Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr. 600 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Borgmester Fischers Vej 1-3, 2-8 Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 44 d m.fl. Frederiksberg BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-soendermarken@kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger , ,0 I alt , ,0 Almene familieboliger 2 rum 432,6 6 3 rum , rum , rum 369,0 3 7 rum 559,0 3 8 rum 195, ,1 433 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 1.044,1 7 1 pr. påbeg. 60 m² 19,0 Institutioner 715,8 3 1 pr. påbeg. 60 m² 12,0 Kældre/lagerrum m.v. 0,0 6 1/20 0,3 Øvrige lejemål i alt 1.759, ,3 Lejeoplysninger i alt , ,3 Udarbejdet den 22. marts 2013 af Marie Kielberg-Bæk, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 26. marts 2013 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 15,76 Forhøjelse i % 2,01 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 5,21 Forhøjelse i % 0,65 Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdomsboliger Ældreboliger 800,64 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013 Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 179, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 8, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 20, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 11, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Afskrivning på underskud fra tidligere år Korrektioner fra tidligere år Beboerrådgiver EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 12 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

6 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Institutioner Kældre m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 Leje af antenneplads Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 7 Statstilskud, privat byfornyelse Tilskud vedr. beboerrådgivere sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Tilgodehavende - debitorsystemet Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Anden langfristet gæld 3 Gæld til byggefond, Dispositionsfondslån Langfristet gæld i alt

9 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Byggelån, driftskredit Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

10 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,3 lejemålsenheder á 172 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,0 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 0 lejemålsenheder á 0 kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,3 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,3 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,3 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme lejemålsenheder á 212 kr Valgfrie ydelser 0999 Diverse

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Tilskud helhedsplan Anvendt af henlæggelser DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Varme Rengøring Telefonomkostninger Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

13 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3031 Rengøring Nyanskaffelser Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

14 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Diverse Egen beboerrådgiver 55 Løn m.v Drift Særlige aktiviteter 8003 Diverse gebyrer Arealleje Vagtordning Gaver og blomster Papir, tegninger og fotokopier Kontingenter Specialbistand: 8400 Incassobistand Konsulentbistand Andre udgifter: 8732 Indkøb IT PC-pakke Diverse

15 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Renter af bankkonti Andre renter Renter, byggesager RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renter af byggelånskonti Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion fraflyttere varmeregnskab KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Provenue ved låneomlægning Regl. lejeindtægt tidligere år

16 Noter 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse Centralvarmeanlæg Køle-/fryseskabe Komfurer Ventilationsanlæg Kloakpumper Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: Reguleringskonto, boligsocial helhedsplan års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo 0 Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 52 Ventilation *) Egenfinansiering, rest Facaderenovering Afdrag BRF-kredit, Indekslån I 30 år Afløb 14. og 15. etage Projektering, ingeniør *) Egenfinansiering, rest

17 FORBEDRINGSARBEJDER FORTSAT Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 55 Helhedsplan Projektering, ingeniør Byggelånsrenter Kørsel Diverse håndværkere *) Egenfinansiering, rest skimmelsvameudbedringer Projektering, ingeniør Diverse håndværkere *) Egenfinansiering, rest Vinduer og ventilation i børnehaven Afskrivning på egenfinansiering ****) Egenfinansiering, rest Ombygning af Pomfritten **) Egenfinansiering, rest Institutions- og erhvervslejemål, Klimaskærm Anskaffelsessum Projektering, ingeniør Tryk af tegninger Byggesagshonorar Intern renteberegning Stempelomkostninger Revisionshonorar Kørsel års eftersyn Afdrag Hovedentreprise Øvrige entreprenører Uforudseelige udgifter Overfinansiering -196 BRF-kredit, kontantlån 30 år Kvarterhus Byggesagshonorar Projektledelse særhonorar Intern renteberegning Stempelomkostninger Revisionshonorar ****) Egenfinansiering, rest

18 FORBEDRINGSARBEJDER FORTSAT Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1020 Renovering Afdrag Nykredit, Indekslån I 30 år Renovering af elevatorer Tilgang Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Modernisering af elevatorer Anskaffelsessum *) Egenfinansiering, rest Søndermarkens Børnehave Tilgang Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Nykredit, kontantlån 20 år F-sag Køkkener Tilgang Afdrag Nykredit F-sag Køkken Tilgang Afgang ****) Egenfinansiering, rest *)Tilhører alle helhedsplanen for Søndermarken. Delt ud for at skabe overblik. Finansieres gennem tilskud fra hhv FfB, LBF og Frederiksberg Kommune. **) Finansieres gennem bevilget tilskud fra Frederiksberg Kommune, LBF samt 3 årige rentefrit lån fra FfB. Der foreligger revideret byggeregnskab pr. 18. december ***) Finansieres via 30 årig kreditforeningslån. ****) Vedrører individuelle forbedringer og dækkes af det enkelte lejemål. *****) Der er optaget trækningsret i Nordea på 34,4 mio. kr. 18

19 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 55 Helhedsplan Byggeledelse/tilsyn, arkitekt Byggeledelse/tilsyn, ingeniør Tryk af tegninger Forundersøgelser Arkitekt prøvehus Landinspektørhonorar Teknisk bistand i øvrigt Byggesagshonorar 0 Forsikringer 442 Mødeudgifter Kørsel Diverse udlæg Beboer-social koordinator Murerarbejder VVS Malerarbejde Diverse håndværkere Hovedenterprise - Rest af kontrakt Fagenterprice 2 - Rest af kontrakt Egenfinansiering, rest Ingen sag 0 VVS Egenfinansiering, rest *****) Der er optaget trækningsret i Nordea på 34,4 mio. kr UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

20 17 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Diverse indtægter Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

21 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2013 til 2028 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 8. maj 2013 KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Forretningsfører Marie Kielberg-Bæk Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Søndermarken, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 21

22 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 22

23 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Særlige aktiviteter: Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Andre renter Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Driftsstøtte Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -456 Kloakbidrag, vejafgift -117 Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -63 Afskrivning på underskud fra tidligere år Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt