4. Fremlaggelse af budget for indevarende drifts 6r. 6. Forslag fra andelshaverne. - Henning Gyldenlev - Folmer Pultz - Jacob Juhl Christensen

Transkript

1 BRAMMING FJERNVARME Juli 2015 Indkaldelse til generalforsamling Der indkaldes herved til ordiner generalforsamling i BRAMMING GYMNASTIK- & IDRATSEFTERSKOLE Gabelsvej 12 i auditoriet Tirsdag, den 25. august 2015 kl med folgende dagsorden: 1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forlsbne ir 3. Fremleggelse af det reviderede regnskab til godkendelse 4. Fremlaggelse af budget for indevarende drifts 6r 5. Forslag fra bestyrelsen 6. Forslag fra andelshaverne 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer Efter tur afgar: - Henning Gyldenlev - Folmer Pultz - Jacob Juhl Christensen 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen 9. Valg af revisor 10. Eventuelt Det reviderede regnskab ligger til gennemsyn p6 varket samt pa www. bramm ingfi ernvarme.dk Indhold: Beretning Revideret regnskab Budget 2015/16 og nogletal

2 Bestyrelsens beretning for perioden 1. maj 2014 til30. april 2015 Arsopgorelse 20l4ll5 Arsresultatet for varmearet 2014/15 viser en overdekning i forhold til budgettet pi 11,7 mio. kr. Der er flere irsager til overdekningen, men hovedposteme kan sammenfattes som:. Aget indtjening fra el. Mindrebrendselsudgifter o Bortfald afforsyningssikkerhedsafgiften r Mindre omkostninger til administration Den milde vinter har ogsi givet forbrugeme en besparelse. Alt i alt er overdekningen tilbagefsrt til forbrugere og andelshavere ved nedsettelse afden variable pris fra 34 sretjl2l ore pr. kwh, og neds ttelse afdet faste bidrag fra 28,80 kr. pr. m, til 23,40 kr. Budget for det kommende ir Bramming Fjernvarme har p.t. 4 ansatte. Den variable pris for naeste varmeperiode er beregnet til at falde med 26 Vo fra34 til 25 ore pr. kwh, hvilket skyldes: r Lavere gas pris. o Bortfaldafforsyningssikkerhedsafgiften.. Et hojere grundbelob til el. Det faste bidrag er ligeledes beregnet til at falde med 9 % fra28,80 kr. til 26,10 k. pr. mr. Dette skyldes: o Renovering af ledningsnettet, og dermed et mindre tab af varme. o Omkostningeme til energibesparelser er flyttet til de variable udgifter. For et standardhus pa 130 m2 med et varmeforbrug pa kwh er der tale om et samlet prisfald pi omkring20 o/o fra kr. til kr. Fjernelse af forsyningssikkerhedsafgiften har bl.a. medvirket til, at Bramming Fjernvarme igen prismessigt, er blevet konkurrencedygtig i forhold til andre forsyningsteknologier. Det er vigtigt fortsat at renovere de eldre ledningsnet for at reducere Verkets varmetab. Verket gor alt for at lokalisere utetheder i ledningsnettet. Verket er netop nu i gang med renovering af vort ledningsnet pi Jasminvej. Arbejdet kan folges pi verkets hjemmeside, samtidig med at verket vil sende SMS til bersrte andelshavere. Verket tilbyder via hjemmesiden adgang til eforsyning - min side, hvor forbrugeme lobende kan folge deres varmeforbrug. Forbrugeme kan Abne hjemmesiden og logge pi eforsyning - min side. Brugemavn er forbruger nr. og kodeord er (Web-pinkode), som er sendt ud sammen med arsopgorelsen.

3 Fremtidens udfordringer og muligheder Grundbelsbet for el bortfalder med udgangen af2018. Det betyder et stort indtegtstab for Bramming Fjemvarme, som i 2014/15 udgjorde ca. 15 mio. kr. Det er vigtigt for Bramming Fjemvarme, at der komrner en overgangsordning, si andelshaveme ikke kommer til at opleve et stort prishop. I april maned deltog Bramming Fjemvarme i et msde med klima-, energi- og bygningsministeren for at drsfte emnet. Der blev ogsa droftet muligheden for at udfase "forudsetningsskrivelse af 1990", hvor Bramming Fjemvarme er palagt at skulle anvende natwgas til opvarmning. Det ville give Bramming Fjemvarme mulighed for selv at velge produktionsteknologi. Der blev ogse talt om mulige rendringer af afgiftssystemet. Bramming Fjemvarme hiber pi en fomuftig losning, der ligger i trad med regeringens planer om at bibeholde fiemvarme, som den primere losning til opvarmning i Danmark. I skrivende stund er der imidlertid udskevet Folketingsvalg til den 18. juni 2015, og den lenge ventede afgiftsanalyse er derfor indtil videre blevet udskudt. Det haster med en afklaring af det tidligere nevnte grundbelob, som Bramming Fjemvarme modtager. Efter valget vil der blive taget kontakt til den nye energiminister for at fi en a{klaring, som er afgorende for forbrugernes privatokonomi Elsektoren i Danmark leverer el uanset vind og vejr. El er ikke en lagervare, hvorfor produktion og forbrug afel hele tiden skal afbalanceres. Halvdelen af Danmarks el produktion vil i 2020 komme fra vind, hvilket medfsre at strsmmen produceres, uanset eftersporgsel. Dette forhold kan lsses ved at bruge overskudsstrommen til opvarmning i det eksisterende fiemvarmenet. Den nodvendige teknologi findes allerede i dag via varmepumper, el-patroner eller andre teknologier. Det m6 trods alt vrere en bedre losning for Danmark at bruge overskydende el til opvarmning, fremfor at eksportere el til vore nabolande til foreringspriser. Bramming, den 11. juni 2015 P.b.v. Henning Gyldenlev

4 Ledelsespltegning Bestyrelsen og driftschefen har dags dato behandla og godkendt arsrapporten for perioden 1. nl;aj april2015 for Bramming Fjemvarme A.m.b.a.. TORNM. A' SCHMIDT Statsautoriserede Revisorer Seminarlevej I A 6760 Rib Teleton li Ielela\ 75 4L L7 22 revisor@ims<hmidt. dk wrrs.jmschmidt.dk Arsrapporten afl agges i overcnsstemmelse med irsregnskabsloven, Det er vor opfattelse, at irsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt afresultatet af selskabets aktivitet r og pengestromme for perioden 1. rnr,aj april kdelsesberetniagen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegorelse for de forhold, beretningen omhandler. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bramming, den I 1. juni 2015 Driftschef Steen ThogersLn Bestyrelse.fZ fr./-l Henningffidenlev Formand/ 4-7^tLkffi{,k#*,T {s,m'/ MW

5 Den uafhengige revisors erklering Til ledelsen af Bramming Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret irsregnskabet for Bramming Fjernvarme A.m.b.a. for perioden I. maj april 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance, pengestromsopgorelse og noter. Arsregnskaba udarbejdes efter Arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for regnskabet Selskabets ledelse er ansvarlig for udarbejdelsen et Arsregnskab, der givet et refvisende billede i overensstemmelse med irsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den intern kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et Arsregnskab uden vesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om lrsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfsrt revisionen i overensstemmelse med i::ternationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette kr@ver, at vi overholder etiske krav samt planlagger og udforer revisionen for at opni hoj grad af sikkerhed for, om irsregnskabet er uden vesentlig fejlinformation. En revision omfatter udfsrelse af revisionshandlinger for at opn6 revisionsbevis for belob og oplysninger i irsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhanger af revisors lurdering, herunder wrdering af risici for vasentlig fejlinformation i Arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikolurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et Arsregnskab, det giver et retvisende billede. FormAlet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstandighedeme, men ikke at udtrykke en konklusion om effeltiviteten af selskabets inteme kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmessige skon er rimelige, samt den den samlede prasentation af Arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opn6ede revisionsbevis er tilstr@kkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passrver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestromme for perioden 1. maj 20' april 2015 i overensstemmelse med Arsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Vi har i henhold til irsregnskabsloven genneml@st ledelsesberetningen. Vi har ikle foretaget yderligere handlinger i tilleg til den udfsrte revision af irsregnskabet. Det er pa denne baggrund uor"jopf"ttel.l ut oplysningeme i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med lrsregnskabet. J"^*:K-=- Jarurie M. Hansen Statsautoriseret revisor

6 Anvendt regnskabspraksis GENER.ELT A,rsregnskabet for Bramming Fjernvarme A.m.b.a. for 2ol4ll5 er udarbejdet i overensstemmelse med irsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C- selskaber. Arsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste Ar og aflegges i danske kroner. Generelt om indregning og mlling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i da historiske kostprisprincip. Indt@gter indregnes i resultatopgorelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes verdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der m6les til dagsvardi eller amortiseret kostpris. Endvidere indrepes i resultatopsorelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnl &rets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageforsler som folge af andrede regnskabsmessige skon af belob, der tidligere har veret indregnet i resultatopgorelsen. Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandslmligt at fremtidige okonorniske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets verdi kan miles pilideligt. Forpligtelser indregaes i balancen, nlr det er sandsynligl, at fremtidige skonomiske fordele vil fragi selskab*, og forpligtelsens vardi kan miles p6lideligt. Ved fsrste indregning miles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfolgende miles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. V-isse.finansielle aktiver og forpligtelser males til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over lsbetiden. Amortiseret kostpris opgores som oprindelig kostpris med fladrag af afdrag og tilleg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem liospriien og det noiinelle belob-. Herved fordeles kurstab og -gevinst over lsbetiden- Ved indregning og miling tages hearsyn til forudsigelige tab og risici, der fiemkomrner, inden Arsregnskabet aflagges, og som be- eller afkrefter forhold, der eksisterer pi balancedagen. IIVILE-I-SIG-SELV PRINCIPPET Over- og underdekninger Selskabet er underlagt det serlige "hvile-i-sig-selv" princip i henhold til varmeforslmingsloven. princippet medforer, at irets over- eller underdekning skal indregnes i efterfolgende irs priser. fidmessig forskelle i forbrugerbetrlinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlag og andre anlag indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henleggelser og ei udtryk for forbrugernes finansiering af anlagsinvesteringer. I irsrapporten indregnes afskri.r,ningerne over aktivemls forventedjbrugstid. Tidsmessige forskelle mellem indregning i varrneprisen og i irsrapporten udtrykker s&ledes enten en udskudt eller, fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmessige vardi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller glldsforpligrelser.

7 Anvendt regnskabspraksis Rf,SULTATOPGoRELSEN Nettoomsetning Nettoomsetningen omfatter varmeleverancer samt salg vedrsrende el-produktion. Herudover indeholder neftoomsretningen faste afgifter. indregnes eksl. moms og afgifter pa vegne af fedjepart. Arets over- eiler underdrekning indregnes som en sarskilt korrektionspost til nettoomsatningen i resultatopgorelsen. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medg6et til at opni 6rets omsatning. I kostprisen indgir rivarer, hjalpematerialer, direkte lon og indirekte produktionsomkostninger sisom vedligeholdelse og afskrivninger samt drift, administration og styring af produktionsapparat. Varmetab i distributronsnettet er overfsrt til distributionsomkostninger pi baggrund af faktisk opmalt tedningstab. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omlostninger vedrorende distributionsopgaven, herunder reparation og vedligeholdelse af ledningsnet og malere, afskrivning af ledningstab, varmetab i distributionsnettet og driftsledelse. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, lsn til administrationspersonale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v. PSO/Energibesparelse PSO/Energibesparelser indeholder omkostninger i forbindelse med opnaelse af energibesparepoinl. Andre driftsindtegter og -omkostninger Andre driftsindtagter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekunder karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlegsaktiver. Finansielle indtagter og om kostninger Finansielle indtegter og omkostninger indregnes i resultatopgorelsen med de belsb, der vedrsrer regnskabsiret. Finansielle poster omfatter renteindtegter og -omkostninger. Skat rf lrets resu.ltrt Arets skat, som bestar af 6rets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgorelsen med den del, der kan hedlsrct til Arets resultat, og direkte pi egenkapitalen med den del, der kal henfores ril posteringer direkte pi egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlcegsrldiver Materielle anlegsaktiver miles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskriwingsgnrndlaget er kostpris med fradrag af forventet restverdi efter afsluttet brugstid. So.tplt* omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aklivet er klar til at blive taget i brug.

8 Anvendt regnskabspraksis Der forelages lineare afskrir.ninger baseret pa folgende vurdering afaktivernes forventede brugstider: Bruestid Ejendom, gadenet, lningsanlag og kraftvarrneverk Varevogne og milere g - 15 er 5-10 Ar Varebeholdninger Varebeholdninger males til kostpris efter FlFO-metoden. I tilfaelde, hvor nettorealisationsverdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere verdi. Tilgodehavender Tilgodehavender miles til amortiseret kostpris, hvilket sedvanligvis svarer til nominel vardi. Verdien reduceres med nedskrivning til imodegielse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgores pi grundlag afen individuel vurdering afde enkelte tilgodehavender. Periodeafgransningsposter Periodeafgransningsposter ildregnet under altiver omfatter afholdte omkostninger vedrsrende efterfolgende regnskabslr. Gcldsforpligtelser Prioritetsgald er saledes malt til amortiseret kostpris, der for kontantlin svarer til lanets restgeld. Andre geldsforpligtelser, som omfatter geld til leverandsrer samt anden gald, miles til amortiseret kostpris, hvilket seedvanligvis svarer til nominel vardi.

9 Resultatopgorelse l. maj til 30. april Note 2014/15 Budget 20r4n3 20l3tr4 (tkr.) Ckr.) Fast bidrag Forbrugsbidrag Motivationsbidrag Eget varmeforbrug Elsalg Over/underdekning til indregning i kommende Ars varmepris NETTOOMS..IETNING Produktionsomkostninger NETTOOMS.If, TNING D,'EKNINGSBIDRAG Andre eksteme omkostninger t s, INDTJENINGSBIDRAG ll Andre driftsindtegter Andre drift somkostnhger r RES{JLTAT FOR FINANSIELLE POSTER EI Renteindtegter o. lip. Renteudgifter o.lign RESULTAT FOR SKAT Skat af arets resultat Annrsnrswrer

10 Balance 30. april Aktiver Note Kraftvanneanleg Milere Stromtavle Gadenet SRo/styring Pumper Elektronik/verktoj Varevogne 20r5.7t I r4 (tkr.) o6 71 Materielle anlsegsrktiver ANLIEGSAKTTVER 7.1t tr Ror og reparationsmaterialer (rn6lere, smoreolie) Varebeholdninger Afregning for varmeiret Tilgodehavende for salg af strom Merverdiafgift Underdakning til indregning i efterfolgende irs varmepris Periodeafgrensningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMS/DTNINGSAKTIVER r l.j/o 4.01I t4r II 0 AKTIVER

11 Balance 30. april Passiver Note 20t4 (tkr.) Gald til Kommunekredit Langfristede geldsforpligtelser Kortfristet andel af langfristede geldsforpligtelser Overdakning til indregning i efterfolgende irs varmepris kverandorer af varer og tjenesteydelser Sel skabsskat Anden grld Afregrrin g for varmearet Kortfristede galdsforpligtelser G,JELDSFORPLIGTELSER t r ltl ll PASSIVER

12 BRAMMING FJERNVARME BUDGET OG REGNSKAB 1000 kr. Indtagter fra salg af varme: Fastbidrag: 32,62 kt.lm2 el. 0,36 kr./watt Forbrug: 0,31 25 kr./kwh Forbrug: varket Indtagter fra varme i alt Indtagter fra salg af el: Indtegter fra elproduktion NETTOOMSATNING Produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger PSO/Energibesparelser NETTORESULTAT Andre driftsindtagter i alt Andre driftsudgifter i alt RESULTAT FOR RENTER Renteindtagter Renteudgifter RESULTAT FOR EKSTRAORD. POST. Overfort fra tidligere 5r Overf ort til naste ir ARETS RESULTAT Budget 2015t',t6 Revideret regnskab 2014t15 't UZ zoz ? NOGLETAL 2014t t14 Ledn ingseffektivitet: Produceret varmemangde MWh Solgt varmemangde MWh Produktionstab MWh ,0 % ,0 % 5Q o/o ,6 % ,7 0/o ,4 0/o Antal forbrugere: Forbrugs bidrag inkl. moms: Fastbidrag inkl. moms: ,2625 kr./kwh 29,25 kr.lm2 eller 0.32 kr,/watt ,375 kr./kwh 32,62kr.1m2 eller 0.36 kr./watt