ØKONOMI. Økonomiafdelingen - kasseopgørelse 2. Resultatopgørelse i en produktionsvirksomhed Årsregskabet omsætningsfordeling 4

Transkript

1 ØKONOMI Økonomiafdelingen - kasseopgørelse 2 Resultatopgørelse i en produktionsvirksomhed Årsregskabet omsætningsfordeling 4 3 Oms 3,9b Årsregnskabet 2012 balancens aktivside 5 Årsregnskabet 2012 balancens passivside Regnskabstal for en detailbutik 7 Budgetprocedure i HTH 8 Budgetforudsætninger 9 6 1

2 Økonomiafdelingen kasseopgørelse I Økonomiafdelingen er der ansat 30 medarbejdere. De 6 er controllere, som holder øje med butikkens nøgletal. Hvis butikkens tal ikke er gode nok, sendes der en ekspertgruppe ud for at hjælpe butikken. Der er som regel ikke ret mange kontante indbetalinger i en HTH-butik, da loven foreskriver, at butikkerne maksimalt må modtage kr. i kontanter for en handel. Det er ikke alle HTH-butikker, som er elektronisk forbundet med økonomiafdelingen. Derfor må nogle butikker sende deres kasseopgørelse via mail hver dag.. 2

3 RESULTATOPGØRELSE I EN PRODUKTIONSVIRKSOMHED Distribution Administration Produktion distribution - alt vedrørende salg, marketing og levering til kunden administration - alt vedrørende papirgange i virksomheden, lønregnskab, bogholderi osv. tkr. - ti usinde kroner 3

4 ÅRSREGNSKABET 2012 OMSÆTNINGSFORDELING Hjemmemarked Eksport nettoomsætning - alt det HTH har solgt for altså varesalget tkr. - i tusinde kroner 4

5 ÅRSREGNSKABET 2012 BALANCENS AKTIVSIDE Alle de varer, som står i udstillingslokalerne, tæller med under HTHs varelager. immaterielle - værdier, man ikke kan røre ved, f.eks. værdipapirer. materielle - værdier, som er synlige og som man kan røre ved 5

6 ÅRSREGNSKABET BALANCENS PASSIVSIDE Egenkapitalandel (soliditet): / *100 = 28,1 Dette tal viser, hvor mange af aktiverne, der er finansieret med egenkapital. I 2012 var tallet 28,1, som var væsentligt bedre end året før, hvor tallet var 17,8. Tilbage i 2008 var tallet helt oppe på 26,2. EGENKAPITAL: 323 MIO. KR. BALANCESUM: MIO. KR. aktiekapital - egenkapitalen i et aktieselskab, hvor der kan være flere ejere udbytte - de penge der betales til aktionærerne som afkast for deres investering i HTH 6

7 REGNSKABSTAL FOR EN DETAILHANDELSBUTIK (opdigtede tal) Hele butikkens varesalg eksklusive (uden) moms. Årets værdiforringelse på butikkens biler og inventar. Hver aften gøres kassen op og afstemmes. Nogle af de ting som måles på er hitrate og basketsize. BA % - Bruttoavance = hvor meget man tjener på en enkelte vare i forhold til salgsprisen indrapporteres - meddeles basketsize - hvor stort beløb den enkelte kunde køber for hitrate - hvor mange af dem der går ind ad døren, som ender med at handle 7

8 BUDGETPROCEDURE I HTH I september hvert år lægges der budget for det næste år. Det foregår efter en fastlagt plan. Maj: Overordnet strategiplan udarbejdes. August: Strategiplan kommunikeres ud. August: Detaljeret budgetplan udarbejdes (fra strategiplan til markeder til forretninger). September: Alle cost-ansvarlige og projektansvarlige udarbejder deres budgetter. September: Budgetter analyseres og korrigeres evt. September: Budgetforslag forelægges hovedkontoret. Oktober: Justeringer til første budgetkalkulation udarbejdes. November: Andet budget klargøres til fremlæggelse/godkendelse af bestyrelsen. December: Bestyrelsen godkender budgettet. December: Det endelige budget kommunikeres ud; der udarbejdes budgetopfølgning. Strategiplan Budgetplan Delbudgetter Budgetanalyser 1. budget Justeringer 2. budget Bestyrelsen godkender budget Budget Estimat og forecasts Budgetopfølgning Når vi vores tal? Hvordan ser udviklingen ud i forhold til det lagte budget? Hvordan klarede vi os i forhold til budgettet? Blev det et godt år? Skal vi foretage justeringer til næste år? Regnskab budget - et forventet regnskab for fremtiden justeringer - tilretninger korrigeres - tilrettes kalkulation - udregning 8

9 BUDGETFORUDSÆTNINGER Trods finanskrisen har HTH formået at fastholde vækst, og årets overskud steg fra 70 mio. kr. i 2011 til 96 mio. kr. i HTH vurderer, at uroen på det europæiske marked vil fortsætte gennem de næste år, og HTH fasterholder derfor den stramme kurs med styring af omkostninger og fokus på vækstskabende aktiviteter. Det vil sige aktiviteter, som er med til at øge omsætningen. Alle aktiviteter, f.eks. ombygning, udbygning, markedsføring, omlægning, produktudvikling, uddannelse og investeringer, bliver vurderet ud fra, om det kan betale sig økonomisk. Alle aktiviteter skal passe sammen med den strategi og de mål, som direktion og bestyrelse har vedtaget. Forventningerne til markedet defineres overordnet af hovedkontoret i de enkelte lande. Eksempler på budgetforudsætninger: Nogle af de ting, der skal tages højde for, inden man budgetterer, er: Forventninger til markedet. Lønreguleringer. Inflation. Råvareprisudvikling. Ændringer i miljøafgifter. IFKA s undersøgelse fra marts 2013 viser, at danske husstande havde planer om nyt køkken inden 12 måneder. Året tidligere var det , der ville have nyt køkken. Lønreguleringer, inflation, udvikling i råvarepriser og eventuelle ændringer i miljøafgifter medtages i budgetteringen. defineres - udvælges, vurderes, forklares og beskrives IFKA - portal for økonomiske nøgletal og erhvervsnyheder inflation - værdiforringelse af landets valuta og prisstigninger 9