Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler CVR-nr Årsrapport 2011

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler CVR-nr Årsrapport 2011 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 10

3 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 1 Foreningsoplysninger Forening Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Ny Kongensgade 10, København K CVR-nr.: Hjemstedskommune: København Telefon: Telefax: Internet: www. lilleskolerne.dk Bestyrelse Søren Erhard Hansen (formand) Henrik Andersen (næstformand) Calle Nørvig Ella Jørgensen Gitte Baaring Hansen Lotte Kamp Sus Rudiensgaard Sekretariat Peter Højgaard Pedersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens bestyrelsesmøde, den Dirigent

4 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og sekretariatslederen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2011 for Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den 15. marts 2012 Sekretariatsleder Peter Højgaard Pedersen Bestyrelse Søren Erhard Hansen Henrik Andersen Calle Nørvig formand næstformand Ella Jørgensen Gitte Baaring Hansen Lotte Kamp Sus Rudiensgaard

5 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt Finansministeriets bekendtgørelse nr. 317 af 5. maj Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Finansministeriets bekendtgørelse nr. 317 af 5. maj Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 15. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Annemarie Angel statsautoriseret revisor

6 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 4 Ledelsesberetning Alle oplysninger af vigtighed for bedømmelsen af Lilleskolernes aktiver og passiver, foreningens økonomiske situation samt resultatet af driften i 2011 fremgår af nærværende regnskab. Lilleskolernes aktivitetsområder har i det væsentligste været de samme som tidligere år. Hovedområderne er informations- og kursusvirksomhed, rådgivning og bistand i konkrete sager, indgåelse af overenskomster, samt varetagelse af medlemsskolernes interesser, herunder samarbejde med de øvrige skoleforeninger. Efter nedlæggelsen af Frie Grundskolers Fællesråd er omfanget og mængden af opgaver forøget betydeligt, navnlig med hensyn til interessevaretagelse og det hertil knyttede skolepolitiske arbejde. Lilleskolerne tilbyder tilslutning til forskellige overenskomster, tegning af en bestyrelses- og ledelsesansvarsforsikring gennem forsikringsagent Willis og Lilleskolerne betaler på skolernes vegne abonnement på SKI-aftalerne samt KODA-Gramex afgift for skolernes benyttelse af ophavsretsbeskyttet musik. Det har været muligt at fastholde og udvikle aktiviteterne med kontingenter på næsten samme niveau som i Resultatet af den almindelige drift har været acceptabelt, idet året har været præget af ekstraordinære hændelser og særlig indsats med hensyn til kurser, træf og lederuddannelse, som har medført betydelige udgifter. Bemandingen på sekretariatet blev i maj måned 2010 forøget med yderligere 1 medarbejder, der hovedsageligt skal varetage udviklingen af foreningens kursusvirksomhed og interessevirksomhed. Da der fra september 2011 er medarbejder på barselsorlov, har sekretariatet ansat barselsvikar, hvilket har medført en forhøjelse af lønudgifterne - udgifter til løn vil igen finde tilbage til normalt leje. Bestyrelsen anser årets resultat for acceptabelt. Bestyrelsen lægger vægt på, at Lilleskolerne konsolideres og opbygger en stærk økonomi, der dels kan sikre foreningens uafhængighed, dels kan danne grundlag for nye initiativer. Samtidig forventer bestyrelsen vægt på at kunne realisere nye tiltag, fx kurser og uddannelser. Bestyrelsen forventer dog positivt resultat i såvel 2012 og Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklase B med de tilpasninger, der kan henføres til Lilleskolerne forhold. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når Lilleskolerne som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til Lilleskolernes personale. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af Lilleskolerne, herunder kontoromkostninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

8 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 6 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 3-5 år I henhold til bestyrelsens beslutning udgiftsføres edb-materiel regnskabsmæssigt fra 1999, uagtet anskaffelsessum. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Hensættelser I henhold til særlige vedtægter føres der separat regnskab for den særlige henlæggelse (Organisationsfonden), der indgår som en del af Lilleskolerne en sammenslutning af frie grundskolers årsrapport (note 12). Bidrag til "Organisationsfonden" ophørte i 1997 i henhold til beslutning på repræsentantskabsmødet den 29. april Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

9 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 7 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Kontingenter Tilskud fra Tips- og Lottomidlerne Tilskud til kursusvirksomhed Indtægter Personaleomkostninger 1 ( ) (1.557) Møder og rejser, organisationsudvikling 2 ( ) (268) Kurser og information 3 ( ) (219) Administration 4 ( ) (410) Husleje, el og varme 5 ( ) (272) Omkostninger ( ) (2.726) Ordinært resultat før finansielle poster ( ) 17 Renteindtægter Kursgevinster/(tab) Renteomkostninger 12 (4.242) (4) Finansielle poster Ordinært resultat ( ) 89 Ekstraordinære indtægter Årets resultat ( ) 92 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år ( )

10 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 8 Balance pr Note kr. t.kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver Andelsbevis (EDB Brugsen) Andelsbevis i Fælleskassen Samøkonomi Deposita Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 9 Balance pr Note kr. t.kr. Egenkapital primo Overført overskud/underskud ( ) 92 Egenkapital Organisationsfonden Hensatte forpligtelser Forudbetalinger Uddannelsesforpligtelse Anden gæld Feriepengeforpligtelse Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Øvrige noter 16-18

12 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 10 Noter 1. Personaleomkostninger Formandskab kr. t.kr. Formandskab, frikøb Sekretariat Personalegoder, multimedie (10.250) (8) Øvrige honorarer Kurser, sekretariat ATP, AER, barsel, og AES mv Feriepengeforpligtelser, forskydning Lønsumsafgift Regulering KM-penge (2.447) Gennemsnitligt antal medarbejdere 4 3 Medarbejderstaben omfatter 3 fastansatte og 1 barselsvikar 2. Møder og rejser Repræsentantskabsmøder Bestyrelsen, møder Sekretariat Charter Strategiprojekt/Strategisk kommunikation

13 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 11 Noter 3. Kurser og information Årsberetning kr. t.kr. Lilleskolernes Dag, netto Mentorordning Lilleskolefestivalen (11) Bestyrelsesposten Tryksager og kursusplakater Projekter, Prøvefri skoler - Nationalt Vicencenter for fri skoler Kurser mv., netto Skolekurser 0 1 Ledertræf Ledermøder 09/10 og 10/ Intro nyvalgte Formandstræf (10.238) 0 Regionsmøder/medlemsmøder Sekretærkursus (1.581) (14) Specialundervisningstræf Situationsbestemt kommunikation Intro nyansatte Diplomuddannelse ledere (228) Lærerdage 0 6 Certificeringsordning/Tilsyn (97.113) 0 Lilleskolernes UdviklingsForum

14 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 12 Noter 4. Administration Porto kr. t.kr. Telefon og telefax, inkl. datalinje IP telefoni Anskaffelse af mobiltelefoner 0 10 Hjemmeside, hotel, annoncer mv Annoncering Jobzonen Kopiering mv. (2.239) 4 Kontorartikler IT-artikler IT-konsulentassistance og back-up mv Kontorinventar mv Lovstof, bøger Forsikring Revision og regnskabsmæssig bistand Regnskabsmæssig assistance tidligere år KODA-Gramex Det internationale råd, kontingent Videnbørs for Skoleledelse 0 14 Gaver og blomster mv Afskedsreception mv., formand 0 1 Bank- og girogebyrer

15 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 13 Noter 5. Husleje, el og varme kr. t.kr. Husleje og parkering Varmeomkostninger El Decoplant/blomster/tilsyn Rengøring Vedligeholdelse Diverse Renteindtægter Renteindtægter bank Renteindtægter obligationer Kursgevinster/(tab) Realiserede kursgevinster/(tab), obligationer Ekstraordinære indtægter Udlodning af likvidationsprovenu, Frie Grundskolers Fællesråd Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris Kostpris Afskrivninger ( ) Afskrivninger ( ) Regnskabsmæssig værdi

16 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 14 Noter 10. Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis Andre Fælleskassen værdi- Samøkonomi papirer og Andelsbevis J.A.K. kapital- (EDB Brugsen) Andelskasse Deposita andele kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Afgang ( ) Kostpris Nettoopskrivninger Afgang (5.180) Årets kursreguleringer Nettoopskrivninger Regnskabsmæssig værdi Likvide beholdninger kr. t.kr. Fælleskassen Samøkonomi J.A.K. Andelskasse Fælleskassen Samøkonomi J.A.K. Andelskasse Organisationsfonden Henlæggelse primo Anvendt i året 0 (23) Beregnede renter

17 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 15 Noter 13. Forudbetalinger kr. t.kr. Forudbetalt vedr. ledermøder 2009/ Uddannelsesforpligtelser Udlodning fra Institut for Efter- og Videreuddannelse af personale ved Frie Grundskoler i likvidation Udlodning fra Institut for Efter- og Videreuddannelse af personale ved Frie Grundskoler i likvidation kan alene anvendes til godkendt formål. 15. Anden gæld Efterlønskassen Revision og regnskabsmæssig assistance A-skat, AM-bidrag mv Skyldige pensionsbidrag mv Skyldig lønsumsafgift Skyldige omkostninger

18 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 16 Noter 16. Tips og lotto - specifikation Specifikation af særlige poster jf. ansøgning om tipsmidler til uddeling kr. t.kr. Modtaget tips- og lottotilskud jf. tips- og lottolovens 6 H, stk. nr Omsætning Kontingenter Kursusafgifter Andre indtægter: - Kursusbevillinger Tips og lottomidler Kursavance/kurstab på værdipapirer Afkast af værdipapirer og renteindtægter Medlemskontingenter og bidrag mv Kontingenter Egenfinansiering Kursusafgifter opført under pkt. 3 vedrører følgende aktiviteter afholdt i 2011: Ledertræf Bestyrelsestræf Diplomuddannelse ledere Intro for nyansatte Ledermøder 09/ Ledermøder 10/ Sekretærkursus Specialundervisning Certificeringsuddannelse Formandstræf

19 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 17 Noter 17. Redegørelse for kursusvirksomhed, hvortil vikarportionerne er anvendt Vikarportioner modtaget kr. Kursusindtægter Kursusomkostninger ( ) Modtaget kursusbevilling ( ) Lønomkostninger, beregnet andel ( ) Administrationsomkostninger i øvrigt, beregnet andel (70.108) ( ) Resultat (merforbrug) ( ) Specifikation af indtægter og omkostninger Indtægter kr. Omkostninger kr. Intro for nyansatte Ledertræf Ledermøder 10/ Bestyrelsestræf Sekretærkursus Certificeringsuddannelse Diplomuddannelse Specialundervisning

20 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 18 Noter 18. Certificering 2011 kr. Tilskud Kursusomkostninger (66.287) Lønomkostninger, beregnet andel ( ) Administrationsomkostninger i øvrigt, beregnet andel (22.468) ( ) Resultat (merforbrug) (50.030) bj-dk T:\Data\14\480470\480470re11-01.doc