REGNSKAB Tilsynsførende kommune: Sønderborg Kommune Rådhuset 6400 Sønderborg Tlf Kommunenr.: 540 Telefonnr.

Transkript

1 Side 1 af REGNSKAB 2014 Periode: Administrator: SALUS Boligadministration Amba Administratornr.: 8026 Boligorganisationsnr.: 0103 Egevej 9 Bygtoften Aabenraa 6400 Sønderborg Telefonnr.: Telefonnr.: Tilsynsførende kommune: Sønderborg Kommune Rådhuset 6400 Sønderborg Tlf Kommunenr.: 540 Telefonnr.: Boligorganisationen Antal Brutto- Á lejemåls- Antal leje- Afdelinger: 50 lejemål areal m2 enhed målsenheder Lejligheder Erhverv pr. påbe- 71 gyndt 60 m2 Institutioner pr. påbe- 13 gyndt 60 m2 Garager/carporte /5 109 Lejemålsenheder i alt Fællesvaskeri Fælleslokaler Administration varmeregnskaber Udarbejdelse varmeregnskaber Administration vandregnskaber Udarbejdelse vandregnskaber Administration elregnskaber Udarbejdelse elregnskaber Administration renovationsregn. Udarbejdelse renovationsregn. I alt 1 pr. påbegyndt 60 m2 1 pr. påbegyndt 60 m2 Udarbejdet den: Godkendt den:

2 Side 2 af Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Note UDGIFTER: 501 Bestyrelsesvederlag m.v *) 502 Mødeudgifter *) 511 Personaleudgifter *) 512 Forretningsførelse *) 513 Kontorholdsudgifter *) 514 Kontorlokaleudgifter *) 515 Afskrivninger, driftsmidler *) 516 Særlige aktiviteter Afvikling af opsamlet underskud 521 Revision = Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelingerne Renteudgifter *) 533 Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 540 = Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter *) 550 = Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udbytte, garantiselskab 560 = Udgifter og overskud "Budget er ikke underlagt revision" INDTÆGTER: 601 Administrationsbidrag: 1. Afdelinger i drift *) 2. Andre 602 Lovmæssige gebyrer mv. *) 603 Renteindtægter *) 604 Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden og arbejdskapital *) 605 Honorar nybyggeri: 1. Byggesagshonorar 2. Bestyrelsesvederlag 606 Honorar forbedringsarbejder: 1. Byggesagshonorar Bestyrelsesvederlag 607 Diverse = Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter = Indtægter i alt Årets underskud (overført til konto 805) = Indtægter og evt. underskud i alt "Budget er ikke underlagt revision"

3 Side 3 af Regnskab Regnskab Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 701 Administrationsbygning *) Ikke særskilt vurderet 702 Inventar *) 703 Automobil 704 EDB-anlæg *) 709 Andre anlægsaktiver *) Finansielle anlægsaktiver 711 Garantikap. I alm. Forretningsførerorg. 712 Garantikap. I anden virksomhed 713 Aktier og andele *) 714 Dispositionsfond/lån til afdelingerne Kapitalindskud, sideaktiviteter (805) *) 716 Indskud i Landsbyggefonden *) 719 Andre finansielle anlægsaktiver *) 720 = Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter Afdelingerne, moderniseringer m.m *) 722 Afdelinger (nybyggeri m.m.) Godkendt administrationsorg. 724 Tilskud til forbedringsarbejder 725 Debitorer Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter 730 Tilgodehavende renter m.v Værdipapirer/obl.beholdning *) 732 Likvide beholdninger *) 740 = Omsætningsaktiver i alt = Aktiver i alt

4 Side 4 af Regnskab Regnskab Note PASSIVER Egenkapital 801 Boligorganisationsandele Garantikapital 803 Dispositionsfond *) 805 Arbejdskapital *) 810 = Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, adm.bygning 812 Anden langfristet gæld *) 820 = Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter *) Indbetalte boligafgifter 822 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) 823 Godkendt administrationsorg Bankgæld - Erhvervskonto DB Leverandører Omkostninger *) 827 Afsætninger *) 828 Opnoteringsgebyrer 829 Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld 840 = Kortfristet gæld i alt = Passiver i alt

5 Side 5 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Bestyrelsesvederlag m.v Afdelinger i drift Tabt arbejdsfortjeneste Godgørelse rejseudgift Dokumenterede omkostninger Nybyggeri Bestyrelsesvederlag i alt MØDEUDGIFTER: Møder, kurser repr. og afd Møder, kurser bestyrelsen Repræsentation Repræsentation (løn) Kursus Kursus (løn) Repræsentation, reklame Kontingenter, telefon, aviser, kontorhold m.v Andre ordinære udgifter (bredbånd) Mødeudgifter i alt PERSONALEUDGIFTER: Løninger, adm. Personale Pension/pensionsordning Udgifter til soc. Sikring AER Lønsumsafgift Lovpligtig arbejdsskadeforsikring Arbejdsmarkedsbidrag Arbejdsgivers andel AMB Bidrag uddannelsesfond Frivalgsordning ferietillæg Feriepengetilsvar, funktionær Kørselsomkostninger Personaleudgifter i øvrigt Kursusudgifter, personale Refusion af syge- og dagpenge = Personaleudgifter i alt Fuldtidsansat efter ATP medtode: 39 37

6 Side 6 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget FORRETNINGSFØRELSE: Lejemålsenheder: Honorar: Vederlag til ekstern org Grundbidrag pr. lejemålsenh Tillægsydelser: Fællesvaskeri á kr Fælleslokale á kr Adm. varmeregnskab Adm. vandregnskab Adm. el-regnskab Adm. renovationsregnskab Andet Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Ventelistegebyr opskrivning Ventelistegebyr ajourføring Adm. B-ordning Rente til afdelinger - = Forretningsførelse i alt Tilskud fra Salus kr KONTORHOLDSUDGIFTER: Forsikring kontormaskiner m.v Kontorartikler, tryksager Fotokopiering Telefon Porto Småinventar Annoncer EDB udgifter Gebyr PTG Juridisk assistance Administrative fejl Kantine Diverse = Kontorholdsudgifter i alt

7 Side 7 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget KONTORLOKALEUDGIFTER: Egne lokaler, prioritetsydelser Leje lokaler, leje Ejendomsskatter El Vand, Varme Forsikringer Renovation, vedligeh.rengøring Løn rengøring Arbejdsgivers andel ATP Arbejdsgivers andel pension Lønsumsafgift Lovpligtig arbejdsskadeforsikring Forrentning egenkapital adm.ejendom * Afskrivning adm.ejendom *Den interne forrentning beregnes med udgangspunkt i Danmarks Nationalbanks diskonto på tidspunktet for budgettering. (Diskonot 0,00%) = Kontorlokaleudgifter i alt AFSKRIVNING, DRIFTSMIDLER Inventar Automobil EDB Andet = Afskrivninger i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Henlæggelse til dispositionsf. 40% og 60% Afd. bidrag til dispositionsfonden Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden = Henlæggelser i alt

8 Side 8 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER: 530 Bruttoadministrationsomkostninger /6 - Byggesagshonorarer Lovmæssige gebyrer = Nettoadministrationsudgift i alt Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed OPGØRELSE AF ADMINISTRATIONSOMK.: Bidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling - Tillægsydelser: Fællesvaskeri á kr Fælleslokale á kr Adm. varmeregnskaber á kr Adm. vandregnskaber á kr Adm. elregnskaber Adm. renovationsregnskaber Andet Adm. B-ordning Adm. kortvaskeri - = Egne afdelinger i drift i alt Andet støttet boligbyggeri Sideaktivitets-afdelinger = Administrationsbidrag i alt Samlet grundbidrag pr. lejemålsenhed

9 Side 9 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget LOVMÆSSIGE GEBYRER: Indmeldelsesgebyr Fraflytningsgebyr Huslejeindtægter, SALUS Restancegebyr Ventelistegebyr, opskrivning Ventelistegebyr, a jourføring Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Andre indtægter Poletadministration m.v. = Lovmæssige gebyrer i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND % landsdispf./ 60% trækningsretten Afd. bidrag 544 pr. lejemålsenhed Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden = Henlæggelser i alt

10 Side 10 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget NETTORENTEINDTÆGT/-UDGIFT RENTEINDTÆGTER: Afdelinger, udlån 4,1% Renter bunden egenkapital Renteindtægter bank/giro Obligationer, handelsrenter Renter, debitorer Renteindtægter i øvrigt (byggesager) Renter disp.fond Realis. Kursgevinster obligationer Andet = Renteindtægter i alt TILSKUD: 531 Tilskud til afdelingerne RENTEUDGIFTER: Afdelinger, henlagte midler 2,33% Renter til dispositionsfonden 2,33% Renter arbejdskapital 2,33% Bankgæld Gebyrer Kurstab, obligationer m.v Handelsrenter kurtage m.v Andet = Renteudgifter i alt = Nettorenteindtægt (-tilskud) Ekstraordinære udgifter 541 Brandslukkere fra Bolind Tilskud afd. 33 medfinans Tilskud fra dispf.v lejetab m.m Anvendt renteberegningsmetode / Anvendte rentesatser: Rente af indestående i forvaltningsafdelingen pr ,33 % Rente af udestående i forvaltningsafdelingen pr ,1 % Renteindtægter er beregnet af indestående i forvaltningen pr Der fordeles til: - afdelingerne med 2,33 % - dispositionsfonden med 2,33 % Rentetilskud udgør pr. boligenhed kr. - Der fordeles til afdelingerne efter antal lejemålsenheder med kr.

11 Side 11 af Noter Regnskab Regnskab Tilbygning kontor/ombygning Anskaffelsessum primo: Tilbygning Nyanskaffelser i året + Forbedringer i året - Afgang i året Samlet anskaffelsessum ultimo Anskaffelsessum primo: Ombygning + Nyanskaffelser i året Forbedringer i året - Afgang i året Samlet anskaffelsessum ultimo Tilbygning kontor/ombygning INVENTAR Anskaffelsessum primo: Nyanskaffelser i året Forbedringer i året - Afgang i året INVENTAR EDB-ANLÆG Anskaffelsessum primo: Nyanskaffelser i året + Forbedringer i året - Afgang i året - Primo afskrivning: Af- + nedskrivninger i året EDB-ANLÆG AKTIER OG ANDELE 713 Bolind Jorton Byfornyelse Danmark (likvidation) 722 AKTIER OG ANDELE Gæld til HF/ 418 (MR byggesager) Fælleshus afd. 24 (23) Byggesag afd Byggesag afd. 75 (afd.30) Byggesag afd 34 (afd. 33) Byggesag afd. 33 (afd.43) Gæld til HF / 418 MR byggesager

12 Side 12 af Kapitalindskud, sideaktiviteter SALUS Boligadministration A.m.b.a Kapitalindskud, sideaktiviteter Indestående i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G indskud C-indskud Egen trækningsret: Primosaldo Årets tilgang Årets afgang Tilskrevne renter Ultimosaldo Indestående i alt Andre finansielle anlægsaktiver Ingen andre finans.aktiv. Ingen andre finans.aktiv. Ingen andre finans.aktiv. Andre finansielle anlægsaktiver

13 Side 13 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: Afd fortsættes næste side.

14 Side 14 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift, fortsat: Afd Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift:

15 Side 15 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721 lån HF - Moderniseringer: Afd fortsættes næste side.

16 Side 16 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721, lån HF - Moderniseringer, fortsat: Afd Konto 721 lån HF - Moderniseringer: Afdelingers lån af egne henlagte midler pr kr Henlagte midler er udlånt til midlertidig finansiering af den pågældende afdelings egne moderniserings- og forbedringsarbejder, således at låneoptagelse udskydes til et senere tidspunkt. 730 Tilgodehavende rente Vedh.rente Nordea Vedh. rente Danske Bank Tilgodeh. rente fra afdelinger Tilgodeh. rente HVG, Sdb Tilgodeh. rente byggesag afd Tilgodeh. rente byggesag afd Tilgodeh. rente byggesag afd Tilgodehavende rente Værdipapirer/obl. Beholdning PM aftale Danske Bank PM aftale, Nordea PM aftale, Carnegie PM aftale, Nykredit Værdipapirer/obl. Beholdning Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning Likvide beholdninger

17 Side 17 af Noter Regnskab Regnskab Konto 803. Dispositionsfonden Saldo primo: Tilgang: Bidrag, afdelinger period.ydelse Bidrag, afdelinger - kr. 544/lejemålsenhed Rentetilskrivning 2,33% Ydelser (beboerbetaling,) udamort. lån Nettoprovenu ved låneopt. efter 24 LAB Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling Overskydende beboerbet. vedr. bygn.ren. m.v. (jf. 91) Overført fra arbejdskapitalen Provenu ved belån./salg af adm.byg. Indskud i LBF overført fra byggefonden Pligtmæssig bidrag jf. 79 og Renter af egen trækningsret LBF Afgang: Ydelsesstøtte til afdelinger Tilskud t/tab ved lejeledighed og fraflyttere Tilskud nødlidende m.m Diverse Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden Tilskud m.v. (egen trækningsret) Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Udlånsrente: 4,10% Udlån afdeling 01 Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling 04 Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling 09 Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling 12 Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling 16 Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling 23 Udlån afdeling Udlån afdeling 26 Udlån afdeling 27 Udlån afdeling 29 Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling 34 Udlån afdeling Udlån afdeling 36 Udlån afdeling 37 Udlån afdeling Udlån afdeling 39 Udlån afdeling Udlån afdeling 41

18 Side 18 af Udlån afdeling 43 Udlån afdeling 44 Udlån afdeling 45 Udlån afdeling 46 Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling 52 Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling 63 Udlån afdeling 64 Udlån afdeling 65 Udlån afdeling Udlån afdeling 73 Udlån afdeling Indskud i Landsbyggefonden(kt.716) Finansiering af adm.bygning Disponibel del: * Saldo pr. 31/ Pr. lejemålsenhed Pr. lejemålsenhed ( disponibel del ) * Fra 2014 skal afdelingerne bidrage med kr. 544 pr lejemålsenhed indtil fonden i likvide midler for boligorganisationen som helhed udgør kr. pr. lejemålsenhed.

19 Side 19 af Noter Regnskab Regnskab Konto 805. Arbejdskapital Saldo primo: Tilgang: Årets overskud Rentetilskrivning 2,33% Afgang: Årets underskud Overførsel til dispositionsfonden Tilskud jubilæum og "En god omvej" Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Indskudskapital Salus Aktie og andele HF lån afd HF lån afd HF lån afd HF lån afd HF lån afd HF lån afd Likviditetslån HVG, Sønderborg Disponibel del: Saldo pr. 31/ Arbejdskapital pr. lejemålsenhed Opfylder minimumskravet på kr pr. lejemålsenhed

20 Side 20 af Noter Regnskab Regnskab Konto 821, Gæld til afdelinger i drift: Afd fortsættes næste side.

21 Side 21 af Noter Regnskab Regnskab Konto 821, Gæld til afdelinger i drift, fortsat: Afd I alt Konto 826. Omkostninger ATP, 4. KV A-SKAT AM-BIDRAG SKYLDIG PENSION SKYLDIG FERIEPENGE FRIVALGSORDNING TIL UDBETALING APRIL Saldo pr. 31/

22 Side 22 af Forretningsførers påtegning: Jimmy Povlsen Adm. Direktør Sønderborg, den 21. maj 2015 Den uafhængige revisors erklæringer Til øverste myndighed i Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation for regnskabsåret 1. januar december 2014 der omfatter anvendt, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse.ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vores revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet.i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontrol, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede.formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikket givet anledning til forbehold.

23 Side 23 af Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger o driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelses årsberetning Vi har i henhold til god revisorskik gennemlæst ledelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den uførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Sønderborg, den 21. maj 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Thietje Statsautoriseret revisor

24 Side 24 af Tilsynsførende kommune: Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Sønderborg, den 21. maj 2015 Vivian Engelbredt, formand Frank Neidhardt, næstformand Kristine Asmussen Lone Lønholm Hermann Jørgensen Helmuth Misch Brian List Hansen