El-Gården Svendborg A/S. Årsrapport 2014

Transkript

1 El-Gården Svendborg A/S Årsrapport 2014 CVR-nr Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Svendborg, den 26. marts 2015 Lars Foged Dirigent

2 Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 11 Side 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 for El-Gården Svendborg A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svendborg, den 26. marts 2015 Direktion Anders Jørgen Banke Bestyrelse Søren Bøving-Andersen Lars Foged Knud Clemmensen formand næstformand Stina Løndahl Henriksen Jacob Hagn-Meincke Hans Erik Pedersen Villiam Hansen Lars F. Jørgensen Jørgen K. Magnussen Side 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i El-Gården Svendborg A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for El-Gården Svendborg A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 26. marts 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Johnny Krogh statsautoriseret revisor Per Schøtt statsautoriseret revisor Side 3

5 Selskabsoplysninger El-Gården Svendborg A/S Adresse Fåborgvej 44, 5700 Svendborg Telefon Fax CVR-nr Stiftet Hjemsted Svendborg Kommune Ejerforhold Bestyrelse Selskabets aktier ejes 100% af Sydfyns Elforsyning A/S Fåborgvej 44, 5700 Svendborg. Søren Bøving-Andersen (formand) Lars Foged (næstformand) Knud Clemmensen Stina Løndahl Henriksen Jacob Hagn-Meincke Hans Erik Pedersen Jørgen K. Magnussen Villiam Hansen Lars F. Jørgensen Direktion Anders J. Banke Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Banker Sydbank, Svendborg Danske Bank, Svendborg Side 4

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er el-installatørvirksomhed. Selskabets medarbejdere er ansat i koncernens moderselskab, hvorfra der trækkes på den nødvendige arbejdskraft. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold En række tabsgivende projekter har medført for store omkostninger i forhold til omsætningen. Resultatet er utilfredstillende. Forventninger til fremtiden Selskabet har gjort en række tiltag for at forbedre driften og forventer en positiv udvikling i det kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Side 5

7 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for El-Gården Svendborg A/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen. I produktionsomkostninger indregnes vareforbrug, omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og personale samt afskrivninger. Produktionsomkostninger vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning indregnes, i takt med at de afholdes. Under produktionsomkostninger indregnes tillige hensættelser til tab på igangværende arbejder for fremmed regning. Side 6

8 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Administration Administration omfatter omkostninger til administration, lokaler og salgsfremmende aktiviteter. Finansielle indtægter og udgifter Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter, renteudgifter, bankgebyrer, og garantiprovisioner. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud) Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Sydfyns Elforsyning A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Koncernens egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og lønninger. Renteomkostninger på lån til finansiering af materielle anlægsaktiver indregnes ikke kostprisen. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Side 7

9 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt den er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventet tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 8

10 Note Årsregnskab 1. januar - 31.december Resultatopgørelse Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Administration Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle udgifter Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Overført resultat Side 9

11 Årsregnskab 1. januar - 31.december Note Balance AKTIVER Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Tilgodehavender Udskudt skat Tilgodehavende sambeskatningsbidrag Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER 10 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Udskudt skat Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Kortfristet gæld Bankgæld Leverandør af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Nærtstående parter 13 Eventualforpligtelser Side 10

12 Årsregnskab 1. januar - 31.december Noter Note 1 - Nettoomsætning Koncernintern omsætning Nettoomsætning i øvrigt Ændring i igangværende arbejder for fremmed regning Note 2 - Produktionsomkostninger Varekøb Varelager primo Varelager ultimo Løn- og personaleomkostninger fra koncernselskab Drift af biler Driftsmidler, inventar og småanskaffelser Afskrivning driftsmateriel Note 3 - Administration Lokaleomkostninger Salgsomkostninger Administration Aflønning af ledelsen er afholdt af moderselskabet Sydfyns Elforsyning A/S. Ledelsesvederlaget er indeholdt i administrationsvederlag til Sydfyns Elforsyning A/S. Note 4 - Finansielle indtægter Debitorrenter og gebyrer Note 5 - Finansielle udgifter Garantiprovisioner Bankrenter, kurstab m.v Side 11

13 Årsregnskab 1. januar - 31.december Noter t.kr t.kr Note 6 - Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering udskudt skat Note 7 - Goodwill Samlet anskaffelsessum primo Tilgang i perioden Samlet anskaffelsessum ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Afskrivninger i perioden Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Note 8 - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Samlet anskaffelsessum primo Tilgang i perioden Samlet anskaffelsessum ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Afskrivninger i perioden Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Note 9 - Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender - 32 Periodeafgrænsningsposter - 20 Igangværende arbejder for fremmed regning Heraf acontofaktureret Side 12

14 Årsregnskab 1. januar - 31.december Noter Note 10 - Egenkapital Virksomhedskapital Saldo primo Overført overskud Saldo primo Overført af årets resultat Egenkapital ultimo Aktiekapitalen består af 500 stk. A-aktier á kr. Aktiekapitalen har været uændret de sidste 5 år. Note 11 - Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter hensættelser til tab på igangværende arbejder. Note 12 - Nærtstående parter El-Gården Svendborg A/S' nærtstående parter omfatter følgende Bestemmende indflydelse Selskabet er 100% ejet af Sydfyns Elforsyning A/S, Svendborg, der er 100% ejet af Fonden Sydfyns Elforsyning, Svendborg, som udarbejder koncernregnskab. Øvrige nærtstående parter SEF Net A/S, SEF Forsyning A/S, El-Gården Svendborg A/S, Sydfyns Intranet A/S, SEF Wind GmbH & Co. KG, Tyskland samt SEF Wind Niemegk GmbH & Co. KG, Tyskland. Note 13 - Eventualforpligtelser m. v. Der er stillet arbejdsgarantier for 719 tkr. (2013: 445 tkr.) Af selskabets likvide beholdninger er 18 tkr. (2013: 18 tkr.) deponeret som sikkerhed for udførte arbejder. Sydfyns Elforsyning A/S koncernen har etableret en fælles cashpool ordning i pengeinstitut, og selskabet har som følge heraf afgivet solidarisk kautionshæftelse over for pengeinstitut. Selskabet er fællesregistreret i momsmæssig henseende med øvrige selskaber i koncernen. Selskabet hæfter derfor solidarisk for betaling af momsen, jf. momslovens 46, stk. 7. Momsforpligtelsen i de tilknyttede selskaber udgør 0 tkr. Side 13