ÅRSREGNSKAB for. kirkekasse / præstegårdskasse. under. menighedsråd. provsti. kommune. Kirkeministeriet, november 2005

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB 2005 for under menighedsråd i provsti i kommune Kirkeministeriet, november 2005

2 Side 1 Årsregnskab 2005 Regnskabet indeholder: Forklaringer til regnskabet... Side 1-2. Påtegninger... Side 3 Årsregnskab i hovedtal... Side 4 Noter til regnskabets hovedposter... Side 5-14 Specifikation af kassebeholdning... Side 15 Lønafstemning... Bilag 1 Momsopgørelse... Bilag 1 Oversigt over faste ejendomme administreret af menighedsrådet... Bilag 2 Oversigt over afgifter, legater m.v. administreret af menighedsrådet... Bilag 2 Oversigt over opsparing... Bilag 3 Oversigt over overskud på driftsramme Bilag 4 Oversigt over lån..... Bilag 5 Biregnskaber... Bilag 6 Regnskabet er udarbejdet som kasseregnskab, hvor årets indbetalinger og udbetalinger opdeles i hensigtsmæssige grupper med detaljerede oplysninger anført i noterne. Periodeafgrænsning er foretaget, for så vidt angår ind- og udbetalinger frem til 1. februar 2006 Der henvises i øvrigt til følgende forklaringer til regnskabet: Forskydninger mellem budgetterede og udførte anlægsarbejder er opgjort i nedenstående skema. Kassebeholdning 2005: Regnskabsmæssig kassebeholdning pr. 31. december 2005 (s. 4)... - Ikke-udført anlægsarbejde budgetteret i 2005 eller tidligere - + Allerede udført anlægsarbejde budgetteret i Disponibel kassebeholdning pr. 31. december I kassebeholdning indgår overskud på drifts- og anlægsrammen: Beregnet overskud på driftsrammen pr. 31. december 2005 (bilag 4) +/-' Afsluttet anlægsarbejde, som blev billigere end forventet +/-'' + PU-godkendte tillægsbevillinger til drift + I alt... Menighedsrådet har disponeret overskuddet således:

3 Side 2 (forklaringer til regnskabet fortsat)

4 Side 3 Regnskabet har været forelagt på et menighedsrådsmøde den / 2006 Menighedsrådet / menighedsrådene for sogn / pastorat formand kasserer REVISIONSPÅTEGNING Vi har revideret det af menighedsrådet aflagte årsregnskab for Den udførte revision Vi har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte revisionsprincipper og iøvrigt efter Kirkeministeriets instruks for revision af menighedsrådenes regnskaber tilrettelagt og udført revisionen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsregnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler. Under revisionen har vi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efterprøvet grundlaget og dokumentation for de i årsregnskabet anførte beløb og øvrige oplysninger. Vi har herunder kontrolleret, at årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den foreskrevne regnskabspraksis for kirkelige kasser samt vurderet, om årsregnskabets informationer som helhed er fyldestgørende. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav til kirke- og præstegårdskassers regnskabsaflæggelse. den / 2006 Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab incl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. menighedsråd, den / 2006 formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:

5 Side 4 provsti kommune ÅRSREGNSKAB 2005 Regnskab Budget Regnskab Note DRIFTSRAMMEN Udbetalinger 0 Løn... 1 Kirkelige aktiviteter... 2 Administration... 3 Præsteboliger... 4 Kirke, menighedslokaler og funktionærboliger... 5 Kirkegård... Udbetalinger i alt... Indbetalinger 6 Indbetalinger i alt... Driftsrammen i alt... ANLÆGSRAMMEN 7 Anlægsarbejder... 7 Låneydelser... 7 Opsparinger... Anlægsrammen i alt... Drifts- og anlægsrammen i alt... KIRKELIG LIGNING 8 Kirkelig ligning i alt ( )... - Drifts- og anlægsrammen i alt... Bevægelser på kassebeholdningen... 9 der sammen med kassebeholdn udgør kassebeholdningen

6 Side 5 Note Regnskab Budget Regnskab UDBETALINGER Løn m.v Graver, kirkegårdsleder. -assistent Medhjælp, vikarer, kirkegård Kontormedhjælp, kirkegård Kirkeassistent, rengøring Rengøring, præstekontor Kirkekorsangere Vikarer for kirkekorsangere Kirkesanger Vikarer for kirkesanger Kontormedhjælp Kirketjenere, kirketjenermedhjælpere Vikarer for kirketjener Konfirmandlærer Sognemedhjælper m.v Kordegne, kordegneassistenter Vikarer for kordegn Medhjælp, diæter m.v Organist, organistassistent Vikarer for organist Kasserer Formand Kontaktperson Kirkeværge Huslejetilskud, præster Løn i alt overføres til næste side...

7 Side 6 Note Regnskab Budget Regnskab UDBETALINGER Løn m.v. (fortsat) Overført fra side ATP AER, AES, arbejdsmiljøafgift m.v Tvungne pensionsordninger Rejse- og befordringsgodtgørelse 0870 Frivillige pensionsordninger 0880 Jubilæumsgratiale m.v Lønrefusioner (negativ)... Løn m.v. i alt... 0 Kirkegård med særskilt regnskab 0910 Løn...

8 Side 7 Note Regnskab Budget Regnskab UDBETALINGER Kirkelige aktiviteter 1010 Tilskud til Stiftsfond Konfirmandundervisning Gudstjenester mv., honorarer Kirkebil, gudstjenester Kirkebil, andre arrangementer Kirkeblad Kirkekoncerter, honorarer Kirkekoncerter, andre udgifter Konfirmandkørsel Tilskud til mellemkirkeligt stiftsudvalg Samarbejde mellem menighedsråd Foredragsholdere, honorarer Kirkelige aktiviteter i alt...

9 Side 8 Note Regnskab Budget Regnskab UDBETALINGER Administration 2110 Menighedsrådet Kursusudgifter vedr. menighedsrådet Personaleudgifter Annoncer Telefoner mv Kontorholdsudgifter Ministerialbøger, medlemslister Kursusudgifter vedr. funktionærer Honorarer til bygningskyndig, arkitekt mv Administr. samarb. mellem menighedsråd Refusion af fælles udgifter sogne imellem Menighedsrådsvalg Revision, ass. til bogføring/regnskab mv Administration i alt...

10 Side 9 Note Regnskab Regnskab Budget UDBETALINGER Præstegård, præsteboliger m.v Telefon m.v Skatter, afgifter Forsikringer/sikringsudgifter Godtgørelse for el og varme Opvarmning og el Konfirmandlokaler (i præstegård) Anskaffelser og vedligeh., boliger Anskaffelser og vedligeh., avlsgård Leje af præstebolig Edb-udgifter præsteboliger Præstegården i alt... 4 Kirke, menighedslok., funkt.bolig m.v Skatter, afgifter Forsikringer/sikringsudgifter El Varme Rengøringsartikler, vask m.v Eftersyn orgel, klokker m.v Lejeudgifter Gudstjenesten, blomster, lys m.v Anskaffelser og vedligeh., kirke Anskaffelser og vedligeh., sognegård Anskaffelser og vedligeh., funktbolig Edb-udgifter, kirkekontorer m.v Kirke, menighedslokaler i alt...

11 Side 10 Note Regnskab Budget Regnskab UDBETALINGER Kirkegård 5110 Materialer og planter til videresalg 5120 Materialer og planter til kirkegård Entreprenørudgifter, grave Entreprenørudgifter, kirkegård Arbejdstøj Vedligeholdelse, bygninger Vedligeh., maskiner, redskaber Vedligeh., P-plads, hegn mv Nyanskaffelser, bygninger Nyanskaf., maskiner, redskaber Nyanskaffelser, P-plads, hegn mv Vedligeholdelse, kirkegårdsareal Nyanskaffelser, kirkegårdsareal Bevaringsværdige gravminder Kirkegård i alt... 5 Kirkegård med særskilt regnskab 5510 Andre udgifter i alt...

12 Side 11 Note Regnskab Budget Regnskab 6 INDBETALINGER Renteindtægter 6110 Renter af stiftsmidler excl. gravstedskap Renter af kassebeholdning... Renteindtægter i alt... Indtægt af fast ejendom 6210 Lejeindtægt Forpagtningsafgift Salg af effekter skov Præsters boligbidrag Indtægter af fast ejendom i alt... Brug af kirken m.v Betaling for brug af kirken, klokkeringning 6320 Pyntning i kirken Refusion menighedslokale Brug af kirken i alt... Kirkegård 6410 Gravkastning Nyanlæg og omlægning Erhvervelse og fornyelse af gravsted Hjemfaldne gravstedskapitaler Salg af planter, ren- og vedligeholdelse m.v Renter af aktuelle gravstedskapitaler Kirkegård i alt...

13 Side 12 Note Regnskab Budget Regnskab 6 INDBETALINGER Kirkegård med særskilt regnskab 6510 Kirkegård i alt... Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt... Indbetalinger i alt...

14 Side 13 Note Regnskab Budget Regnskab UDBETALINGER Anlægsarbejder Anlægsarbejder i alt 7 Kirkegård med særskilt regnskab 7099 Anlægsarbejder i alt...

15 Side 14 Note Regnskab Budget Regnskab UDBETALINGER Låneydelser 7110 Renter stiftsmiddellån Renter andre lån Afdrag stiftsmiddellån Afdrag andre lån... Låneydelser i alt... 7 Kirkegård med særskilt regnskab 7790 Låneydelser i alt... 7 Opsparing til særlige formål Opsparing til særlige formål i alt... 7 Kirkegård med særskilt regnskab 7990 Opsparing til særlige formål i alt... 8 Kirkelig ligning 8010 Kirkelig ligning 8030 PU-godkendt tillægsbevilling (5% midler)... Kirkelig ligning i alt...

16 Side 15 Note 9 SPECIFIKATION AF KASSEBEHOLDNING 31/ / Kassebeholdning 9000 Kontantbeholdning Udlægskasse 9010 Checkkonto nr.: 9011 Bankkonto nr.: 9020 Girokonto nr.: 9039 Momsafregning... Kassebeholdning hos graver/kirkegårdsleder 9005 Kontant beholdning Checkkonto nr.: 9025 Girokonto nr.: I alt...

17 Bilag 1 Lønmodtagers LØNAFSTEMNING A-indkomst AM-bidrag A-skat B-indkomst 0 Løn i alt (konto )... 1 Kirkelige aktiviteter Honorar til musikere / sangere... Honorar til foredragsholdere m.v Udgifter vedr. samarbejde mellem menighedsråd m.v.: Løn... - evt. ikke skattepligtige løndele, der er bogført på konto Lønrefusion fra nabosogn, der lønangives her... - Andele af lønudgifter, der lønangives af nabosogn... Indbetalt ifølge bogholderiet... - øreafrunding... I alt ifølge regnskabet... Almindelig løn vedr. rubrik Dagpenge m.m., vedr. rubrik Oplyst til Told & Skat i alt... MOMSOPGØRELSE 1. rate 2. rate 3. rate 4. rate I alt Udgående afgift (salg) - Indgående afgift (køb) - El- olie- og CO2-afgift Tilsvar...

18 Bilag 2 Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Seneste ejendomsvurdering Matr. nr. Areal Ejendoms- Grund- Benyttelse, evt. lejeejerlav og sogn værdi værdi og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt Afgifter, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet

19 Bilag 3 Opsparing til særlige formål Pengeinstitut Formål Saldo Opsparing Rente- Forbrug Saldo 1. jan jvf. note 7 tilskrivning jvf. biregnskab 31. dec I alt

20 Bilag 4 BEVÆGELSER PÅ DRIFTSRAMMEN 2005 Merforbrug/ Regnskab Budget Note mindreforbrug DRIFTSRAMMEN Udbetalinger 0 Løn Kirkelige aktiviteter... 2 Administration... 3 Præsteboliger... 4 Kirke, menighedslokaler og funktionærboliger 5 Kirkegård... Udbetalinger i alt..... Indbetalinger 6 Indbetalinger i alt Driftsramme i alt Opgørelse af overført overskud på driftrammen Overført overskud tidligere år fra driftrammen Mindre-/merforbrug i 2005 Driftramme saldo 31. december 2005 (til side 1) Cirkulære af 22. Juli 1992, note 7: Menighedsrådet kan i løbet af budgetåret overføre midler (foretage omdisponeringer) mellem samtlige driftskonti dvs. hovedkonti 0-6 uden provstiudvalgets godkendelse. Menighedsrådet har adgang til ved årets slutning at overføre de midler på rammebevillingen for driftsudgifter, der ikke er brugt i løbet af et regnskabsår, til brug i efterfølgende år.

21 Bilag 5 Oversigt over lån Långiver Formål Saldo Nye lån Renter Afdrag Saldo Rest- 1. jan kto kto dec løbetid I alt

22 Bilag 6 KOLLEKTREGNSKAB OG ØVRIGE BIREGNSKABER Beløb

23 Økonomistatistik Side 1 Stift: Stiftskode: Reserveret Provsti: Provstikode: Kirke-/præstegårdskasse: CPR-kode: Ind - og udbetalinger overført fra Årsregnskab 2005 Udbetalinger (Driftsrammen) i hele 1000 kr. 0A Løn kirkegård B Løn kirke mv C Øvrige løndele D - lønrefusion 8900 note 0 1 Kirkelige aktiviteter note 1 2 Administration note 2 3 Præsteboliger note 3 4 Kirke mv. note 4 5 Kirkegård note 5 Udbetalinger (Anlægsarbejder) 7A Kirke mv. 7B Kirkegård 7C Præsteembedet note Renter 7110 & Afdrag 7210 & Opsparinger Udbetalinger i alt Indbetalinger 6.1 Renteindtægter Renter af gravstedskapitaler Forpagtningsafgift Indtægter af fast ejendom mv ekskl Indtægter af kirkegården ekskl A Salg af fast ejendom 6.6B Salg af jord 6.6C Øvrige ekstraordinære indtægter 8 Kirkelig ligning note 8 Indbetalinger i alt Indbetalinger - udbetalinger Statistikskemaerne indsendes til provstiudvalget samtidig med regnskabet. Stifts-, provsti- og CPR-koderne udfyldes af provstiudvalget.

24 Økonomistatistik Side 2 Stift: Stiftskode: Reserveret Provsti: Provstikode: Kirke-/præstegårdskasse: CPR-kode: Statusoplysninger overført fra Årsregnskab 2005 Kassebeholdning i hele 1000 kr. 1 Kontanter, indestående i pengeinstitutter mv. 2 Obligationer (der indgår i kassebeholdningen) 3 Pantebreve (der indgår i kassebeholdningen) 4 Aktier, andelsbeviser m.v. (der indgår i kassebeholdningen) 5 - gravstedskapitaler (købstæder) 6 +/- regulering ifølge opgørelse af disp.kassebeholdning side 1 Disponibel kassebeholdning jf. årsregnskab side 1 Opsparing til anlægsarbejder 7 Saldo ved årets begyndelse jf. årsregnskabet bilag 3 8 Årets opsparing - Anlægsarbejder, jf. note årets rentetilskrivning 10A - årets forbrug vedr. kirke mv. 10B - årets forbrug vedr. kirkegård 10C - årets forbrug vedr. præstegård Opsparing til anlæg, saldo ved årets slutning Lån inkl. stiftslån 11 Saldo ved årets begyndelse jf. årsregnskabet bilag betalte afdrag jf. konto A + nye lån vedr. kirke mv. 13B + nye lån vedr. kirkegård 13C + nye lån vedr. præstegård Lån, saldo ved årets slutning Fast ejendom med offentlig ejendomsvurdering 14 Ejendomsværdi ifølge årsregnskab 2004 bilag køb (ejendomsværdi) 16 - salg (ejendomsværdi) 17 +/- regulering af ejendomsværdien Ejendomsværdi ialt if. årsregnskab 2005, jf. bilag 2 Statistikskemaerne indsendes til provstiudvalget samtidig med regnskabet. Stifts-, provsti- og CPR-koderne udfyldes af provstiudvalget.