Letpension A/S Årsrapport Letpension A/S. CVR-nr

Transkript

1

2 2 Letpension A/S CVR-nr

3 3 Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger... 4 Virksomhed... 4 Bestyrelse... 4 Direktion... 4 Dirigent... 4 Ledelsespåtegning... 5 Den uafhængige revisors erklæringer... 6 Ledelsesberetning... 8 Hovedaktivitet... 8 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse pr. 31. december Balance pr. 31. december Egenkapitalopgørelse for Noter... 16

4 4 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Letpension A/S Sundkrogsgade 4, 2100 København Ø. CVR-nr.: Hjemstedskommune: København Regnskabsår: Telefon: Telefax: Internet: Bestyrelse Bankdirektør John Fisker (formand) Bankdirektør Niels Erik Jakobsen (næstformand) Direktør Jan Kondrup Bankdirektør John Lundsgaard Koncerndirektør Jon Johnsen Direktion Adm. direktør Anne Marie Hahn-Petersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C Godkendt på selskabets generalforsamling, den 21. april 2015 Dirigent Advokat Jørgen Kjeergaard Madsen

5

6 6 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Letpension A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Letpension A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven..

7 7 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 4. februar 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kasper Bruhn Udam statsautoriseret revisor

8 8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Letpension er et pensions- og forsikringsformidlingsselskab, hvis hovedforpligtelse er: At eje, udvikle og drifte IT-understøttende løsninger til rådgivning om og salg af forsikrings- og pensionsprodukter til privatpersoner At indgå i samarbejdet mellem lokale og regionale pengeinstitutter på den ene side og PFA Pension på den anden side ved at bidrage med IT-understøttende rådgivningsløsninger og løbende støtte til pengeinstitutternes tilrettelæggelse og gennemførelse af rådgivning om og salg af forsikrings- og pensionsprodukter til deres kunder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Letpensions omkostninger bliver dækket ligeligt af hhv. pengeinstitutternes og PFA Pensions betaling til Letpension. Målet er at ramme et regnskabsmæssigt resultat så tæt på nul som praktisk muligt. Årets resultat er et overskud på 170 t.kr., som bl.a. dækker tilbagekøb af egne aktier foretaget efter den gennemførte kapitalnedsættelse i april I 2014 afgjorde SKAT, at Letpension er momspligtig. Afgørelsen er anket til Landsskatteretten. Trods Letpension har anket afgørelsen, er Letpension forpligtet til at agere i henhold til SKATs afgørelse, indtil sagen er færdigbehandlet i Landsskatteretten. De samlede omkostninger i 2014 er 26,6 mio. kr. mod 40,5 mio. kr. i Ved sammenligning af regnskaberne for 2014 og 2013 skal der gøres opmærksom på, at posterne i resultatopgørelsen for 2013 indeholder moms og lønsumsafgift. Renset herfor er omkostningerne i 2013 ca. 32 mio. Omkostningsniveauet er således ca. 17 % lavere i 2014 end i Besparelserne skal primært findes i effektivisering af IT-infrastrukturen og besparelser på personaleomkostninger. Omkostningsudviklingen vurderes at være tilfredsstillende. Fokus i 2014 har primært været at fremme salget af forsikrings- og pensionsprodukter samt at udarbejde kravene til den kommende udvidelse af Letpensions rådgivningsløsning. På salgssiden har der været fremgang i året. Salget af risikoprodukter, der dækker ved død, er steget med 3 % og salget af risikoprodukter, der dækker ved sygdom, er steget med 48 %. Nysalget af opsparingsprodukter steg i 2014 med 41 % og den samlede opsparede værdi steg med 66 %.

9 9 I 2014 er følgende ændringer i Letpensions aktiekapital og ejerforhold blevet gennemført: I januar gennemførtes en kapitalnedsættelse ved annullering af Letpensions beholdning af egne aktier. Ultimo marts tilbagekøbte Letpension aktier af de pengeinstitutter, der ikke tiltrådte samarbejdsaftalen med PFA Pension. I april gennemførtes en kapitalnedsættelse dels ved annullering af Letpensions beholdning af egne aktier og dels ved udlodning af overskydende kapital til ejerne. I maj købte PFA Pension 49 % af pengeinstitutternes aktier i Letpension. I forbindelse med aktionærers fusion med pengeinstitutter uden for ejerkredsen har Letpension efterfølgende tilbagekøbt aktier for i alt 167 t.kr. (nominelt stk.) Disse aktier vil indgå i en omfordeling af de samlede aktier i første kvartal Usikkerhed ved indregning og måling Letpension har baseret indregning og måling på faktiske forhold og, hvor dette ikke har været muligt, på bedst mulige skøn. Den enkle selskabskonstruktion, forretningsmodel og balancestruktur indebærer, at der generelt er begrænset usikkerhed knyttet til indregning og måling. I forlængelse af ovenstående omtale af den verserende momssag er der - ud fra en vurdering af sandsynligheden for, at sagen i Landsskatteretten falder ud til Letpensions fordel - i årsregnskabet indregnet et momstilgodehavende på ca. 3 mio.kr. Usædvanlige forhold Der er ikke i regnskabsåret indtruffet usædvanlige forhold af betydning for årsrapporten. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Forventet udvikling I 2015 forventes yderligere vækst i salget af opsparingsprodukter og risikoprodukter, der dækker ved sygdom. Omkostningsniveauet forventes at være uændret i 2015.

10 10 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved formidling af forsikringer indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af den underliggende rådgivningsydelse. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.

11 11 Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder nettokursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egne kapitalandele Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne kapitalandele indregnes direkte på overført resultat under egenkapitalen. Gevinster og tab ved salg indregnes således ikke i resultatopgørelsen. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne kapitalandele reducerer virksomhedskapitalen med et beløb svarende til kapitalandelenes nominelle værdi. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

12 12 Resultatopgørelse pr. 31. december Note t.kr. t.kr. Nettoomsætning Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger Andre driftsomkostninger Driftsresultat Andre finansielle indtægter Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

13 13 Balance pr. 31. december 2014 Aktiver Note t.kr. t.kr. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

14 14 Passiver Note t.kr. t.kr. Egenkapital Virksomhedskapital 5, Øvrige reserver Overført overskud eller underskud 3-49 Egenkapital i alt Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Ejerforhold 9

15 15 Egenkapitalopgørelse for 2014 Virksomheds -kapital t.kr. Øvrige reserver t.kr. Overført Overskud eller underskud t.kr. I alt t.kr. Egenkapital primo Kapitalnedsættelse Køb af egne kapitalandele Årets resultat Egenkapital ultimo

16 16 Noter t.kr. t.kr. 1. Personaleomkostninger Løn & Gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 0 21 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver Andre Finansielle indtægter Øvrige finansielle indtægter Skat af ordinært resultat Aktuel skat

17 17 5. Virksomhedskapital Pålydende værdi Nominel værdi Antal kr. t.kr Kapitalandele , t.kr t.kr t.kr t.kr t.kr Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Kapitalnedsættelse Virksomhedskapital ultimo Nominel værdi Andel af Køb- og salgspris 6. Egne kapitalandele Antal t.kr Virksomheds Kapital % t.kr. Erhvervede kapitalandele: Kapitalandele , ,74 Beholdning af egne kapitalandele: Kapitalandele , ,74 Selskabet havde pr egne kapitalandele på stk. Disse er annulleret i forbindelse med de i året gennemførte kapitalnedsættelser. Selskabet har i regnskabsåret erhvervet stk. egne kapitalandele. Købet er foretaget i overensstemmelse med samarbejdsaftalen mellem pengeinstitutaktionærerne og Letpension A/S. 7. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en 5-årig aftale med Schantz Data A/S vedr. licens til SFS-kernen. Der resterer 1 år af denne aftale pr , hvilket svarer til 3,13 mio. kr. inkl. moms. I 2011 solgte Letpension Holding A/S (nu Letpension A/S) samtlige aktier i Letpension Livs- og pensionsforsikringsselskab A/S til Bankpension. I den forbindelse er der indgået en kompensationsaftale mellem Bankpension og Letpension A/S. Letpension er forpligtet til at holde Bankpension skadesløs, i forhold til administration og forsikringsmæssig risiko på den tilbageværende forsikringsbestand.

18 18 Pr udgør den tilbageværende bestand 24 livrenter. Selskabet nytegner ikke og har alene til formål at afvikle bestanden. Det forventes, at den resterende bestand afvikles i løbet af Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 9. Aktionærforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5 % af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Aktieselskabet Arbejdernes Landsbank Jyske Bank A/S Spar Nord Bank A/S PFA A/S