Forventet regnskab 2012 Budgetopfølgning pr. 30. september 2012

Transkript

1 Forventet 2012 Budgetopfølgning pr. 30. september Indledning Som led i økonomistyringen i 2012 er der udarbejdet budgetopfølgning pr. 30. september 2012 samt udarbejdet et skøn over forventet Budgetopfølgningen indeholder en redegørelse for forventet på serviceudgifter og indkomstoverførsler. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering. Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over ansøgninger om tillægsbevillinger. En uddybende opfølgning på anlæg sker i forbindelse med anlægsstyrelisten, som forelægges Økonomiudvalget på mødet i december, hvor også denne sag forelægges. Bevillingsmæssige ændringer vedrørende anlæg er dog medtaget her. Der gives en beskrivelse af det forventede sammenholdt med det disponible budget for hvert bevillingsområde. Det disponible budget er nærmere defineret nedenfor. Først beskrives serviceudgifterne herunder overholdelse af servicerammen (afsnit 3) og dernæst indkomstoverførslerne (afsnit 4). Udmøntningen af dette års lov- og cirkulæreprogram beskrives i særskilt afsnit 5. I afsnit 6 redegøres der for udmøntningen af de kompenserende besparelser jf. budgetopfølgningen pr. 30. juni De bevillingsmæssige ændringer vedr. anlæg og jordforsyning beskrives i afsnit 7. I afsnit 8 beskrives finansieringsposterne. Notatet slutter med en opsummering samt en oversigt over de bevillingsmæssige ændringer (afsnit 9). 2. Det disponible budget Det samlede disponible servicebudget for hele kommunen kan opgøres som følger: Mio. kr Bemærkninger Oprindeligt servicebudget 4.074,7 Tillægsbevillinger pr. 30/9-52,9 Her medtages de bevillinger der er givet indtil 30/9 Frigivne overskud fra ,6 Afdrag på underskud -7,0 Ifølge overførselssagen frigives overskud på op til 3% af aftaleenhedernes budget. Ifølge overførselssagen skal aftaleenheder med underskud udover 5% afvikle dette i løbet af 3 år. Dette giver i alt 3,3 mio. kr. Hertil kommer restafdrag vedr Disponibelt servicebudget 4.098,4 Det er værd at bemærke, at det disponible servicebudget ligger 23,7 mio. kr. over det oprindelige servicebudget. Hvis det disponible servicebudget anvendes fuldt ud vil kommunen således overskride det oprindelige servicebudget (= servicerammen) med 23,7 mio. kr. En sådan overskridelse forudsætter bl.a. at hele det frigivne overskud på 83,6 mio. kr. anvendes fuldt ud i Specielt i lyset af erfaringerne fra 2011 forekommer det ikke realistisk. Forvaltningerne har derfor i budgetopfølgningen pr. 30/9 også foretaget en vurdering af i hvilket 1

2 omfang det frigivne overskud kan forventes anvendt i Resultatet af disse vurderinger indgår i det forventede sresultat, jf. nedenstående afsnit Forventet på serviceområderne. Nedenstående tabel viser bevilling for bevilling forskellen mellem forventet og disponibelt budget. Forskellen beskrives nærmere nedenfor. Mio. kr. Oprindeligt budget (1) Tillægsbevillinger (2) Frigivne overskud (3) Afdrag i 2012 (4) Disponibelt servicebudget (5) = Forventet (6) Afvigelse ml disp budget og forventet (7)= 6-5 Økonomiudvalget 525,7-6,1 10,4-1,9 528,0 518,0-10,0 1.1 Administration 512,4-5,6 10,4-1,9 515,2 506,0-9,2 1.2 Politisk organisation 13,4-0,5 0,0 0,0 12,8 12,0-0,9 Børn og skole 1.477,4-10,9 23,0-3, , ,4-5,4 2.1 Skole 906,4-5,0 14,9-2,2 914,0 908,2-5,8 2.3 Børn 385,3-4,2 5,5-1,4 385,1 384,1-1,0 2.4 Familie 185,7-1,7 2,6 0,0 186,6 188,1 1,4 Arbejdsmarkedsudvalget 73,1-0,2 0,0 0,0 72,9 72,9 0,0 3.1 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 73,1-0,2 0,0 0,0 72,9 72,9 0,0 3.2 Kontante ydelser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialudvalget 495,9-30,7 33,9 0,0 499,1 493,5-5,6 4.1 Forebyggende foranstaltninger 75,8-11,6 12,7 0,0 77,0 66,4-10,6 4.2 Tilbud til voksne 410,1-17,1 17,7 0,0 410,7 418,5 7,8 4.4 Områder under Borgerservice 4,5 0,0 0,0 0,0 4,5 3,8-0,8 4.5 Øvrige sociale områder 5,4-2,0 3,5 0,0 6,8 4,8-2,0 Miljø og teknik 185,8-1,2 0,0-1,4 183,3 179,7-3,6 Kultur og fritid 154,1-1,4 0,5 0,0 153,1 153,1 0,0 Sundhed og ældre 1.149,0-2,3 13,1 0, , ,7-3,2 7.1 Sundhed 400,6 3,9 1,8 0,0 406,3 407,8 1,5 7.2 Ældre 748,4-6,2 11,3 0,0 753,6 748,9-4,7 Erhvervsudvalget 13,6 0,0 2,8 0,0 16,3 16,3 0,0 I alt 4.074,7-52,9 83,6-7, , ,6-27,8 Tabellen viser et forventet sresultat på 4.070,6 mio. kr. hvilket er 27,8 mio. kr. mindre end det disponible servicebudget. Der er dog betydelige variationer mellem de enkelte bevillingsområder, som forklares nærmere nedenfor (afsnit 3.2). Først fokuseres dog på forskellen mellem det oprindelige budget og det forventede (afsnit 3.1) 3.1 Overholdelse af servicerammen Forskellen mellem det oprindelige budget og forventet er særdeles vigtig, idet det jo er denne forskel der er afgørende for om kommunen risikerer en sanktion eller ej: 2

3 Mio. kr. Oprindeligt servicebudget 4.074,7 Forventet 4.070,6 Forventet overskridelse af oprindeligt budget -4,0 Tabellen viser en forventet underskridelse på 4 mio. kr. Dette er et fald i forhold til forventningerne pr. 30. juni, hvor der forventedes en overskridelse på 15,3 mio. kr. Der er således ikke noget, der tyder på, at Randers Kommune vil blive ramt af ssanktionen i Det forudsætter dog fortsat en stram udgiftsstyring i den resterende del af såret. Det kan oplyses, at forventet for serviceudgifterne er baseret på et forsigtigt skøn i forhold til aftaleenhederne, idet forvaltningerne som udgangspunkt har forudsat, at aftaleenhederne bruger størstedelen af frigivne opsparede midler i Baseret på erfaringer fra 2011 må det formodes, at ikke alle frigivne midler vil blive anvendt i og det er denne effekt som formentlig er ved at slå igennem på det forventede pr. 30. september Forklaring på afvigelse mellem disponibelt budget og forventet Nedenfor kommenteres på afvigelsen mellem disponibelt budget og forventet for hvert enkelt bevillingsområde. Økonomiudvalget Administration Det samlede mindreforbrug udgør 9,2 mio. kr. Afvigelserne er specificeret i nedenstående tabel: Bevillingsområde Forskel ml korr budget og forv Bemærkninger Erhvervs- og udviklingssekretariat 250 Merudgift vedr. løn, der søges ikke om bevilling. Merforbruget forventes dækket af andre forvaltningers mindreforbrug på frigivne overførsler. IT-afdeling, adm, daglig drift Mindreforbruget indgår i finansieringen af koncernløsningen i 2013 Administration - borgerservice 900 Trepartsaftaler Beløbet overføres til Økonomiafdeling Børn, skole og kultur Merforbrug til løn under opsigelsesvarsel mm. Samt engangsudgifter til KMD EDH og SBSYS -300 Merindtægter på incassogebyrer. 300 Merforbrug vedr. personaleudskiftning og uddannelse Social og arbejdsmarked Mindreforbrug vedr. CJK, digitalisering udskudt til 2013 Miljø og teknik Sundhed og ældre Administration i alt Mindreindtægt som følge af ændrede regler vedr. ejendomsoplysninger samt lavere projekterings- og aktitekthonorar som følge af lavere anlægsprogram. Mindreudgift vedr. lønninger samt frigivne overførsler. Beløbet overføres til 2013 Der er tale om en forbedring i forhold til opfølgningen pr på 8,2 mio. kr. Politisk organisation 3

4 Der forventes en mindre udgift på 0,9 mio. kr. som følge af færre studierejser i 2012 samt lavere mødeaktivitet i råd og nævn end forudsat. Børn og skole Skole På baggrund af det nuværende forbrug i 2012, samt et skøn over forbrug af de frigivne overførsler fra 2011 forventes et mindre forbrug på 4 mio. kr. Efter den seneste visitation på specialundervisningsområdet forventer man, at kunne overholde intentionerne fra 2011 strateginotat om specialundervisning, hvor forbruget skulle reduceres med 18,4 mio.kr. og samtidig skønnes det muligt at afdrage 2 mio. kr. på tidligere års merforbrug. Saldoen udgør herefter ca. 11 mio. kr. ved udgangen af Børn På baggrund af det nuværende forbrug i 2012, samt et skøn over forbrug af de frigivne overførsler fra 2011 forventes et mindre forbrug på 1,0 mio. kr. Familie I forbindelse med omlægningen af indsatsen på udførerområdet i 2012 har den nye afdeling Ung & Familie haft forholdsvise store udfordringer i forbindelse med sammenlægning af institutionerne, Vester Alle og Rismøllegården, samt ved lukning af tilbud Bopladsen pr. 1. januar Omlægning af ledelsen, flytning af medarbejdere har betydet merudgifter på i alt 1,1 mio. kr. Med udgangen af 2012 forventes 75 % belægning, og Rismøllegården forventer et underskud på 1,25 mio. kr. i Samlet forventes et underskud for aftaleenheden Ung&Familie på 2,4 mio. kr. Aftaleenheden Børn & Familie (Familiehuset, Infanterivej og Egehøjvej) forventer et resultat i balance. Der er indefrosne midler, som kan dække det forventede underskud på området. På myndighedsområdet er der et forventet merforbrug på 1,8 mio. kr. Dette skyldes, at omlægning af indsatsen på området er nået til en fase, hvor løsningerne nu er noget sværere og ofte noget mere komplicerede at gennemføre. Nogle ændringer kræver også en længere tidsramme for at kunne blive gennemført. Der er dog fortsat en forventning om, at planen for området følges, på trods af at afdrag på tidligere års merforbrug ikke kan ske i det tempo, som er forudsat i budgettet. Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarkedsforanstaltninger Der forventes på nuværende tidspunkt ingen større afvigelser mellem disponibelt budget og forventet. Kontante ydelser Der forventes på nuværende tidspunkt ingen afvigelser mellem disponibelt budget og forventet. Socialudvalget 4

5 Forebyggende foranstaltninger Der forventes fortsat et mindreforbrug på 10,6 mio. kr., som primært skyldes børn, der er blevet/bliver voksne. Samtidig er der flere nye børn på vej ind, som ikke er endeligt visiteret. Visiteringen af de nye børn kan påvirke det forventede mindreforbrug, hvis det viser sig, at de er dyrere end forudsat. Det skal også understreges, at genopretningsplanen på handicapområdet ser børn og voksne handicappede under et - der skal derfor forventes tilbagebetaling af takster/tabte tvistsager m.v. af dette mindreforbrug i de kommende år. Der ansøges om flytning af 6 mio.kr. fra børn til voksne, da det har vist sig, at børnene, der er blevet voksne, er dyrere end forudsat i budgetopfølgningen på voksenområdet. Tilbud til voksne og øvrige sociale områder Tilbud til voksne og øvrige sociale områder ses under ét, da bevillingsområderne netop er blevet sammenlagt. Der er en samlet afvigelse mellem disponibelt budget og forventet på 5,8 mio. kr. Der er siden sidste opfølgning tabt en række sager omkring betalingskommuneforhold. Der tilføres området 6 mio. kr. fra børneområdet til dækning af merudgifterne, jf. bemærkningen ovenfor. Områder der administreres af borgerservice Der forventes her en mindreudgift på 0,8 mio. kr. Der har siden Midttrafik overtog befordringen været en mindreudgift på området. Beløbet foreslås anvendt til dækning af tilsvarende merudgifter under indkomstoverførsler på samme bevilling. Miljø og teknik Miljø og teknik skal finde kompenserende besparelse for merforbrug på 6,7 mio. kr. på rammen for bygningsvedligehold. Merudgiften finansieres ved besparelser på driftsbudgettet på 3,6 mio. kr. og anlægsbudgettet på 3,1 mio.kr. Kirkegårde får ikke som forudsat afdraget 0,5 mio. kr. på oparbejdet underskud. For at få balance mellem omkostninger og indtægter i 2013 og afvikle underskuddet på 2,2 mio. kr. i perioden er kirkegårdstaksterne i budget forhøjet med 10 % i Kultur og fritid Der forventes ingen afvigelse mellem disponibelt budget og forventet. Sundhed og ældre Sundhed På medfinansieringsområdet giver indførsel af elektronisk patient journal på Skejby sygehuset usikkerheder i forbindelse med udarbejdelse af prognose på området - men det forventes pt. at budgettet overholdes. På tandplejens område forventes en merudgift på 1,5 mio. kr. i 2012 svarende til 5 % af budgettet. Ældre Der forventes på nuværende tidspunkt fortsat et samlet mindreforbrug på ældreområdet på 5,6 mio. kr. Mindreforbruget vedrører bl.a. indtægter fra rotationsordninger i forbindelse med uddannelse af personalet (skøn 2 mio. kr., hvor der i 2010 og 2011 har været nettoudgifter) og overskud på øvrige fælleskonti samt områdecentre på andre 2 mio. kr. Det bemærkes, at der er stor usikkerhed omkring periodisering af betalinger til/fra andre kommuner. I 2012 er modtaget regninger for ca. 4 mio. kr. 5

6 vedr mod ca kr. i 2011 vedr Endelig er der overført godt 3,1 mio. kr. vedr. handicapbiler fra 2011 til 2012 til afvikling af sagspukkel, hvoraf kun halvdelen forventes anvendt i Der overføres et mindreforbrug på anlæg på 0,8 mio. kr. til driftsområdet med henblik på istandsættelsesarbejder i område Nord. Erhvervsudvalget Der forventes pt. ingen afvigelser mellem disponibelt budget og forventet. 4. Indkomstoverførsler Nedenstående tabel viser afvigelsen mellem disponibelt budget 1 og forventet på indkomstoverførselsområdet: Mio. kr. Oprindeligt budget (1) Tillægsbevillinger (2) Frigivne overførsler (3) Disponibelt budget (4) = Forventet (5) Afvigelse ml disp budget og forventet (6) = 5-4 Børn og skole -1,7 1,2-0,5-0,5 0,0 2.4 Familie -1,7 1,2 0,0-0,5-0,5 0,0 Arbejdsmarkedsudvalget 778,5 51,7 0,6 830,8 830,8 0,0 3.1 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 145,0 1,0 0,6 146,6 141,6-5,0 3.2 Kontante ydelser 633,5 50,7 0,0 684,2 689,2 5,0 Socialudvalget 547,7 18,0 565,7 566,6 0,9 4.1 Forebyggende foranstaltninger 14,6 0,0 14,6 14,6 0,0 4.2 Tilbud til voksne -7,8 0,0-7,8-7,6 0,2 4.4 Områder under Borgerservice 540,8 18,0 558,9 559,6 0,8 4.5 Øvrige sociale områder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 1.324,5 70, , ,0 0,9 Tabellen viser, at det forventede ligger 0,9 mio. kr. over det disponible budget. Der er således balance mellem budget og forventet. Der er afvigelse på de enkelte områder, som uddybes nedenfor. Arbejdsmarkedsforanstaltninger Der forventes et mindreforbrug på 5 mio.kr. vedrørende arbejdsmarkedsforanstaltninger. Mindreudgiften overføres til kontante ydelser, hvor der skønnes et tilsvarende merforbrug. Kontante ydelser Kontanthjælp 1 Under indkomstoverførsler er det disponible budget blot lig oprindelig budget plus eventuelle tillægsbevillinger, idet der som udgangspunkt ikke er overført overskud/underskud på disse områder (dog en mindre undtagelse under arbejdsmarkedsforanstaltninger). 6

7 Der forventes ingen ændringer vedrørende kontanthjælp, idet det forventes at projekt tættekam nu for alvor er kommet i gang. Sygedagpenge og ledighedsydelse Den samlede forventede merudgift udgør 5 mio. kr. Antallet af sygedagpengemodtagere mellem 9-52 uger er højere end forventet. Som følge heraf forventes p.t. en merudgift på ca. 2 mio. kr. Dertil kommer en mindreindtægt vedr. regres på ca. 1 mio. kr. Endelig forventes antallet af ledige på ledighedsydelse fortsat at ligge over måltallet. Det medfører en merudgift på godt 2 mio. kr. Områder under borgerservice Ved budgetopfølgningen pr. 31/3 blev der givet en tillægsbevilling på 17 mio. kr. til bevillingsområde 4.4 (områder under borgerservice). Bevillingen vedrører førtidspensionsområdet hvor der ved budgetopfølgningen pr. 31/3 blev forventet en merudgift på 22,5 mio. kr. altså en forventet merudgift (efter tillægsbevillingen) på 5,5 mio. kr. Det aktuelle skøn ved denne budgetopfølgning viser en forbedring i forhold til skønnet pr. 31/3 der forventes således nu kun en merudgift på 0,8 mio. kr. Årsagen til forbedringen er en forstærket indsats på området med det mål, at færre tilkendes førtidspension. Merudgiften dækkes af mindreudgifter på samme bevilling, dog under serviceudgifterne. Sammenfatning indkomstoverførsler På nuværende tidspunkt forventes der balance mellem disponibelt budget og forventet for indkomstoverførslerne under ét. 5. Udmøntning af Lov og cirkulæreprogrammet 2012 Lov- og cirkulæreprogrammet (LC-programmet) fra juni 2012 indeholder en beskrivelse af de økonomiske konsekvenser af de seneste lovændringer. De fleste lovændringer har konsekvenser allerede for 2012, og bringes bevillingsmæssigt på plads i forbindelse med denne budgetopfølgning. Som følge af lovændringerne bliver bloktilskuddet reduceret med 1,1 mio. kr. i 2012, hvilket også medtages bevillingsmæssigt i denne budgetopfølgning. De enkelte lovændringer er gennemgået i forvaltningerne dog er der en bagatelgrænse på kr. Det samlede resultat viser forventede mindreudgifter på i alt 1,8 mio. kr. i Nettoresultatet er således en merindtægt/mindreudgift på 0,7 mio. kr., jf. nedenstående tabel: 7

8 LC nr Overskrift Hævelse af den kriminelle lavalder fra 14 til 15 Udvidet ret til tabt arbejdsfortjeneste samt handicapbiler Forhøjelse af ydelsesloftet for tabt arbejdsfortjeneste Ændret refusionsordning for særligt dyre enkeltsager Beløb 2012 (1.000 kr.) Bemærkning Den kriminelle lavalder blev sænket fra 15 til 14 i 2010 og her blev kommunerne kompenseret for etablering og drift af yderligere pladser. Nu hæves den kriminelle -427 lavalder igen, og derfor føres kompensationen tilbage (dog kun for driften). Reduktionen i bloktilskuddet svarer til kr. for Randers og det forventes at Randers har mindreudgifter svarende til reduktionen Loven udvider retten til tab arbejdsfortjeneste til også at omfatte forældre til anbragte børn med funktionsnedsættelser ifm hospitalsbesøg, når forældres tilstedeværelse er nødvendig. Desuden medfører lovændringen at målgruppen for støtte til køb af handicapbil udvides. Kommunerne kompenseres i alt med 13,6 mio. kr. svarende til kr. for Randers. Der forventes udgifter svarende til kompensationen. Ydelsesloftet for tabt arbejdsfortjeneste hæves pr. 1/ fra kr./mdr. til kr./mdr. Kommunernes kompenseres med 16,3 mio. kr. i 2012 svarende til kr. for Randers. Der forventes udgifter svarende til kompensationen Refusionsgrænserne sænkes til 2009-niveau for så vidt angår sager om særlig støtte til børn og unge. Derudover indføres en søskenderefusionsordning hvor refusionen øges i de tilfælde, hvor én kommune anbringer fire eller flere børn og unge fra samme husstand. Ændringerne træder i kraft 1. september Kommunernes bloktilskud i 2012 reduceres med 183 mio. kr. svarende til 3,1 mio. kr. En nærmere beregning for Randers viser imidlertid, at der kun kan forventes øgede refusionsindtægter på 2,0 mio. kr. I er denne manko endnu større, hvilket der er taget hensyn til i budgetlægningen for Bekendtgørelse om udmåling af tilskud til borgerstyret personlig assistance efter serviceloven 160 Bekendtgørelsen præciserer, at udmålingen til løn under sygdom, barnets 1. og 2. sygedag samt barsel til handicaphjælpere i BPA-ordninger skal tage udgangspunkt i løn inkl. fast påregnelige tillæg. Ordningen træder i kraft pr. 1. juli 2012 og kompensationen udgør i alt 9,3 mio. kr. svarende til kr. for Randers Implementering af rehabiliterings- og palliationsdelen af forløbsprogram for kræft (Kræftplan III) Daginstitutionsbetaling, mindreudgifter som følge af lovændringer Udgiftssiden i alt (mindreudgifter) Indtægtssiden (reduktion i bloktilskuddet) Nettoresultat (mindreudgift) I Finansloven 2011 blev der indgået aftale om Kræftplan III. I den forbindelse er kommunerne kompenseret til at understøtte forløbsprogrammer for kræftspatienters rehabilitering og palliation. Kompensationen udgør 24,0 mio. kr. svarende til kr. for Randers. Byrådet har i møde den 18/6 besluttet at dette beløb skal reserveres Kræftplan III. Lov om ophævelse af starthjælp m.m. medfører mindreudgifter til fri daginstitutionsplads, da færre personer bliver berettiget hertil. Kommunernes bloktilskud er reduceret med 25 mio. kr. svarende til kr. for Randers. Der forventes mindreudgifter svarende til reduktionen Jf udmelding fra Ministeriet -663 For de fleste lovændringer gælder, at der forventes merudgifter svarende til kompensationen via bloktilskuddet eller mindreudgifter svarende til reduktionen i bloktilskuddet. For lovændring nr. 21 (ændret refusionsordning for særligt dyre enkeltsager) gælder dog at bloktilskuddet reduceres med 3,1 mio. kr. men forventningen er, at der i Randers kun vil være merindtægter på 2,0 mio. kr. altså en manko på 1,1 mio. kr. Når der så alligevel er at samlet overskud på LC-programmet på 0,7 mio. kr. skyldes det primært en anden større lovændring, der betyder, at egenbetalinger for behandling med kunstig befrugtning, refertilisation og sterilisation i det offentlige sundhedsvæsen er ophævet. Som følge heraf bliver Randers Kommune i 2012 kompenseret med 1,9 mio. kr., men tallene for Randers viser ikke umiddelbart merudgifter som følge heraf. Det er således overskuddet på denne lovændring, der er hovedårsagen til, at der samlet set er et overskud på LC-programmet på 0,7 mio. kr. i

9 6. Udmøntning af kompenserende besparelser i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. juni 2012 I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. juni 2012 besluttede byrådet, at der skulle findes kompenserende besparelser for 20,1 mio. kr. i alt svarende til de bevillingsmæssige ændringer på resultat af ordinær drift og anlæg. I juni blev der fundet kompenserende besparelser for 8,4 mio. kr., og forvaltningen fik efterfølgende til opgave at finde de resterende 11,7 mio. kr. i forbindelse med denne budgetopfølgning. De kompenserende besparelser er fundet indenfor den samlede økonomi, og de fremgår af nedenstående tabel: Ældreboliger i Harridslev, projektet udgår 8,5 Renter af lån, lavere renteniveau 1,8 Renter af likviditeten, merindtægt 1,4 Mio. kr. i alt 11,7 Der er således fundet kompenserende besparelser for restbeløbet på 11,7 mio.kr. 7. Anlæg og jordforsyning Skattefinansieret anlæg Anlæg beskrives nærmere i sagen om anlægsstyrelisten, som behandles i økonomiudvalget den 10. december sammen med denne sag. Bevillingsmæssige ændringer som følge budgetopfølgningen udgør 2,7 mio. kr. vedrørende skattefinansieret anlæg og -8,5 mio. kr. vedrørende ældreboliger og medtages her. De bevillingsmæssige ændringer vedrører en række projekter, som fremgår af vedlagte oversigt over tillægsbevillinger. Jordforsyning Der foretages reguleringer af budgettet til jordforsyning på -3,6 mio. kr. netto. Der henvises til oversigten over tillægsbevillinger for yderligere oplysninger. 8. Finansiering Budgetopfølgningen har givet anledning til en række bevillingsmæssige ændringer på finansposterne. De samlede ændringer udgør -18,6 mio. kr. og vedrører følgende områder: Rentemerindtægter af likvide aktiver - 2 mio. kr. mio. kr. (Heraf er 1,4 medtaget som kompenserende besparelse, jf. ovenfor). Lavere renteudgifter låneporteføljen -1,8 mio. kr. (er medtaget som kompenserende besparelse, jf. ovenfor). Afdrag vedr. jordforsyningslån mindreudgift -5,5 mio. kr. Regulering af moms vedr. jordudstykninger merindtægt på - 9,3 mio. kr. Renter af likvide aktiver Der var oprindeligt budgetteret med en renteindtægt fra den løbende konto på 1,3 mio. kr. Ved budgetopfølgningen pr. 30/6 blev dette beløb nedjusteret med 1,0 mio. kr. som følge af det meget lave renteniveau. Renteindtægten på den løbende konto har pr. 30/9 været kr. og der 9

10 forventes kun en beskeden renteindtægt i 4. kvartal. På den løbende konto i Nordea er der således ingen afvigelse i forhold til korrigeret budget. Udover den løbende konto har kommunen en obligationsbeholdning hos Nordea på godt 50 mio. kr. (primært deponerede midler). Det har i løbet af året været usikkert, hvor stort afkastet af denne beholdning blev og derfor har afkastet af denne beholdning ikke været medtaget ved tidligere budgetopfølgninger. Da vi nu nærmer os årets afslutning kan vi konstatere et ganske fint afkast af obligationsbeholdningen, nemlig 3,9 % pr. 30/9. Der forventes således et samlet afkast på 2,0 mio. kr. i Renter af låneporteføljen Det meget lave renteniveau er fortsat ind i den sidste halvdel af 2012, og derfor forventes der en yderligere besparelse på renteudgifterne på 1,8 mio. kr. Jordforsyningslån I forbindelse med budgetlægningen for 2013 blev det besluttet at omlægge de stående jordforsyningslån til lån med afdrag. Det medfører en besparelse på afdrag på 5,5 mio. kr. i Moms Udstykningserne vedrørende jordsalg er blevet gennemgået, og der kan opnås en yderligere indtægt på momsordningen på 9,3 mio. kr. netto. Det foreslås at merindtægterne vedrørende finansieringsposterne reserveres til finansiering af merudgifter vedrørende efterbetaling af vejafvandingsbidrag for perioden samt for Der foreligger endnu ikke en afgørelse vedrørende denne sag. Derudover reserveres en del af beløbet til Randers Kommunes andel af kapitaludvidelsen i Aarhus Lufthavn. 9. Sammenfatning og bevillingsmæssige ændringer Resultatet af budgetopfølgningen pr. 30/ kan sammenfattes som nedenfor: Mio. kr. Oprindeligt budget Disponibelt budget Forventet Afvigelse ml disp budget og forventet Serviceudgifter 4.074, , ,6-27,8 Indkomstoverførsler 1.324, , ,0 0,9 Driftsudgifter i alt 5.399, , ,6-26,9 Serviceudgifter Det forventede pr. 30/9 udgør 4.070,6 mio. kr. hvilket er 27,8 mio. kr. under det disponible budget. Det forventede ligger 4 mio. kr. under det oprindelige budget. Forventningerne til 2012 bygger på en række forudsætninger. Hvis en eller flere forudsætninger ikke holder, risikeres en overskridelse af servicebudgettet. På nuværende tidspunkt er der imidlertid ikke noget, som tyder på, at Randers Kommune vil blive ramt af ssanktionen. 10

11 Det er primært under Økonomiudvalget, at der forventes forbedringer i forhold til opfølgningen pr. 30. juni Der forventes et mindreforbrug på 9,2 mio. kr., hvilket er en forbedring på 7,5 mio. kr. Indkomstoverførsler Det forventede udgør mio. kr., hvilket er 0,9 mio. kr. højere end det disponible budget. Der ser således ud til, at der er skabt balance mellem disponibelt budget og forventet efter de mange budgettilpasninger, der er foretaget pr. 31. marts og 30. juni Merudgiften dækkes af et tilsvarende mindreforbrug vedrørende samme bevilling under serviceudgifter. Bevillingsmæssige ændringer Nedenstående tabel viser de samlede bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. september Det er vigtigt at bemærke, at afvigelsen mellem forventet og disponibelt budget ikke nødvendigvis tillægsbevilges i forbindelse med denne budgetopfølgning, idet afvigelsen for en stor dels vedkommende overføres som overskud/underskud til De bevillingsmæssige ændringer fremgår af nedenstående tabel og udgør i alt -28,9 mio. kr. i 2012 og -11,3 mio. kr. i Bevillingsmæssige ændringer Skatter og tilskud 1,1 Serviceudgifter -5,2-15,4 1,6 1,6-0,2 Indkomstoverførsler 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Resultat af ordinær drift -3,9-15,2 1,8 1,8 0,0 Skattefinansieret anlæg 5,7 3,6 Jordforsyning -3,6 0,3 Ældreboliger -8,5 Lån, finansposter mv. -18,6 Tillægsbevillinger i alt -28,9-11,3 1,8 1,8 0,0 Indstilling Forvaltningen indstiller til byrådet via fagudvalg og økonomiudvalget At der gives tillægsbevilling til skatter og tilskud på 1,1 mio. kr. At der gives tillægsbevilling til serviceudgifterne på -5,2 mio. kr. i 2012 og -15,4 mio. kr. i 2013, og 1,6 mio. kr. i samt -0,2 mio. kr. i 2016 At der gives tillægsbevilling til overførselsindkomsterne på 0,2 mio. kr. i At der gives tillægsbevilling til anlæg på 5,7 mio. kr. i 2012 og 3,6 mio. kr. i 2013 At der gives tillægsbevilling til jordforsyning på netto -3,6 mio. kr. i 2012 og 0,3 mio. kr. i 2013 At der gives tillægsbevilling til ældreboliger på -8,5 mio. kr. At der gives tillægsbevilling til lån og finansposter på -18,6 mio. kr. At der foretages omplaceringer mellem bevillingsområder, jf. bilag, som netto giver 0 At budgetopfølgningen i øvrigt tages til efterretning 11