Formålet er at beregne takster for afdelingens ydelser. Ydelserne omfatter analyser og funktionsundersøgelser.

Transkript

1 beregning for KBAs ydelser Ved Ledende overlæge Jørgen Hjelm Poulsen Klinisk Biokemisk Afdeling, Hvidovre Hospital Formål og principper: Formålet er at beregne takster for afdelingens ydelser. Ydelserne omfatter analyser og funktionsundersøgelser. Princippet i beregningerne er at de enkelte typer af analyser og funktionsundersøgelser vægtes i forhold til deres ressourcetræk. Vægtningen angives i point. Ved årets afslutning omsættes pointene til krone-beløb ved at dividere afdelingens budget med det totale pointantal, som afdelingen har produceret det pågældende år (kr./point). Point prisen korrigeres hvert år ved årets udgang. Hvis produktions-omstændighederne ændres grundlæggende kan det blive nødvendigt at genberegne pointsatserne. Der beregnes takster for de enkelte typer af analyser (ALAT, haptoglobin, cholesterol, etc.) og funktionsundersøgelser (Hørescreening, Svedtest, Glucosebelastning, arbejds-ekg, etc.). Som overordnet princip får hver analyse eller funktionsundersøgelse en pointvægtning. Af tekniske grunde er der nogle analyser der altid følges ad. Det gælder hæmatologianalyser (9 analyser) og syre/base/gas analyser (8 analyser). Disse to gruppeanalyser får en samlet pointsats. beregningen er baseret på afdelingens interne kontosystem (driftsudgifter) og Plan & Head (P&H, personaleudgifter). en for hver analyse og funktionsundersøgelse indeholder direkte og indirekte lønudgifter, herunder overhead, samt direkte og indirekte vareudgifter. Vareudgifterne omfatter direkte udgifter til reagenser og utensilier der medgår til produktion af ydelsen samt tværgående indirekte udgifter til varer fra centralforsyningen og andre indkøb, der ikke kan allokeres til en bestemt ydelse. De indirekte løn og vareomkostninger er fordelt ud på de enkelte ydelser ved hjælp af en volumenbaseret fordelingsnøgle, der afspejler antal leverede svar/undersøgelser af hver ydelse. I første omgang beregnes en kronepris, baseret på de udgiftsposter, som afdelingen har identificeret i eget system. Man kunne kalde denne takst for KBAs kronepris. Det er denne kronepris, der bliver oversat til en pointsats for de enkelte ydelser (KBAs kronepris afrundet til hele tal, ex: 18,35 kr. 18 point). Som anført ovenfor kan pointsatsen herefter omsættes til HVHs kronepris ved at multiplicere de enkelte ydelsers pointsats med den pointpris (kr./point), der fremkommer ved at dividere afdelingens budget med KBAs årlige pointproduktion. Denne poinproduktion leveres af KBA. Afdelingens budget defineres og leveres af PØ. Den resulterende kronepris er HVHs officielle kronepris ud af hospitalet. Den præsenteres hvert år i et ydelseskatalog. HVHs officielle kronepris indeholder udover den interne produktionspris (driftsudgifter og personaleudgifter) også de udgifter, man fra PØ måtte ønske at tage med i budgettet. Det kunne dreje sig om udgifter til service på apparatur, afskrivning af apparatur, hospitalets udgifter til bygninger, el, vand og varme samt KBAs træk på servicefunktioner, eller alle de udgifter, der ligger udenfor KBAs eget budget. Vi har valgt at lade omkostningerne for blodprøvetagning indgå i analysens takst, hvis analysen udføres på KBA. For det begrænsede antal prøver, der tages til andre laboratorier (KMA, eksterne 1

2 laboratorier) foretages en separat prisfastsættelse af blodprøvetagningen (anført i ydelseskataloget). Afdelingen bruger en del ressourcer på såkaldte særaftaler. Særaftaler vedrører den støtte KBA yder til forskningsprojekter på Hvidovre og Amager Hospitaler. Det drejer sig om blodprøvetagning, forbehandling af prøvemateriale, opbevaring af prøvemateriale i biobanker og forsendelse af prøvemateriale til centrallaboratorier, hvis ikke de analyseres på KBA. Der er løbende tale om ca. 70 projekter årligt, eller i alt særaftaler per år. erne er beregnet på KBAs Hvidovre afsnit (KBA-HVH), som har implementeret det økonomiovervågningssystem, der ligger til grund for ovennævnte beregninger. Da systemet først implementeres på Amager afsnittet (KBA-AMH) i løbet af 2013 foreslås det, at KBA-HVHs takster også benyttes til produktionen på KBA-AMH. Begge afsnit har eksakt samme apparaturbestykning. KBAs analyser og funktionsundersøgelser fremgår af ydelseskataloget (tabel 1). De detaljerede beregninger fremgår af vedlagte Excel regneark (listepriser). Regnearkene beskrives kort i næste afsnit. Beregning: Direkte + indirekte omkostninger til varekøb fordelt ud på de enkelte analyser og funktionsundersøgelser i ydelseskataloget. Ydelseskataloget er opdelt i produktionsområder (typisk et apparat, fx Cobas e601): Direkte: 1. Forbruget af specifikke reagenser til udførelse af hver enkelt analyse eller funktionsundersøgelse fremgår af Excel kolonne: Budget - Analysespecifikt. 2. Forbruget af hjælpereagenser og utensilier, som benyttes på produktionsområdet fremgår af Excel kolonne: Fælles intern - Apparatur Kan ikke allokeres til hver analyse, men er fordelt ud på produktionsområdets enkelte analyser/funktionsundersøgelser i forhold til antal producerede svar om året (volumenbaseret fordelingsnøgle indenfor produktionsområdet) Indirekte: 3. Udgiften til forbrugsvarer, som benyttes på tværs i hele afdelingen, fx blodprøveglas, kanyler, handsker etc., fremgår af Excel kolonne: Fælles ekstern Er fordelt ud på alle afdelingens analyser/funktionsundersøgelser i forhold til antal producerede svar om året (volumenbaseret fordelingsnøgle) Direkte + indirekte omkostninger til løn fordelt ud på de enkelte analyser og funktionsundersøgelser i ydelseskataloget. Direkte: 4. Specifikt løn forbrug til udførelse af analysen/funktionsundersøgelser Indirekte: 5. Løn forbrug til blodprøvetagning i ambulatorium og på afdelinger, prøvemodtagelse, forbehandling og fordeling af prøver på laboratoriet, træning og undervisning af personale, fravær og ferie, tillidsmandsarbejde samt overhead fra stab og ledelse. Fordelt efter en volumenbaseret fordelingsnøgle som ovenfor omtalt. Summen af direkte og indirekte løn svarer til summen af Lønudgift analyse og Amb løn sum i Excel, men således at Lønudgift analyse indeholder både direkte og indirekte lønudgifter, medens Amb løn sum omfatter udgifter til drift af ambulatoriet. Systemet benyttes jo primært til overvågning af afdelingens ressourceforbrug indenfor de enkelte produktionsområder. 2

3 De samlede udgifter til hver analyse/funktionsundersøgelse omfatter summen af udgifter til varekøb (punkt 1, 2 og 3) og løn (4 og 5): 6. De samlede omkostninger fremgår af Excel kolonnen Liste pris m/løn, Som eksempel er anført listepris i KBA-kroner for en billig og dyr analyse: 24,13 kr. at levere et Cobalamin svar (Excel fane: Cobas E601) 852,53 kr. at levere et FACS Canto svar (Excel fane: Special Analyser) Excel arkets Listepris m/løn er lig med taksten i KBA-kroner. Nedenstående tabel viser hvorledes KBA-kroner omsættes til pointsats, som igen omsættes til officielle HVH-kroner, der er den takst, der meldes ud til regionen og andre eksterne interessenter. Vi har valgt at omsætte KBA-kroner til pointsats ved at oprunde KBA-kronebeløbet til hele tal (ex: 48,88kr. til 49 point) Nedenfor illustreres princippet for omsætning KBA-kroner til HVH-kroner. I eksemplet anvendes en fiktiv pointpris på 1,15kr. /point. Når pointprisen er større ned 1 kr./point skyldes det, at ikke alle udgifter er kommet med i KBAs interne regnskab KBAs, eller at PØ har ønsket at medtage udgifter der afholdes udenfor KBAs lokale budget. Ydelse (eksempler) KBA-kroner (listepris m/løn) pointsats HVH-kroner. Omkostning i kr. per leveret ydelse (baseret på KBAs interne beregninger) Omkostning i point per leveret ydelse Cobalamin 24,13 kr. 24 point 27,6 kr. FACS Canto analyse 852,531 kr. 853 point 980,95 kr. Officiel produktionspris (pris per point x analysens pointsats eksemplificeret med en fiktiv point pris på 1,15 kr.) KBA-kroner point Hospitals-kroner. Ydelse (eksempler) Omkostning i kr. per leveret ydelse (baseret på KBAs kontoplaner) Omkostning i point per leveret ydelse (baseret på KBAs kontoplaner i kolonne 2 og 3 Produktionspris (baseret på KBAs pointpris (fx 1 point koster 1,3 kr.) Varer & tjenesteydelser (VT) (direkte + indirekte) Løn (direkte + indirekte) VT. Løn Løn + VT P-Albumin 10 kr. 4 kr. 5 point 2 point 7 point 7 point = 9,1 kr. P-Haptoglobin 29 kr. 4 kr. 15 point 2 point 17 point 17 point = 22,1 kr... Arbejds-EKG 2 kr. 30 kr. 1 point 15 point 16 point 16 point = 20,8 kr Etc. 3

4 Tabel 1: KBAs ydelseskatalog med takster er anført som mangler udregnes første uge i januar er i kronebeløb er baseret på afdelingens interne kontosystem og Plan & Head. erne er i KBA kroner. Analyse (kr.) Almen Analyser (Cobas C501) ALAT 4, (point) ALB/CSV ALB 11, AmylP 7, BASP 4, BILI 4, BILIKON 5, CA 4, CARB 4, CHOL 5, CK 7, CREA/UCREA 4, HAPTO 14, HDL 7, IGA 13, IGG/CSV IGG 10, IGM 11, JERN 6, K/Na 5, LDH 4, MG 6, PHOS 4, TRANS 8, TRIG 5, URAT 4, Ammonium 87, CO2 4, CRP 6, ETHANOL 15, PARACET 54, SALI 55, UPROT/CSVPROT 16, UALB/CSV ALB 11, Total

5 (kr.) Almen Analyser (Cobas E601) Cobalamin 22, (point) CORT 34, C-PEPTID 21, ESTRA 40, Ferritin 16, Folat 22, FSH 28, HCG + Beta 18, IGE 47, INSULIN 25, LH 25, PROLAC 19, THYRFRI 17, TRIIFRI 17, TSH 16, AFP 26, CA , PTH 25, TNT 23, TPOABS 28, Toxo IgG 26, Toxo IgM 31, Anti Hbe 20, Anti HBs 19, HBsAg 14, HbeAg 22, HAV 24, HAV IgM 20, HCV 24, HIV combo 17, CMV IgG 17, CMV IgM 24, Total

6 Almen Analyser (hæmatologi og Koagulation) (kr.) Hæmatologi SYSMEX prøve 115, SR og Derivater 96, ,86 Man. Diff Koagulation P - Koagulation, overfladeinduceret (APTT); rel. tid (aktuel/norm. ) P- Antithrombin P-Fibrin D- dimer P- Fibrinogen, sk P - Koagulation, vævsfaktorinduceret (2+7+10);rel. Tid INR/arb stofk 37, , , , , Total (point) 6

7 FACS Canto og SPA FACS Canto prøve Kone P-Calcium-ion, (frit); stofk. (ph 7,40) P-Rheumafaktor (IgM) (kr.) Special analyser 851, , , P-Zink 57, Tosoh Hb(Fe;B)- Hæmoglobin A1c(Fe) Kryptor P- Choriogonadotrop in beta-kæde (hcg beta) P-Pregnancyassociated plasmaprotein A (PAPP-A) Liason P-25-Hydroxy- Vitamin D 2 + D 3 P-Insulinlignende vækstfaktor I Phadia P-Deamideret gliadin peptid antistof (IgG) P- Transglutaminase - antistof (IgA) Diverse S-M-Komp og UKOMP 45, , , , kr kr. (point) Flyttet til Cobas , , , , RIBA 5430, F-Calprotectin 392, Total

8 (kr.) POCT POCT ABL 37, POCT 29, Hemocue Total (point) Analyse (kr.) Funktionsundersøgelser Hørescreening 80, Svedtest 560, Funktionsunder søgelser 100, Arbejds-EKG 54, Lungefunktionst 80, est Holter 60, (påsætning) EKG-optagelse 54, Total (point) Analyse Familiær Middelhavsfeber (DNAMEFV) Calcium Sensing Receptor (DNACASR) Laktose Intolerans (DNAMCM6) Total Molekylærgenetik (kr.) 1085, , , (point) 8

9 (kr.) Projektstøtte til klinikken Særaftaler 108, (point) Blodprøvetagning til eksterne laboratorier Analyse (kr.) Veneprøve (point) KBA Total KBA Udmeldt budget fra PØ Pointpris 28. december 2012 Jørgen Hjelm Poulsen Ledende overlæge, dr. med. Klinisk Biokemisk Afdeling Hvidovre Hospital Kettegård Allé Hvidovre Tlf.: Fax: Mobil tlf.: