Halvårsrapport Sparekassen Balling

Transkript

1 8 Halvårsrapport 2008 Sparekassen Balling Søndergade 12A, Balling 7860 Spøttrup Tlf Fax Mail: Balling: Søndergade 12A 7860 Spøttrup Tlf Skive: Søndergade Skive Tlf Oddense: Strøget Spøttrup Tlf Mail: Internet:

2 Indhold Sparekassen Balling Halvårsrapport 2008 CVR-nr Ledelsesberetning 1-2 Ledelsespåtegning 3 Hovedtal for Sparekassen og koncernen 4 Resultatopgørelse for Sparekassen og koncernen 5 Balance for Sparekassen 6 Balance for koncernen 7 Noter 8-9 Nøgletal 10 Ledelsen 11 Personale 12 Forsiden Hovedsædet i Balling Næstformand Poul Pedersen s afskedstale til formand Niels Pedersen på repræsentantskabsmøde i marts Oddense afdelingen Skive afdelingen

3 Ledelsesberetning Resultatet Første halvår 2008 viste et pænt primært driftsresultat, 1,1 mio. kr. bedre end budgetteret om end kanon-halvåret - første halvår ikke kunne gentages. Resultatet blev domineret af de negative udviklinger på de finansielle markeder med et kurstab på 5,9 mio. kr. hvilket for første gang i nyere tid gav røde tal på koncernens halvårsresultat, mio. kr. før skat. Kundetilvæksten på de forgangne 12 mdr. - var tilfredsstillende, svarende til nettotilgang på hver eneste åbningsdag og Sparekassen Ballings afdelinger, Oddense, Skive og Balling havde denne positive udvikling. Det samlede forretningsomfang steg tilfredsstillende (udlån + 9 % til 300,4 mio. kr., indlån og pensionspuljer + 9,1 % til 349,9 mio. kr., garantkapital + 8,5 % til 45,7 mio. kr. og garantier 17,5 % til 114,8 mio. kr.) Den samlede stigning var på årsbasis ca. 30 mio. kr., trods ca. 70 mio. kr. i garantinedskrivninger, da tabsgarantierne for alle traditionelle boliglån i Totalkredit er udgået og fremover fungerer det uændrede samarbejde gennem en modregningsmodel. Som nyt tiltag er også status tallene pr. 31. dec vist i regnskaberne. Renter Det stigende forretningsomfang har medvirket til øgede renteindtægter på 2,4 mio. kr., og sammen med ledelsesmæssige tiltag medført forøgede renteudgifter på 2,2 mio. kr. Bl.a. giver Sparekassens raketkonto nu 7 % i rente og konfirmanderne får 12 %. Nettorenteindtægterne er steget 3 % til 7,7 mio. kr.; men rentemarginalen er reduceret med 0,28 % i halvåret. Administrations-, gebyr- og provisionsindtægter er reduceret med 0,6 mio. kr. til 3,1 mio. kr. bl.a. på grund de urolige finansmarkeder, der har nedsat kundernes investeringslyst; men også på grund af den reducerede bygge-, belånings- og konverteringsaktivitet. Udbytte af aktier udgør 0,6 mio. svarende til 2007 niveauet således, at netto rente- og gebyrindtægter udgør 11,3 mio. kr., hvilket er 0,5 mio. kr. bedre end budgettet; men 0,4 mio. kr. mindre end første halvår i Omkostninger Udgifter til personale, administration, afskrivninger på maskiner og inventer samt andre driftsudgifter er steget 7,6 % eller 0,6 mio. kr. til 8,4 mio. kr., hvilket er 0,6 mio. kr. mindre end budgetteret. Primært driftsresultat Det primære driftsresultat resultat før nedskrivninger, kursreguleringer og skat blev 2,9 mio. kr. og som nævnt bedre end budgetteret; men 1 mio. kr. mindre end første halvår Kursreguleringer Kursreguleringer udgør et kurstab på 5,9 mio. kr., hvor af de væsentligste er urealiserede, er fordelt med kurstab på obligationer på 1,5 mio. kr., på andre udlån og tilgodehavender med 1,4 mio. kr. og på aktier med 3 mio. kr. De strategiske- eller anlægsaktierne gav et kurstab på 1,8 mio. kr. mod en kursgevinst på ca. 5 mio. kr. i Der var en kursgevinst på Sparekassen egen obligationsforvaltning på 0,3 mio. kr. og på 1,1 mio. kr. for afslutningssalget af Totalkredit-aktierne. Halvårets samlede kurstab har dermed næsten udlignet kursgevinsten på 6,1 mio. kr. pr. 30. juni (Kursreguleringerne i halvårene 2007 og 08 giver således et resultatudsving på hele 12 mio. kr.) Nedskrivninger og hensættelser Nedskrivninger på udlån m.v. er indtægtsført med 0,2 mio. kr., hvilket sammenlignet med en indtægt på 1,2 mio. kr. for 2007 halvåret giver et resultatudsving på 1 mio. kr. Kundernes betalingsevne er stadig god; men bl.a. stigende fødevare-, oliepriser og renter vil reducere de disponible indkomster lige som 1

4 det dårlige forhold mellem kornpriser og afregningspriser på svinekød gør et betydeligt indhug i mange svineproducenter formuer. Disse udviklinger kan kun give en strammere økonomi for en del kunder, hvorfor nedskrivninger på udlån eller hensættelser på garantistillelser generelt er vendt tilbage til pengeinstitutregnskaberne. Sparekassen Balling er ikke eksponeret i projektbyggerier eller opkøb/belåning af spekulative pantebreve fra større ejendomshandler. Resultat af tilknyttet virksomhed og skat Endvidere reducerer et overskud på 0,1 mio. kr. fra Sparekassens datterselskab, S.E. af 5 / 8-87 ApS., halvårsresultatet til et underskud før skat på 2,6 mio. kr. Tillagt en reserveret skat på 0,3 mio. kr. for afslutnings-salget af Totalkredit, giver et underskud på 2,9 mio. kr. Halvårets skattetilgodehavende på 0,5 mio. kr. er udeladt i denne delrapport. Kapitalforhold Koncernens egenkapital pr. 30. juni 2008 er på 110,7 mio. kr. efter overførsel af halvårsresultatet. Solvensprocenten er markant og udgør nu 26,5 % pr. 30. juni 2008 mod 20,1 medio Uden garantkapitalens indregning ville Sparekassen Ballings egne reserver kunne give en solvensprocent på ca. 15, og lovkravet er stadig 8 procent. Sparekassen har ikke haft supplerende lånekapital siden Koncernen har fra 1. januar 2008 anvendt de nye metoder og principper i Bekendtgørelse om Kapitaldækning, hvor der i 2007 blev anvendt en række overgangsbestemmelser i Bekendtgørelsen. Likviditet Likviditetsberedskabet er pr. 30. juni 2008 absolut tilfredsstillende med en overdækning på 112 % af de samlede gælds- og garantiforpligtelser. Koncernen har desuden uudnyttede kredittilsagn og ingen enkelt eller forbundne kunder kunne have truet Sparekassens likviditetsdækning. Garantkapitalen De ca garanter havde pr. 30. juni garantikapital for ca. kr. 45,7 mio. kr. en vækst på 8,5 % Forventninger til 2008 Det primære resultat, aktivitetsniveauet og kundetilgangen var i halvåret bedre end budgetteret; og denne trend ventes at fortsætte. Koncernens årsresultat før kursreguleringer, nedskrivninger m.m. på udlån og skat forventes på mellem 5 og 6 mio. kr. svarende til en fordobling af de i årsrapporten for 2007 stillede forventninger til 2008 regnskabet. Det forventede primære resultat for 2008 vil forrente Sparekassens egne reserve med 8-9 % p.a. Der er efter regnskabsafslutningen ikke indtrådt væsentlige hændelser, der kan påvirke bedømmelsen af delårsrapporten. Regnskabspraksis Koncernregnskabet er udarbejdet efter gældende regnskabsbestemmelser. Regnskabspræsentationen er mere begrænset end ved aflæggelse af en fuldstændig årsrapport, og de tilrettede regler af de internationale regnskabsstandarders (IFRS) værdiansættelsesprincipper er fulgt. Moderselskabets regnskab aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber mv. Som anført er ikke alle poster i 5 års oversigterne sammenlignelige. Delårsrapporten er ikke revideret, og der er ikke foretaget review heraf. Evt. spørgsmål kan på tlf rettes til direktør Ole Christoffersen eller ekspeditionschef Karl Krogh Simonsen. 2

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har i dag behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. halvår Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, og vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Vi anser derfor halvårsrapporten for at give et retvisende billede af Sparekassen Ballings aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2008 samt af resultatet af Sparekassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar 30. juni Balling, den 21. august 2008 Ole Christoffersen Direktør Karl Krogh Simonsen Ekspeditionschef Balling, den 21. august 2008 Poul Pedersen Formand for Bestyrelsen Niels Kr. Sørensen Næstformand Heidi Holck Balling Bestyrelsesmedlem Niels Blaabjerg Bestyrelsesmedlem Hanne Nielsen Bestyrelsesmedlem Niels Pedersen Bestyrelsesmedlem Andreas Ravn Bestyrelsesmedlem 3

6 Hovedtal for Sparekassen (1.000 kr.) 30/ / / / /6-04 Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån m.v Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Halvårets resultat Udlån Egenkapital Balance sum Der er ikke foretaget tilpasning af hovedtal for 2004 i forbindelse med den ændret regnskabspraksis pr. 1. jan Hovedtal for koncernen Sparekassen Balling (1.000 kr.) 30/ /6-07 Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån m.v Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Halvårets resultat Udlån Egenkapital Balance sum Sparekassen Balling har udarbejdet 1. koncernregnskab for år 2007, hvorfor der ikke er sammenligningstal for årene Idet det samtidig bemærkes at hovedtallene for vil være næsten identiske med Sparekassens hovedtal. 4

7 Resultatopgørelse pr. 30. juni (1.000 kr.) Sparekassen Koncern Note Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån m.v Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Ordinært resultat før skat Skat Halvårets resultat

8 Balance for Sparekassen (1.000 kr.) AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Immaterielle aktiver Grunde og bygninger Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Aktiver i alt PASSIVER Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til tab på garantier Egenkapital: Garantikapital Reserver I alt Passiver i alt

9 Balance for koncernen Sparekassen Balling (1.000 kr.) AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Immaterielle aktiver Grunde og bygninger Investeringsejendomme Grunde og bygninger Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Aktiver i alt PASSIVER Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til tab på garantier Egenkapital: Garantikapital Reserver I alt Passiver i alt

10 Noter (1.000 kr.) Sparekassen Koncern Renteindtægter: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån Obligationer Andet I alt renteindtægter Renteudgifter: Kreditinstitutter og centralbanker Indlån Garantikapital I alt renteudgifter Administrations- gebyr- og provisionsindtægter: Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsadministration Garantiprovision Indtægter fra samarbejdspartnere Øvrige administrations- og gebyrindtægter I alt gebyrer og provisionsindtægter Kursreguleringer: Obligationer Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi Aktier Valuta I alt kursreguleringer

11 Sparekassen Koncern Udgifter til personale og administration: Lønninger og vederlag til direktion og bestyrelse Direktion Bestyrelse Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring I alt Øvrige administrationsudgifter I alt udgifter til personale og administration Antallet af heltidsansatte ,39 19,74 19,39 19,74 6. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder: S.E. af Aps Ativitet: udlejning af fast ejendom Kapitalandel : 100 % Egenkapital Resultat Anpartskapital Garantier m.v.: Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier Garantier i alt Nedskrivninger på udlån m.v.: Individuelle nedskrivninger: Primo året Nedskrivninger i halvårets løb Tilbageførsel af nedskrivninger Ultimo halvåret Gruppevis nedskrivninger: Primo halvåret Nedskrivninger i halvårets løb Tilbageførsel af nedskrivninger Ultimo halvåret Nedskrivninger i alt

12 Nøgletal for 1. halvår 30/ / / / / /6-04 koncern 1. Solvensprocent 26,5 26,6 20,1 20,6 21,2 24,2 2. Kernekapitalprocent 27,5 27,6 21,5 22,5 21,2 24,2 3. Halvårets egenkapitalforrentning før skat (%) -2,3-2,4 10,6 4,0 6,1 3,0 3a. før forrentning af garantikapital og resultat af kapitalendele (%) -1,5-1,5 11,4 4,6 6,7 3,6 4. Halvårets egenkapitalforrentning efter skat (%) -2,6-2,6 8,9 3,4 4,5 1,9 4a. før forrentning af garantikapital og resultat af kapitalandele (%) -1,8-1,8 9,7 4,0 5,0 2,5 5. Indtjening pr. omkostningskrone 0,68 0,68 2,71 1,57 1,82 1,30 5a. Basisindtjening pr. omkostningskrone incl. bygningsnedskrivning 1,48 1,47 1,61 1,42 1,44 1,44 6. Renterisiko (%) 1,5 1,5 2,3 2,3 4,9 1,9 7. Valutaposition (%) 9,2 9,2 10,3 9,3 1,1 1,0 8. Valutarisiko (%) -0,3-0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 9. Udlån plus nedskrivinger herpå i forhold til indlån (%) 90,5 91,6 93,7 81,4 70,8 84,0 10. Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (%) 112,2 117,8 123,1 199,5 277,9 252,9 11. Summen af store engagementer(%) 79,1 79,1 52,0 43,5 31,0 0,0 12. Akkumuleret nedskrivningsprocent 2,0 1,9 2,2 3,0 3,7 6,4 13. Halvårets nedskrivningsprocent 0,0-0,1-0,3-0,3-0,2 0,2 14. Halvårets udlånsvækst (%) 2,6 2,6 19,3 15,2 0,9 6,1 15. Udlån i forhold til egenkapital 2,8 2,8 2,6 2,4 2,3 2,3 Sparekassen Balling har udarbejdet 1. koncernregnskab for år 2007, hvorfor der ikke er sammenligningstal for årene Idet det samtidig bemærkes at nøgletallene for vil være næsten identiske med Sparekassens nøgletal. Der er ikke foretaget tilpasning af nøgletal for 2004 i forbindelse med den ændret regnskabspraksis pr. 1. jan

13 Ledelse 2008 Repræsentantskab: Bestyrelse Direktion Ledelsens hverv Direktør Niels Blaabjerg: Direktør Ole Christoffersen: Kantinebestyrer Dorte Havskov Andersen Produktchef Heidi Holck Balling Direktør Allan Bisgaard Direktør Niels Blaabjerg Hr. Ole Buchvardt Gårdejer Jens Bønding Entreprenør Martin Børsting Landbrugsmedhjælper Kristian Christensen Politikommissær Peder Christensen Grosserer Finn Dahl Mekaniker Hans Dalby Afdelingsleder Kurt Frydendahl Mekaniker Henrik Godsk Trykker Claus Foged Hansen Bygningskonstruktør Hans Ibsen Værkfører Flemming W. Jensen Direktør Gert Beregaard Johannesen El-installatør Knud Valdemar Knudsen Farmakonom Hanne Nielsen Maskinhandler Peter Foged Nielsen Telefonmontør Villy Ebbesen Nielsen Værkfører Kim Nørgaard Konsulent Lise Parkner Gårdejer Niels Pedersen Entreprenør Niels Pedersen Agronom/gårdejer Poul Pedersen Viceskoleinspektør Ole Dalgaard Priess Arkitekt Andreas Ravn Produktionschef Henning Smed Regnskabsassistent Lisbeth Stougaard Fru Inger Marie Svejgaard Sagsbehandler Britta Smed Søndergaard Tømrermester Jørgen Sørensen Bogholder Niels Kristian Sørensen Fuldmægtig Knud Erik Thorgaard Overassistent Jytte Vendelbo Agronom/gårdejer Poul Pedersen, Balling (formand) Bogholder Niels Kristian Sørensen, Oddense (næstformand) Produktchef Heidi Holck Balling, Hem Direktør Niels Blaabjerg, Balling Farmakonom Hanne Nielsen, Balling Entreprenør Niels Pedersen, Skive Arkitekt Andreas Ravn, Balling Ole Christoffersen, Balling Direktør og hovedaktionær i Scanlak A/S Bestyrelsesmedlem i S.E. af ApS 11

14 Det er OS, du møder i Sparekassen Balling: Else-Marie Nielsen Torben G. Jokumsen May-Britt Mikkelsen Karl Krogh Simonsen Lis Bruun Ole Christoffersen Charlotte W. Havgaard Helle Mogensen Mogens S. Dahl Dorte S. Kristensen Niels Christensen Lene Baarstrøm Arne L. Nielsen Jannie Knudsen Allan Bak Else Bundgaard Kim Nørgaard Anders V. Frederiksen Annalise Christiansen René Høegh Larsen