling på ældreområdet 2014 2018 samt forventninger til budget 2020 Opdeling i analysen Budgettet på ældreområdet er delt op i tre grupper serviceudgifter, den centrale

Læs mere

SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Budgetopfølgning I pr. 31. marts Oversigt over omplaceringer og "udgiftsneutrale" tillægsbevillinger 2014

SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Budgetopfølgning I pr. 31. marts Oversigt over omplaceringer og udgiftsneutrale tillægsbevillinger 2014 SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Budgetopfølgning I pr. 31. marts Oversigt over omplaceringer og "udgiftsneutrale" tillægsbevillinger 2014 Hele 1.000 kr. Område/ funktion Aktivitetsområde / omkostningssted

Læs mere

Resultatopgørelse 2013 BUDGETOPFØLGNING PR ALLE UDVALG

Resultatopgørelse 2013 BUDGETOPFØLGNING PR ALLE UDVALG Resultatopgørelse BUDGETOPFØLGNING PR. 31.03. - ALLE UDVALG Nettotal i 2012-priser ompl. budget regnskab DRIFTSUDGIFTER: Økonomi- og Erhvervsudvalget 0 559.576 0 559.576 0 559.576 Teknik- og Miljøudvalget

Læs mere

Budget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?

Budget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet? Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet

Læs mere

Drøftelse af Budget 2019: Temadrøftelse af udsatte børn og voksne

Drøftelse af Budget 2019: Temadrøftelse af udsatte børn og voksne Punkt 6. Drøftelse af Budget 2019: Temadrøftelse af udsatte børn og voksne 2017-058284 Skoleforvaltningen indstiller, at orienteres, drøfter og tilkendegiver i hvilket omfang, konklusionerne skal indgå

Læs mere

Bilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering

Bilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2014 regnskab 2014 BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024,5 2.024,5 2.021,5-3,0 DRIFTSVIRKSOMHED

Læs mere

Udvalget Aktiv hele livet Sundhed og omsorg

Udvalget Aktiv hele livet Sundhed og omsorg Udvalget Aktiv hele livet Sundhed og omsorg Budgetrevision 4 Oktober 2016 Holbæk Kommune Hele organisationen arbejder fortsat på at mindske forbruget med 35 mio.kr. og sikre, at der overføres omkring 64

Læs mere

SOCIALPOLITIK Drift, serviceudgifter Budget 2014

SOCIALPOLITIK Drift, serviceudgifter Budget 2014 Indledning Området er henlagt til Socialudvalget, og omfatter tilbud til børn og unge med særlige behov, tilbud til ældre og handicappede, rådgivning, tilbud til voksne med særlige behov, støtte til frivilligt

Læs mere

TILBUD TIL BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV (28)

TILBUD TIL BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV (28) Budget- og regnskabssystem for kommuner 4.5.2 - side 1 Dato: Oktober 2016 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2016 TILBUD TIL BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV (28) 5.28.20 Opholdssteder for børn og unge På denne

Læs mere