GRUNDEJERFORENINGEN TORSTORP

Transkript

1 GRUNDEJERFORENINGEN TORSTORP Resultatopgørelse for perioden 1. juni 2011 til 31. maj 2012 samt Balance pr. 31. maj 2012 SOM ADMINISTRATOR: DAB, Finsensvej 33, 2000 Frederiksberg

2 INDHOLD Side Bestyrelsens beretning 3 7 Anvendt regnskabspraksis 8 9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter Administrators påtegning 19 Revisionspåtegning Side 2 af 21

3 BESTYRELSENS BERETNING Foreningens resultat for perioden fra 1. juni 2011 til 31. maj 2012 udviser et overskud på kr mod et budgetteret underskud på kr I afsnittet Afvigelsesforklaring i forhold til budget og forbrug og realiseret forbrug er der redegjort nærmere for sammenhængen mellem budget og det regnskabsmæssige resultat. Årets resultat foreslås disponeret således: Disponibel kapital, primo overført overskud kr Årets overskud kr Overført overskud i alt kr *) Henlagt til træer, beplantning kr Henlagt til investeringer i maskiner 1997/98 kr Henlæggelser i alt kr DISPONERET I ALT kr *) Op-/nedrundingsdifferencer kan forekomme. I regnskabet resterer der afsatte poster til specifikke projekter med kr Henlæggelse til træer og beplantning samt investering i maskiner indgår i den overordnede planlægning. Foreningens egenkapital udgør på 31. maj 2012 kr (31. maj 2011 kr ). Den kortfristede likviditet (omsætningsaktiver kortfristet gæld) udgør den 31. maj 2012 kr imod en likviditet på kr den 31. maj Side 3 af 21

4 Prioritetsydelse 3% Henlagt til vedligeh. af veje 10% Afskrivninger 6% Administrationshon. 10% Forsikringer 2% Vejbelysning 8% Bygningsdrift 3% Administrationt 3% Vedligeholdelse 13% Ejendomsfunktion 41% Figur 1. Illustration af den enkelte aktivitets andel af de samlede omkostninger på kr Prioritetsydelse kr 61 Afskrivninger kr 124 kr 206 Administrationshon. Henlagt til vedligeh. af veje kr 205 Forsikringer kr 52 Bygningsdrift kr 57 Vejbelysning kr 156 kr 54 Administration Vedligeholdelse kr 261 kr 834 Ejendomsfunktion Figur 2. Illustration af hvad den enkelte beboers bidrag er gået til. Beregningen er foretaget udfra boliger, hvor bidraget forudsættes fordelt liniært. Figuren kan derfor kun give et indblik i hvad den enkeltes bidrag på kr pr. bolig er blevet anvendt til. Side 4 af 21

5 AFVIGELSESFORKLARING I FORHOLD TIL BUDGET OG REALISERET FORBRUG. Renteindtægter (kr ) Et meget lavt renteniveau har gjort, at den forventede renteindtægt ikke kunne opnås. Der er udgiftsført et kurstab på kr Administrationshonorar (kr ) Administrationshonoraret er steget med 1,45% i forhold til sidste regnskabsår. Efter reguleringsklausulen i administrationsaftalen (forretningsføreroverenskomsten) reguleres honoraret i takt med udviklingen i funktionærlønningerne i hovedstadsområdet. Forsikringer (kr ) Afvigelsen kan henføres til generelle stigninger i forsikringspræmierne. Vejbelysning (kr ) Udgiften til vejbelysningen blev meget højere end forventet på budgettidspunktet. Der er delvist taget højde for stigningen i budgettet for 2012/13 Ejendomsfunktionærer (lønninger) (kr ) Lønninger til de ansatte følger overenskomsten der er indgået mellem Ejendoms- og Servicefunktionærernes Landssammenslutning og Private Boligforeninger for med tilhørende lokalaftale. Lønningerne er i al væsentlighed identiske med satserne nævnt i Mønsteroverenskomsten. Overarbejde. Det er i fuld overensstemmelse med overenskomsten, at det så vidt muligt tilstræbes, at der ikke udbetales overarbejde, idet alt overarbejde så vidt mulig skal afspadseres. Vedligeholdelse (kr ) Anskaffelser maskiner og inventar under kr (kr ) Værktøj m.m. (reservedele) (kr ) Posten dækker hovedsageligt over udgifter til reservedele og lignende. Hegn, vedligeholdelse samt miljøforanstaltninger/affaldstømning (kr. +764) Vejbelægninger, markeringer, skilte m.m. (kr ) Brændsel. Olie, benzin, diesel (kr ) Trafiksikring, vejsalt og grus (kr ) Reparation/vedligeholdelse af redskaber og maskiner (kr ) Træer, beplantning m.m. (kr ) Budgetterede henlæggelser er ikke anvendt, da flere beplantningsarbejder er udskudt. Det merforbrug, der derved opstår i næste regnskabsår, kan således dækkes af disse ikke brugte henlæggelser. Anm.: (-) = Merforbrug/mindreindtægt, (+) = Mindreforbrug/merindtægt.

6 Administrationsudgifter m.v. (kr ). Honorar til arbejdende bestyrelsesmedlemmer har udgjort kr , svarende til det afsatte beløb. Der er indkøbt ny computer til kontoret og nye mobiltelefoner til de ansatte. Bygningsdrift (kr ). Besparelser på flere underkonti. Afskrivninger (kr ). Øgede afskrivninger skyldes køb af materiel efter budgetlægningstidspunktet. Andre indtægter (kr ) Beløbet vedrører fortjeneste ved salg af materiel. På bestyrelsens vegne Benny Gustavsen Anm.: (-) = Merforbrug/mindreindtægt, (+) = Mindreforbrug/merindtægt. Side 6 af 21

7 BESTYRELSEN Årsregnskabet for perioden fra 1. juni 2011 til 31. maj 2012 udvisende et overskud på kr , der er overført fra overført overskud og en egenkapital på kr indstilles til godkendelse på foreningens generalforsamling den 12. november Høje-Taastrup den Benny Gustavsen, formand T.A.B., afd. Sønderby Rolf G. Petersen AB Torstorp III Flemming Skov, næstformand AB Vesterhegnet Helle R Christensen T.A.B., afd. Vesterby Claus Petersen T.A.B., afd. Østerby Marianne Benjovitz T.A.B., afd. Nørreby Peter Bertelsen Grundejerlauget Vesterby Jesper Kirkegaard Høje-Taastrup Kommune Asbjørn Vinther Grundejerlauget Sønderby Vacant T.A.B., afd. Sønderby Michael Vegeberg T.A.B., afd. Nørreby Godkendt på generalforsamlingen den Dirigent Formand Næstformand Side 7 af 21

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet er udarbejdet efter vedtægterne for grundejerforeningen Torstorp. Vedtægterne er tinglyst første gang og senest ændret den 23. november Grundejerforeningens udgifter dækkes gennem bidrag fra medlemmerne. Ved fordelingen af udgifterne efter bestemmelserne nævnt i vedtægternes 8 dækker Høje Taastrup Kommune forlods 12,5 procent af det samlede medlemsbidrag. For de øvrige medlemmer fastsættes bidragene af generalforsamlingen. Udgifterne fordeles i forhold til det maksimale antal bruttoetagemeter, som efter de gældende lokalplaner (eller tilsvarende) lovligt kan opføres på det grundareal, som tilhører eller er dækket af afdelingen, andelsboligforeningen eller ejerlauget. Fordelingen af udgifterne, jf. note 1 Grundejerforeningsbidrag er foretaget på baggrund af arealoversigten vedrørende Torstorpsområdet af den 12. august 1993, udarbejdet af Landinspektørfirmaet Erik H. Petersen og Jens Hallund. Ved indtræden af nye medlemmer, vil der - med tilbagevirkende kraft fra overtagelsesdagen i henhold til endeligt skøde blive foretaget reguleringer af grundejerforeningsbidraget, jf. bestemmelserne nævnt i vedtægtens 4 og 8. Aftale om dækning af udgifter påhvilende ejendommen matr. nr. 60 z, beliggende Sønderby Allé 4 afholdes efter bestemmelserne nævnt i lejekontrakten med tilhørende tillæg indgået med T.A.B., afdeling Sønderby, jf. note 10 Bygningsdrift. REGNSKABSPRAKSIS Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSE Grundejerforeningsbidrag Grundejerforeningsbidrag indtægtsføres i henhold til den af generalforsamlingen godkendte opkrævning hos grundejerforeningens medlemmer. Øvrige driftsudgifter. Der er foretaget periodisering af øvrige driftsudgifter. Finansielle poster. Der er foretaget periodisering af renteudgifter og renteindtægter. Side 8 af 21

9 AKTIVER Ejendommen. Ejendommen (materialegården garage, kontor m.v.) er værdiansat til anskaffelsesprisen med tillæg af værdien af de forbedringer, der er udført efter anskaffelsen med fradrag af foretagne afskrivninger. Ejendommen afskrives over 30 år, svarende til afviklingen af prioritetsgælden. Ejendommen er beliggende på en lejet grund. Grundejerforeningen har med virkning fra 1. marts 1993 indgået en lejekontrakt med udlejer (T.A.B., afdeling Sønderby). Lejekontrakten er uopsigelig fra begge parters side i 50 år. Maskiner og inventar. Maskiner og inventar er optaget til anskaffelsesprisen med fradrag af afskrivninger. Afskrivningerne foretages over aktivernes forventede brugstid, som er fastsat til : Traktorer... Øvrige maskiner Inventar, løsøre o. lign år 1-8 år 1-5 år Småaktiver med en anskaffelsespris under kr og derunder udgiftsføres fuldt ud i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender. Tilgodehavender er optaget efter en individuel vurdering til den værdi, hvortil de forventes at indgå. PASSIVER Henlæggelse til vejfond. Beregningen af henlæggelsen til vedligeholdelse og renovering af veje er beregnet således: Jf. specifikation m 2 á kr. 250 / m 2 kr Heraf beregnes 4% af kr (svarende til 25 år) kr Prioritetsgæld. Prioritetsgælden er optaget til pantebrevsrestgælden. Kreditorer. Kreditorer er optaget til pålydende værdi. Side 9 af 21

10 RESULTATOPGØRELSE Budget Budget Regnskab 1. juni maj 2011/ / / /11 INDTÆGTER Note Kr. kr. kr. kr. Grundejerforeningsbidrag Andre indtægter Ordinære indtægter Renteindtægter Finansielle poster i alt INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Budgetterne er ikke underlagt revision Administrationshonorar Revisionshonorar Forsikringer Vejbelysning Ejendomsfunktionærer Vedligeholdelse Administrationsudgifter m.v Bygningsdrift Henlagt til vedligeholdelse af veje Prioritetsydelse/afskrivning Afskrivninger på maskiner m.m Korrektion tidl. år UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT - underskud der foreslås disponeret således: Årets overskud overført til egenkapitalen Side 10 af 21

11 BALANCE PR. 31. MAJ AKTIVER Ejendom (materialegård, Sønderby) Maskiner og inventar Anlægsaktiver i alt Restancer grundejerforeningsbidrag Forudbetalte udgifter Diverse tilgodehavender Tilgodehavender Kassebeholdning Obligationsbeholdning Bankindestående, folio Bankindestående, aftaleindskud Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Note kr. kr. AKTIVER I ALT PASSIVER Henlæggelse til vejfond Overført overskud Henlæggelser Egenkapital i alt Realkreditlån Langfristet gæld i alt Gæld til administrator Kortfristet del af langfristet gæld Feriepengeforpligtelse funktionærer Diverse kreditorer A-skat, ATP m.v Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT Side 11 af 21

12 Noter: Note 1. Grundejerforeningsbidrag: Antal Max.brutto Andel af Á conto Overført mdr. etagemeter udgifter betaling egenkapitalen 1.2 A/B Torstorp I A/B Torstorp II A/B Torstorp III A/B Egeskovgård T.A.B., afd. Østerby T.A.B., afd. Nørreby A/B Torstorp Nørreby afsnit A/B Morelhaven A/B Morelhaven Ejerlauget Morelhaven T.A.B., afd. Vesterby A/B Birkebakken I A/B Birkebakken G/F Vestervang Vesterby Ejerlaug T.A.B., afd. Sønderby Grundejerlauget Sønderby A/B Vesterhegnet Høje-Taastrup Kommune 12 12,50% Ann.: (parentes)=tilbagebetaling, (+)=efterbetaling Side 12 af 21

13 Noter: 2011/ / /11 Regnskab Budget Regnskab kr. kr. kr. Note 2. Andre indtægter: Andre indtægter (Salg af maskiner) Note 3. Administrationshonorar: Dansk almennyttigt Boligselskab Note 4. Revisionshonorar: Deloitte Note 5. Forsikringer: Ejendomsforsikring Løsøreforsikring Motorkøretøjsforsikring og vægtafgift Øvrige forsikringer Note 6. Vejbelysning: Vejbelysning (install.nr ) Note 7. Ejendomsfunktionærer: Løn til funktionærer m.v. incl. sociale udgifter Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Arbejdsbeklædning Personaleudgifter m.v Kurser Side 13 af 21

14 Noter: 2011/ / /11 Regnskab Budget Regnskab kr. kr. kr. Note 8. Vedligeholdelse: Anskaffelser under 8000 kr., maskiner Indkøb af værktøj m.m Anskaffelser under 8000 kr., inventar Hegn, vedligeholdelse Miljøforanstaltninger/affaldsafhentning, renovation Vejbelægning, markeringer m.m Trafiksikring Vejsalt og grus, kloak m.v Brændsel, olie, benzin og diesel Reparation/vedligeh.af redskaber og maskiner Planter, træer herunder følgearbejder Note 9. Administrationsudgifter m.v.: Bestyrelsens møder Telefon Kontorartikler Annonceudgifter Beboeraktiviteter/ -blad Torstorp Honorarer og gebyrer Andet herunder gaver og repræsentation Side 14 af 21

15 Noter: 2011/ / /11 Regnskab Budget Regnskab kr. kr. kr. Note 10. Bygningsdrift: Leje af grund Ejendomsskatter, vandafgift Elektricitetsforbrug (install.nr ) Rengøring af materialegården Vedligeholdelse af bygninger Øvrige bygningsdele og anlæg / /11 Regnskab Regnskab Note 11. Henlæggelse til vedligeholdelse af veje: Saldo 1. juni Årets henlæggelse: 4 % af kr Saldo 31. maj Note 12. Ejendom (materialegård, Sønderby): Anskaffelsessum 1. juni Afskrivning pr. 1. juni Prioritetsydelse heraf udgør rente og bidrag incl. periodisering Ekstraordinær afskrivning Afskrivning pr. 31. maj kr. kr. Regnskabsmæssig værdi pr. 31. maj Note 13. Maskiner og inventar: Anskaffelsessum 1. juni Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum 31. maj Afskrivninger pr. 1. juni Afskrivning jf. resultatopgørelsen Afgang vedrørende akkumuleret afskrivning Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi pr. 31. maj Noter: Side 15 af 21

16 Specifikation af tilgang og akkumulerede afskrivninger: 2011/12 Regnskab Kr. Levetid Anskaffel- Årets Akkumuleret Bogført år sessum afskrivning afskrivning værdi Motorklipper Trailer Traktor Klipper Traktor Sneslynge/saltspreder Ekstra montering af saltspreder Nibbi fræser Klipper Saltspreder Klippebord Fejemaskine Traktor MF354-4wd Bagsluffe Tipvogn, model Solus KEW 30 OA Compact (hedtvandsrenser) Klippo pro Stangsav PC- komplet med printer etc Græsopsamler Kubota plæneklipper Honda generator Plæneklipper Løvsuger m/slangesæt Saltspreder m/lysanlæg/mængderegul Container incl. el-installation, lys m.v MF-transporter m/førerhus Buskrydder Flishugger Pladevibrator Plæneklipper Slagleklipper Blandetank Fejemaskine Transport Side 16 af 21

17 Noter: 2011/12 Regnskab kr. Levetid Anskaffel- Årets Akkumuleret Bogført år sessum afskrivning afskrivning værdi Transport Epoke Væskespreder (Saltvand) Kubota WD Rotorklipper Kubota 7100 HST Epoke Væskespreder (Saltvand) El-saks Kubota, brugt Minispreder Trailer Siloklo i-en-slovl Sneplov John Deere 3720 Maxi 4-WD KD 150DY Minilæsser stel Græsklipper m/opsamler Plæneklipper Honda Galgi Pælebor Swingtrim Fejemaskine Hedvandsrenser Klippebord for Kubota Hardi Saltvandssprøjte MF 342 Traktor, købt for Solusvogn model Bøgballe Saltspreder Bob Saltvandsudlægger Shibaura GT 161 klipper Klippebord for Kubota Løvblæser Snefræser Transport Side 17 af 21

18 Noter: 2011/12 Regnskab kr. Levetid Anskaffel- Årets Akkumuleret Bogført år sessum afskrivning afskrivning værdi Transport Årets tilgang John Deere 3720 Snowfox Billy Goat Laster Årets afgang: MF 342 m/kran MF 354 4wd Kubota 7100 hst 4wd Løvblæser Maskiner og inventar Afgang 2010/ Afgang 2011/ / /11 Regnskab Regnskab Note 14. Overført overskud: Saldo 1. juni Årets resultat jf. side Saldo 31. maj Note 15. Henlæggelser: Saldo 31. maj Som består af: Henlagt til træer og beplantning Henlagt til investering i maskiner 1997/ Saldo 31. maj kr. kr. Side 18 af 21

19 Som administrator Frederiksberg, den 27. august 2012 DAB Niels Olsen adm. direktør / Karl Koukal Side 19 af 21

20 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Grundejerforeningen Torstorp Vi har revideret årsregnskabet for Grundejerforeningen Torstorp for regnskabsåret 1. juni maj 2012, der omfatter ledelsens beretning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik for grundejerforeningen og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2012 i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter. Side 20 af 21

21 Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Grundejerforeningen har i overensstemmelse med god regnskabsskik som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 27. august 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab René Hattens Statsautoriseret revisor Side 21 af 21