TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS

Transkript

1 TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS Årsrapport 1. oktober september 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/02/2015 Michael Sudergaard Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS Tylstrupvej Tylstrup Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/10/ /09/2014 Nørresundby Bank A/S Bakkely 2 A 9380 Vestbjerg KBO Revision v/kim Birk Olesen Erhvervsparken Brønderslev

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen aflægger hermed årsregnskab for 2013/14 for Tylstrup Autohandel ApS. Den samlede ledelse erklærer: * At årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. * Vi anser at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. * Selskabet opfylder årsregnskabslovens betingelser for ikke at blive revideret. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tylstrup, den 24/02/2015 Direktion Michal Sudergaard Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Generalforsamlingen har besluttet at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS for regnskabsåret 1. oktober september 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. På grund af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Vi blev valgt som revisorer for selskabet efter balancedagen og var derfor ikke i stand til at observere optællingen af de fysikske varebeholdninger pr. 30. september 2014, eller på anden vis været i stand til at opnå bevis om tilstedeværelsen af de fysiske varebeholdninger. Som følge heraf, tager vi forbehold for varelagerets tilstedeværelse og værdiansættelse, samt indvirkning på resultatopgørelse og egenkapital. Materiale fra primo status poster, har ikke kunne indhentes fra tidligere revisor. Derfor kan vi ikke udtale os om forholdenes mulige indvirkning på sammenligneligheden mellem indeværende periodes tal og sammenligningstallene. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser er indregnet i balancen med kr Efter vores opfattelse skal posten yderligere nedskrives med ca t.kr. grundet betalingsvanskeligheder blandt flere debitorer. Forholdet vil reducere årets resultat tilsvarende, samt ligeledes reducere egenkapitalen.

6 Side 6 af 14 Manglende konklusion På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Vi gør opmærksom på oplysningerne i note 5 og ledelsesberetningen, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Ledelsen forventer at kunne reetablere kapitalen ved egen indtjening over en kort årrække. Selskabets pengeinstitut har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, endnu ikke forlænget de nuværende kreditfaciliteter. Men ledelsen forventer efter bankens gennemgang og undersøgelser af regnskabsforholdene, at forlænge på uændrede vilkår i det kommende år. Selskabet har efter statusdagen afskediget personale og arbejder på væsentlige omkostningsreduktioner. Ledelsen aflægger på disse baggrunde årsrapporten som going concern. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold I strid med momsloven er der i årets løb indsendt urigtige momsangivelser til Skat, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Efter balancedagen den 30. september 2014 er der til Skat, indberettet en momsefterangivelse på i alt. kr Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Brønderslev, 24/02/2015 Kim Birk Olesen Reg. revisor FSR KBO Revision

7 Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets erhvervsområde er at drive autoværksted med tilhørende brugtbilssalg samt erhvervsudlejning. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver, passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Årets resultat anses for ikke tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Selskabet har tabt hele selskabskapitalen og ledelsen forventer at kunne reetablere kapitalen ved egen indtjening over en kort årrække. Selskabets pengeinstitut har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, tilkendegivet at forlænge de nuværende kreditfaciliteter, på trods af virksomhedens resultat. Selskabet har efter statusdagen afskediget personale og arbejder på væsentlige omkostningsreduktioner. Ledelsen aflægger på disse baggrunde årsrapporten som going concern.

8 Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt Selskabet har af konkurrencemæssige årsager foretaget sammendrag af resultatopgørelsen i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Resultatopgørelse Nettoomsætning: Nettoomsætningen indregnes excl. moms og med fradrag af eventuelle rabatter. Andre driftsindtægter og omkostninger: Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Skat af årets resultat: Årets skat, som består af årets skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede levetid på 4-10 år. vedr. driftsmidler og bygninger 25 år (excl. grund). Nyanskaffelser med anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, der er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles med basis i en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Varebeholdninger: Varelager måles til anskaffelsespriser, eller dagspris, hvis denne er lavere. Langsomt omsættelige og ukurante varer måles til vurderingspriser.

9 Side 9 af 14 Udskudt skat: Udskudt skat indregnes i balancen som alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat beregnes med gældende skattesats. Gældsforpligtelser: Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Gælden måles til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. okt sep 2014 Note 2013/ /13 kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 14 Balance 30. september 2014 Aktiver Note 2013/ /13 kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 14 Balance 30. september 2014 Passiver Note 2013/ /13 kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2013/ /13 kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag, andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Skat af årets resultat 2013/ /13 kr. kr. Aktuel skat 0 0 Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Der har ikke været ændringer i virksomhedens anpartskapital de sidste 3 år.

14 Side 14 af Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Prioritetsgæld Kreditinstitutter Leasingforpligtelser Oplysning om usikkerhed om going concern Selskabet har tabt hele selskabskapitalen og ledelse forventer at kunne reetablere kapitalen ved egen indtjening over en kort årrække. Selskabets pengiinstitut har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, endnu ikke forlænget de nuværende kreditfaciliteter. Men ledelsen forventer efter bankens gennemgang og undersøgelser af regnskabsforholdene, at forlænge på uændrede vilkår. Selskabet har efter statusdagen afskediget personale og arbejder på væsentlige omkostningsreduktioner. Ledelsen aflægger på disse baggrunde årsrapporten som going concern. 6. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut der udgør kr er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør kr Selskabet har udstedt ejerpantebrev på 1.386,000, der giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter i øvrigt. Herunder gruppelivsforsikring på kr hos Letpension. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter i øvrigt kr er der givet fordringspant i omfattende tilgodehavender for salg af varer og tjenesteydelser. Den regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør kr Til sikkerhed for alt mellemværende imellem banken og Tylstrup Autohandel ApS, har Michael Sudergaard afgivet selvskyldnerkauktion.