KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C. Andelsselskabet Vejlby Fjernvarmecentral

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C Telefon Telefax Andelsselskabet Vejlby Fjernvarmecentral KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14 Driftsoverslag for året 1. juni 31. maj 20 Noter til driftsoverslaget 21 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juni maj 2013 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Risskov, den 3. september 2013 Bestyrelse: Bendt Nielsen Tommy Kromann Bent Christensen formand næstformand Svend Erik Jensen Jens Thulstrup Birthe Dypevåg 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juni maj Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 3. september 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Weiersøe Jakobsen statsaut. revisor 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Tranekærvej Risskov Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemstedskommune: Aarhus Regnskabsår: 1. juni 31. maj Bestyrelse Bendt Nielsen Tommy Kromann Bent Christensen Svend Erik Jensen Jens Thulstrup Birthe Dypevåg Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bruun's Galleri 8100 Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 3. september

6 Ledelsesberetning Beretning Aktiviteter Selskabets formål er at etablere fjernvarmeanlæg samt gennem disse anlæg at drive fjernvarmeforsyning i Vejlby. Udvikling i regnskabsåret 2012/13 har på driftssiden været et roligt år med en stabil leverance af varme fra Varmeplan Aarhus samt en lige så stabil leverance til forbrugerne i Vejlby Fjernvarmecentrals forsyningsområde. Arbejdet med totaludskiftning af alle afregningsmålere er blevet tilendebragt i 2012/13 således, at alle forbrugere nu har en radioaflæst måler med lækkontrol. For at afregningsmålerprojektet kan komme helt i mål, skal der åbnes for forbrugernes adgang til egne målerdata via internettet. Dette ventes at ske medio næste regnskabsår. Der er endvidere igangsat et projekt, som omhandler en udskiftning af de gamle fjernvarmehovedpumper, som pumper fjernvarmevandet ud i ledningsnettet til forbrugerne. Projektet indebærer, at pumperne flyttes fra en placering på 1. sal til kælderen. Den nye placering vil give en lettere servicering samtidig med, at risikoen for følgeskader ved pumpefejl minimeres meget. Pumpeprojektet vil strække sig ind i næste regnskabsår. På administrationssiden er aftalen med Hørning Fjernvarme ophørt. Hørning Fjernvarmes personale er nu i stedet deltidsansat hos os og hos Skanderborg-Hørning Fjernvarme. Ændringen er sket som en del af fusionen mellem Hørning og Skanderborg Fjernvarme, hvor det fusionerede selskab ønskede Hørning Fjernvarme lukket, hvilket Vejlby Fjernvarmecentral accepterede. For Vejlby Fjernvarmecentral betyder det, at vi kan fortsætte med det samme personale, men nu ansat direkte hos os. Den nye aftale er økonomisk neutral i forhold til den gamle administrationsaftale. Regnskabsårets graddage har været mod året før. Året har dermed været 4 % koldere end normalåret og 17 % koldere end året før. Det koldere vejr har betydet, at flere forbrugere har forbrugt mere varme, end de er blevet opkrævet for a conto. Efter årsopgørelserne skal der efterbetales kr. fra forbrugere, der har brugt mere end forventet, mens der skal tilbagebetales kr. til forbrugere, der har brugt mindre end forventet. Der er i regnskabsåret sket en stigning i energiafgifterne, idet vi er blevet pålagt en ny forsyningssikkerhedsafgift på fossile brændsler. Forsyningssikkerhedsafgiften har betydet en stigning på 28 kr./mwh, svarende til 6,5 %. For Vejlby Fjernvarmecentrals forbrugere har afgiftsstigningen indtil videre ikke medført en stigning i varmeprisen. For det kommende år er der budgetteret med et samlet salg på Mwh. Afregningspriserne fra 2012/13 fastholdes i 2013/14, hvilket er anmeldt til Energitilsynet inden det nye regnskabsårs begyndelse. Kapitalforhold Af selskabets balancesum på tkr. pr. 31. maj 2013 udgør egenkapitalen tkr., svarende til 35 %. 5

7 Ledelsesberetning Beretning Begivenheder ved regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne forrykke vurderingen af årsrapporten. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er sket ændring i anvendt regnskabspraksis vedrørende regnskabsopstillingen fra den artsopdelte resultatopgørelse til den funktionsopdelte resultatopgørelse. Ændringen er fortaget således, at resultatopgørelsen er i overensstemmelse med indberetning af priseftervisningen til Energitilsynet og er således i overensstemmelse med praksis indenfor varmesektoren. Der er som følge af ændringen sket tilpasning af sammenligningstal. Budgettal for 2012/13 er skønsmæssigt tilpasset. Bortset herfra er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. "Hvile i sig selv"-princippet Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige hvile i sig selv-princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen under nettoomsætningen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens 7

9 Anvendt regnskabspraksis regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld. Resultatopgørelse Nettoomsætning Selskabets nettoomsætning omfatter salg af varme. Herudover indeholder nettoomsætningen faste afgifter. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning. Årets over-/underdækning samt årets forskydning i tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger indregnes i nettoomsætningen. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger for køb af varme samt afskrivninger vedrørende drift og vedligeholdelse af bygninger og produktionsanlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger samt afskrivninger vedrørende drift og vedligeholdelse af ledningsnettet m.v. Administrationsomkostninger I administrationsomkostningerne indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af varmeværket, herunder omkostninger til administrativt personale og kontoromkostninger. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Ledningstab Ledningstab beregnes som forskellen mellem årets køb af varme i MWh og årets salg af varme i MWh. Beløbet overføres fra produktionsomkostninger til distributionsomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg, samt ledningsnet, og målere. Desuden omfatter materielle anlægsaktiver, it-udstyr og inventar m.v. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivning foretages lineært over aktivernes forventede brugstider. De forventede brugstider er: Bygninger til produktion og administration 20 år Produktionsanlæg 10 år Ledningsnet 20 år Målere 10 år It-udstyr og inventar m.v år Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne fratrækkes i kostprisen for det pågældende ledningsnets kostpris, hvorved bidraget indtægtsføres over den forventede brugstid for ledningsnettet. Herved tilstræbes en symmetrisk resultatføring af indtægter og udgifter. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen sammen med afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. 9

11 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, omfatter modtagne indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. 10

12 Resultatopgørelse Note 2012/13 Budget 2012/ /12 tkr. tkr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

13 Balance Note 31/ / tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Anlæg Finansielle anlægsaktiver Medlemskapital, Olieselskabet Danmark Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende hos forbrugerne Underdækning til indregning i efterfølgende års pris Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide midler 0 0 Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

14 Balance Note 31/ / PASSIVER tkr. Egenkapital Andelskapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Kortfristede gældsforpligtelser Kassekredit For meget opkrævet a conto hos forbrugerne Skyldige omkostninger Overdækning til indregning i næste års priser Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Årets over-/underdækning 12 Eventualaktiver og eventualforpligtelser 13 Sikkerhedsstillelser 14 13

15 Noter 2012/13 Budget 2012/ /12 tkr. tkr. 1 Indtægter ved salg af varme Forbrugsafgifter: ( MWh a 416 kr.) Bygningsafgifter: ( m 2 a 10 kr.) Bygningsafgifter: ( m 2 a 5 kr.) Abonnementsbidrag: (362 forbrugere a 450 kr.) Årets over-/underdækning (note 12) Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger (note 9) Produktionsomkostninger Køb af varme ( MWh købt til gns. 374,29 kr. pr. MWh) Refusion af stilstandsvarme Ledningstab, 9 % (2011/12: 8,3 %) Lønninger driftspersonale Reparation og vedligeholdelse af bygninger Reparation og vedligeholdelse af SRO-anlæg og pumper Køb af el Samarbejdsaftale Hørning Fjernvarme Øvrige produktionsomkostninger Afskrivninger på bygninger og anlæg Distributionsomkostninger Reparation og vedligeholdelse ledningsnet Lønninger driftspersonale Afskrivninger på ledningsnet Forsikringer ledningsnet Vandbehandling og spædevand Vedligeholdelse og fjernaflæsning målere Omkostninger vedrørende varebil Afskrivninger på målere Ledningstab

16 Noter 2012/13 Budget 2012/ /12 tkr. tkr. 4 Administrationsomkostninger Møder, rejser og repræsentation Bestyrelseshonorar Lønninger administration It-omkostninger Revision og regnskabsmæssig assistance Energispareaktiviteter Øvrige administrative omkostninger / /12 tkr. 5 Finansielle indtægter Pengeinstitutter 0 5 Renter, obligationer Andre renter og gebyrer Urealiseret kursgevinst 0 64 Realiseret kursgevinst Udbytte Finansielle omkostninger Pengeinstitutter Realiseret kurstab Urealiseret kurstab Øvrige finansielle omkostninger

17 Noter 7 Anlæg Grund Bygninger 2012/13 Kedelanlæg Ledningsnet Målere I alt Samlet anskaffelsessum 1. juni Årets tilgang Årets modregnede tilslutningsafgifter/anvendte henlæggelser Samlet anskaffelsessum 31. maj Samlede afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Samlede afskrivninger 31. maj Saldo 31. maj / /12 tkr. 8 Andelskapital Indbetalt 1. juni Årets tilgange Indbetalt 31. maj Overført til modregning i afskrivningsgrundlaget for anlæg og nedbringelse af forbrugsafgift 1. juni Overført af årets tilgang Overført 31. maj Saldo 31. maj

18 Noter 9 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelser Finansielle aktiver I alt Saldo primo Årets reguleringer Anvendte henlæggelser i året Henlæggelser i året Forskel i prismæssige og regnskabsmæssige afskrivninger Kursregulering af værdipapirer Årets reguleringer Saldo ultimo Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger er udtryk for et mellemværende med forbrugerne, der opstår som følge af tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten. 2012/ /12 tkr. 10 Skyldige omkostninger Køb af varme, el og vand Diverse Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldige feriepenge Skyldig energispareafgift 0 57 Depositum Over-/underdækning Saldo primo Overførsel til nedbringelse af forbrugsafgiften 0 0 Årets over-/underdækning Årets reguleringer Saldo ultimo Over-/underdækning er udtryk for årets resultat opgjort efter varmeforsyningslovens regler i forhold til opkrævede priser. Der henvises til omtalen under anvendt regnskabspraksis. 17

19 Noter 2012/13 Budget 2012/ /12 tkr. tkr. 12 Årets over-/underdækning Årets resultat før årsreguleringer Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger Afskrivninger indregnet i varmeprisen, jf. varmeforsyningsloven Henlæggelser efter varmeforsyningsloven 0 0 Finansielle poster ikke indregnet i varmeprisen Eventualaktiver og eventualforpligtelser Ingen. 14 Sikkerhedsstillelser Selskabet har lagt obligationer med en bogført værdi pr. 31. maj 2013 på tkr. til sikkerhed for et træk på selskabets kassekredit. 18

20 Bilag Driftsoverslag for året 2013/14 19

21 Driftsoverslag for året 1. juni 31. maj Note Budget 2013/14 Regnskab 2012/13 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoindtjening Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Driftsresultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

22 Noter til driftsoverslaget Budget 2013/14 Regnskab 2012/13 1 Indtægter ved salg af varme Forbrugsafgifter ( MWh a 416,00 kr.) Bygningsafgifter ( m 2 a 10 kr.) Bygningsafgifter ( m 2 a 5 kr.) Nyt abonnementsbidrag (362 stk. a 450,00 kr.) Årets over-/underdækning Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Produktionsomkostninger Køb af varme ( MWh købt til gns. 300 kr. pr. MWh) Refusion af stilstandsvarme Ledningstab, 10,80 % Lønninger driftspersonale Reparation og vedligeholdelse af bygninger Reparation og vedligeholdelse af SRO-anlæg og pumper Køb af el Samarbejdsaftale Hørning Fjernvarme Øvrige produktionsomkostninger Afskrivninger på bygninger og anlæg Distributionsomkostninger Reparation og vedligeholdelse ledningsnet Lønninger driftspersonale Afskrivninger på ledningsnet Forsikringer ledningsnet Vandbehandling og spædevand Vedligeholdelse og fjernaflæsning målere Omkostninger vedrørende varebil Afskrivninger på målere Ledningstab