Årsberetning. hvidovre produktionsskole

Transkript

1 Årsberetning hvidovre produktionsskole 2014

2

3 Indhold Indhold Ledelsens underskrift og tro og love erklæring Den uafhængige revisors påtegning Generelle oplysninger om skolen Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer 3

4 4

5 5

6 6

7 7

8 8

9 9

10 10

11 11

12 12

13 13

14 14

15 15

16 16

17 17

18 18

19 Økonomi og nøgletal Likviditetsgraden Likviditetsgraden viser, hvor meget skolens omsætningsaktiver udgør i procent af skolens kortfristede gældsforpligtelser. Likviditetsgraden er faldet fra 64,33 % i 2013 til 57,70 % i Omsætningsaktiverne er faldet med kr Vores likvide beholdninger er faldet med kr , hvilket skyldes stor tilbagebetaling til Undervisningsministeriet for manglende elever. Den kortfristede gæld er faldet med kr , hvilket bl.a. skyldes at vores feriepengeforpligtigelse er faldet med kr Den kortfristede del af den langfristede gæld er kr Likviditetsgraden ligger stadig under 100 %, som anses for at være i orden; likviditetsgraden bør dog som udgangspunkt ligge over 150 % for at kunne imødegår krisetider. Soliditetsgraden Soliditetsgraden udtrykker skolens evne til selvfinansiering, dvs. skolens evne til at modstå tab. Jo større nøgletallet er, jo større del af aktiverne ejer skolen selv, og jo mindre del af aktiverne ejes af kreditorerne. Soliditetsgraden er steget fra 27,01 % i 2013 til 28,70 % i Soliditetsgraden er stadig lidt lav, dette skyldes især, stigning i de materielle anlægsaktiver. Skolen har investeret i bygninger i 2013, hvor vi før har haft lejet lokaler af kommunen. Som tommelfingerregel bør soliditetsgraden være mindst 30 % til 40 %. Soliditetsgraden vurderes stadig at være lidt utilfredsstillende. Finansieringsgraden Finansieringsgraden giver udtryk for forholdet mellem den samlede langfristede gæld og de samlede anlægsaktiver. Finansieringsgraden er faldet fra 51,66 % i 2013 til 49,21 % i Skolen har ikke før 2013 haft langfristet gæld. 19

20 En finansieringsgrad på under 100 kan være udtryk for, at anlægsaktiverne er finansieret med egenkapital. Men det kan også være udtryk for, at finansieringen er sket med kortfristet gæld. Er dette tilfældet, kan der muligvis opstå problemer med skolens finansiering og likviditet. Overskudsgraden Overskudsgraden fortæller, hvor meget der er tilbage af hver indtægtskrone efter de primære omkostninger. Jo højere overskudsgrad desto bedre rustet er skolen til at klare udsving i renteniveau, omsætning og omkostninger. Overskudsgraden er steget fra -6,00 % i 2013 til 0,59 % i Stigningen skyldes, at skolen har et overskud på kr. før ekstraordinære poster. Skolen statstilskud er faldet med kr eks. skoleydelse, overskudsgraden er stadig lav da det ikke været muligt at tilpasse udgifterne hurtigt nok i forhold til nedgangen i indtægter. Som udgangspunkt bør overskudsgraden være så stor som muligt. Falder overskudsgraden, er det således udtryk for, at undervisningen er blevet dyrere at gennemføre pr. modtaget indtægtskrone. Overskudsgraden vurderes at være utilfredsstillende. 20

21 21

22 22

23 23

24 24

25 25

26 26

27 27

28 28

29 29

30 30

31 31

32 32

33 33

34 34

35 35

36 Noter til balance Aktiver Note nr Anlægsoversigt Inventar og udstyr Igangværende Grunde og Indretning anlæg Bygninger lokaler Undervis. Adm. Bus i alt Anlægsoversigt Anskaffelsessum 1/ Korrektion til primo - Årets tilgang Årets afgang ( ) - - (93.000) ( ) Anskaffelsessum 31/ Opskriv. pr. 1/1 Årets opskriv. Opskriv. pr. 31/ Akk. af- og nedskriv. 1/ Årets af- og nedskriv Tilb.førte afskriv.afhænd. aktiver (40.300) (40.300) Akk. af- og nedskriv. 31/ Bogført værdi 31/ Ejendomsværdi Filmbyen 10 pr. 01/ er kr , Grundværdi kr Ejendomsværdi Filmbyen 12 pr. 01/ er kr , Grundværdi kr

37 Noter til balance Aktiver Note nr Anlægsoversigt Inventar og udstyr Igangværende Grunde og Indretning anlæg Bygninger lokaler Undervis. Adm. Bus i alt Anlægsoversigt Anskaffelsessum 1/ Korrektion til primo Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum 31/ Opskriv. pr. 1/1 Årets opskriv. Opskriv. pr. 31/12 Akk. af- og nedskriv. 1/ Årets af- og nedskriv Tilb.førte afskriv.afhænd. aktiver Akk. af- og nedskriv. 31/ Bogført værdi 31/ Ejendomsværdi Filmbyen 10 pr. 01/ er kr , Grundværdi kr Ejendomsværdi Filmbyen 12 pr. 01/ er kr , Grundværdi kr

38 38

39 Note Passiver 19 Egenkapital, saldo pr. 1/ Årets opskrivninger Andre henlæggelser Egenkapital i øvrigt Overført af årets resultat Egenkapital i alt Langfristet gæld Kreditforeningslån Banklån Danske Bank Langfristet gæld i alt Kreditforeningslån restløbetid 18 år 7 md, restgæld efter 5 år er kr Banklån Danske Bank restløbetid 8 år 10 md, restgæld efter 5 år er kr Kortfristet gæld Kreditforeningslån Banklån Danske Bank Kortfristet del af den langfristede gæld For meget udbetalt statstilskud: Drift Skoleydelse o/18 år Fri ungdomsuddannelse, overført overskud Fri ungdomsuddannelse, uforbrugt forskud til køb af uddannelse fra tidligere år Andet For meget udbetalt statstilskud i alt For meget udbetalt andre tilskud Skyldig løn Skyldig feriegodtgørelse Skyldige pensionsbidrag, ATP m.v Skyldig A-skat Skyldige arbejdsmarkedsbidrag - 3 Feriepengeforpligtelse Varekreditorer Andre skyldige omkostninger For meget udbetalt andre tilskud Kortfristet gæld i alt Periodeafgrænsningsposter Forud modtagne statstilskud kommunale tilskud andre tilskud andre forud modtagne betalinger Forud modtagne indtægter i alt

40 23 Andre forpligtelser Leje: Huslejekontrakt: Sprøjtehuset (Garage) Hvidovre Kommune Lejemålet begynder og fortsætter, indtil det opsiges. Lejer kan opsige lejeaftalen med 1 måneds varsel til den første hverdag i en måned. Lejen betales kvartalvis, forud. Huslejen for år 2014 udgør 4.619,00 pr. kvartal. I alt kr Epson Stylus Pro 9900 Plotter (11 farver) Lejeperiode: 60 måneder Lejeaftalen er uopsigelig i lejeperiode på 60 måneder. Aftalen forlænges automatisk for 12 mdr. ad gangen såfremt den ikke er opsagt senest 3 kvartaler før udløb. Lejen betales kvartalvis, forud. Lejen betales første gang 1/ Oprettelsesgebyr 750,00 ekskl. moms Lejen udgør pr. kvartal ekskl. moms, I alt Ny aftale pr. 1/10-14, erstatter ovenstående Lejeperiode : 51 måneder Lejeaftalen er uopsigelig i lejeperiode på 51 måneder. Aftalen forlænges automatisk for 6 mdr. ad gangen såfremt den ikke er opsagt senest 3 måneder før grundlejeperiodens ophør. Lejen betales kvartalvis, forud. Lejen betales første gang 1/10-14 Oprettelsesgebyr 750,00 ekskl. moms Årlig forsikringspræmie kr Lejen udgør pr. kvartal ekskl. moms, I alt excl. moms Leasing: Ny leasingaftale: 2 stk. Konica Minolta C552, 2 stk. Konica Minolta C652 inkl. I-option og GPRS Leasingperiode: 57 måneder med betaling kvartalsvis, forud Leasingydelsen erlægges første gang 1/1-14, I alt kr excl. moms Betaling pr. kvartal kr. ekskl. moms Forsikring: 536 pr. md. I alt Administrationsgebyr pr. opkrævning via Betalingsservice 50,00 kr. Oprettelsesgebyr kr. ekskl. moms PRO6000L fuldt udstyret Leasingperiode: 60 måneder med betaling kvartalsvis, forud Leasingydelsen erlægges første gang 1/2-13, I alt excl. moms Oprettelsesgebyr 600 kr. ekskl. moms Forsikring som udgør i ,05 kr. pr. år I alt Serviceafgift 1.442,50 pr. måned, I alt ,50 kr. Betaling pr. kvartal kr. ekskl. moms Ny aftale Mobility Betaling pr. måned + moms Leasingperiode: 24 måneder med betaling månedsvis, forud Leasingydelsen erlægges første gang 1/1-2014, I alt excl. moms (Aftalen skulle være påbegyndt 1/8-2013, men udstyret kunne ikke leveres) Pr udgør skolen samlede øvrige forpligtigelser vedrørende Leje og leasing tkr. Den årlige forpligtigelse udgør 886 tkr. 40

41 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed og engagement med pengeinstitut og ejerforening er der afgivet følgende sikkerheder: Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendom vedr. pengeinstitut Ejerpantebrev i ejendom vedr. ejerforening Herudover er der til realkreditinstitut afgivet sikkerhed i ejendom for prioritetsgæld kr Bogført restgæld 31. december 2014 udgør kr. 41

42 Særlige specifikationer Opg. af skolens indtægtsdæk. virksomhed - IDV Indtægter vedr. IDV , , , ,00 Lønomk. Vedr. IDV , , , ,94 Andre direkte omk. Vedr. IDV , , , ,52 Andre Indirekte omk. Vedr. IDV , , , ,16 Resultat af IDV , , , ,38 Akkumuleret resultat (egenkapital) , , , ,38 Momstilsvar i regnskabsåret Udgående moms ,00 Indgående moms ,00 Momstilsvar ( ,00) Sociale klausuler En person i fleksjob ansat pr. 3/3-03 som teknisk servicemedarbejder under ejendom. (opsagt, stopper 30/4-14) En person i fleksjob ansat pr. 1/12-02 som køkkenmedhjælper (opsagt, stopper 30/4-14) En person i fleksjob ansat pr. 1/3-10 som underviser i dansk, matematik, engelsk og naturfag. En person i fleksjob ansat pr. 24/6-10 som sekretær i administrationen En person i fleksjob ansat pr. 1/5-12 som bogholder i administrationen En person i løntilskud ansat pr. 1/8-14, som faglærer i mediehuset En person i fleksjob ansat pr. 20/10-14, som opvasker i køkkenet 42

43 43

44