S/I Ishøj Havn Søhesten 3 B 2635 Ishøj. ÅRSREGNSKAB 1. januar 2013 til 31. december CVR-nr:

Transkript

1 Søhesten 3 B 2635 Ishøj ÅRSREGNSKAB 1. januar 2013 til 31. december 2013 CVR-nr: Årsrapporten er fremlagt og godkendt på repræsentantskabsmødet, den 10. april 2014 Dirigent Anemone Revision ApS Revisorhuset Birkerød Tlf Registrerede Revisorer, medlem af FSR Danske Revisorer Blokken 90 Fax CVR-NR Birkerød laa@mentorerne.dk

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Ledelsens påtegning... 5 Årsberetning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter Side 2

3 SELSKABSOPLYSNINGER Den Selvejende Institution S/I Ishøj Havn Søhesten 3 B 2635 Ishøj CVR-nr: Regnskabsår: 1. januar 2013 til 31. december 2013 Formand Næstformand Kasserer Sekretær Gert Poulsen Erik Normand Kurt Sjøgreen Preben Bjørn Madsen Bestyrelse iøvrigt Revisor Michael Roed Benny Stisen Jørgen Nielsson Peter Bjørn Hansen Bodil Johansen Anemone Revision ApS Registrerede Revisorer, medlem af FSR Danske Revisorer Blokken Birkerød Kontaktperson: Lise Anemone Andersen Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Vi har ydet assistance med udarbejdelse af det af institutionens aflagte årsregnskab for perioden 1. januar december Årsregnskabet har vi forsynet med følgende revisionspåtegning: Til repræsentanterne i S/I Ishøj Havn Vi har revideret årsregnskabet for S/I Ishøj Havn for regnskabsåret 1. januar december 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Birkerød, den 7. marts 2014 Anemone Revision ApS Lise Anemone Andersen Registreret Revisor, medlem af FSR, Danske Revisorer Side 4

5 LEDELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar december 2013 for S/I Ishøj Havn. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Ishøj, den 7. marts 2014 Bestyrelsen: Gert Poulsen Preben Bjørn Madsen Jørgen Nielsson Bodil Johannsen Erik Normand Michael Roed Kurt Sjøgreen Benny Stisen Peter Bjørn Hansen Side 5

6 LEDELSENS ÅRSBERETNING Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været drift af en lystbådehavn med 591 bådpladser i tæt samarbejde med Ishøj Kommune. Ishøj Havn tager sig primært af havneanlægene og de tilhørende bygninger og landanlæg, mens kommunen tager sig af kajanlæg og stensætninger samt gartnervedligeholdelse. Omkring 385 bådpladser ejes af bådejere, 88 er udlejet på årsgæsteleje, og 118 stykker er til salg/udlejning. Havnens øverste myndighed er det af bådpladsejerne valgte repræsentantskab, der har valgt en bestyrelse til at forestå den daglige drift af havnen. Redegørelse for udviklingen i den selvejende institution Ishøj Havn`s økonomiske aktiviteter : S/I Ishøj Havn har iflg regnskabet et overskud på kr mod et budgetteret overskud på kr , det vil sige en forskel på kr Vi skal her redegøre for de største poster: Vores totale indtægter er mindre med end budgettet. Vores totale udgifter har i 2013 været kr større end budgetteret. Dette har mange årsager,: adskillige omkostninger har slet ikke været med i budgettet, men har været nødvendige, for at sikre havnens drift og anlæg. Mastekranerne har været nødvendige at sikre sikkerhedsmæssigt med kr Ombygning pumpestationer, for at sikre korrekt afregning af el, (afregning er overgået fra Ishøj Forsyning til Dong) således at der nu afregnes strøm direkte med Dong og ikke som tidligere til Ishøj Forsyning ved bimålere, - var ikke budgetteret kr Etablering af vandmålere for at sikre at Ishøj Havn nu kun afregner det forbrugte vand. kr Vand- og gasforsyning på havnekontoret kr Nyt edb-anlæg (incl. Div. Edb kabler) samt ny varmeforsyning (varmepumpe) på havnekontoret kr I ALT merudgifter kr Side 6

7 LEDELSENS ÅRSBERETNING På adskillige poster er der sparet, det gælder følgende: Havneanlæg div kr Havnebestyrelse kr Lønomkostninger kr Kontorhold kr I ALT sparet kr Netto, merforbrug i omkostninger kr Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, med enkelte ændringer. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde havnen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå havnen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægtskriterier Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Indtægtsgrundlaget er udskrevne fakturaer samt fakturerbare solgte varer og ydelser. Tillige er periodiseret hvor der har været forudfaktureret. Leje- og leasingforhold Der er leaset tallykey elforsyning/afregningssystem. Årets betalte leasingydelser er indregnet i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver Bådpladser er optaget til salgspriser og afskrives ikke. Elmålere måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Nyanskaffelser med en kostpris under kr indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fremover udgiftsføres også store anlæg i det år omkostningen afholdes. Det som står tilbage af tidligere investeringer, bibeholdes med afskrivning. Der indgår forventede brugstider som følger: Bådpladser Andre anlæg afskrives ikke 10 år Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte debitorer. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Side 9

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER 2013 Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 1 Indtægter Drift og vedligehold havn og bygninger DÆKNINGSBIDRAG Personaleomkostninger Andre omkostninger INDTJENINGSBIDRAG Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT RESULTAT FØR SKAT ÅRETS RESULTAT der foreslås anvendt således: Overførsel til næste år Side 10

11 BALANCE PR. 31. DECEMBER kr tkr AKTIVER Produktionsanlæg og maskiner Bådpladser Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT SAMLEDE AKTIVER Side 11

12 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 PASSIVER Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Deposita Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Moms og afgifter Øvrig anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt SAMLEDE PASSIVER Eventualposter mv. Side 12

13 NOTER Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 1 Indtægter 1020 Ejerkontingenter Kontingenter klubber Kortvarig gæsteleje Årsgæsteleje Gæsteleje andet Jollepladser Afdrag/indfrielse kontrakter Tallykey forbrug Tallykey depositum Masteopbevaring Afgift fastboende Mastekran-/kajafgift Grejrum Faktura gebyr Etableringsomkostninger Salg af nøgler mastehus/kran Indtægt vaskeri Salg af toiletnøglekort Udgifter vaskeri Salg af slæbestedsnøgler Køb af nøgler/låseomstilling Andre indtægter (både) mm Tilskud Ishøj Kommune Renter Rykkergebyrer Indtægter i alt Side 13

14 NOTER Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 2 Drift og vedligehold havn og bygninger 2025 Rep elanlæg/målestandere Nye el-standere m.v Opkrævning netabonnement Vedligeh eksisterende havn Havnebasin/Tallykey Tallykey leasing Salg af gamle el-standere Brændstof til traktor Vedligelhold traktorer Forsikringer/Vægtafgift traktore Maskiner, væktøj og materiale Drift af støvsugere Køb af støvsugermateriale Salg af støvsugermateriale Renovation Reparation af vandanlæg Havnebåde Småanskaffelser Mastekraner Redningsudstyr Pumpestation ombygning Etablering vandmålere Vinterskader Toiletbygninger Gasforsyning toiletter Havnekontor indretning mm Havnekontor EDB-forsikring Gasforsyning havnekontor Vandforsyning havnekontor Skiltning Diverse Drift og vedligehold havn og bygninger i alt Side 14

15 NOTER Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 3 Personaleomkostninger 3005 Ferieberettet løn Eksterne lønudgifter Feriepenge funk Sociale fonds, ATP mm Sundhedsforsikring Forsikringer Øvrige personaleudgifter Diverse personaleomkostn Arbejdstøj personale Løntilskud/sygedagpenge Regnskabshonorar Personaleomkostninger i alt Side 15

16 4 Andre omkostninger Havnebestyrelse mv NOTER Side 16 Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 2410 Mødeudgifter Repræsentation Kursusudgifter Rejsegodtgørelse Kontingentreduktion Havnerenovering Totalentreprise C.G. Jensen Elforbrug havnen Køb el Ishøj Forsyning uafregnet Refusion indg. el-afgift Brugerbetaling el Refusion udg. el-afgift Kontorhold Kontorartikler Porto Småanskaffelser Div. vedligeholdelser Multi-Data løn Dankort-terminal Inkasso og advokathjælp Diverse gebyrer Gebyr Nets Gebyr Teller Diverse ordninger uden moms Telefon/fax/internet Edb-assistance EDB - software DR/medielicens Kopimaskine Revision Øvrige udgifter Båd ID-labels Frihavnsordning

17 NOTER Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 4020 Annoncer og reklame Hjemmeside Skåningshuse forsikring Skråningshuse forsikring og gebyr Tab på tilgodehavender Bådflytning og bådudstilling Kontingenter FLID m.fl Forsikring Andre omkostninger i alt kr tkr 5 Likvide beholdninger 7510 Kassebeholdning Tally Key hopper Danske Bank - giro Danske Bank Likvide beholdninger i alt Egenkapital Virksomhedskapital 8105 S/I Ishøj Havns egenkapital Overført resultat 8150 Status verificering, tidligere år Årets overskud/underskud Egenkapital i alt Eventualposter mv. Leje- og leasingforpligtelser Ishøj Havn har indgået en leasingforpligtelse med årlig afgift på kr med en resterende løbetid på 60 måneder. Side 17