Randers Social- og Sundhedsskole. Årsrapport 2011

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Arosgaarden, Åboulevarden 31 Postboks Aarhus C Telefon Telefax Randers Social- og Sundhedsskole Årsrapport 2011 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Randers Social- og Sundhedsskole 1 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 2 Institutionsoplysninger 2 Præsentation af institutionen 3 Årets faglige resultater 5 Årets økonomiske resultat 7 Skolens hoved- og nøgletal 8 Forventninger til det kommende år 9 Målrapportering 10 Regnskab 11 Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 21 Særlige specifikationer 25 Påtegninger 26 Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring 26 Side Den uafhængige revisors påtegning 27

3 Randers Social- og Sundhedsskole 2 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Navn mv. Randers Social- og Sundhedsskole Minervavej Randers SØ Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Randers Skolekodenummer: CVR-nr.: Regnskabsår: Telefon: Telefax: Internet: info@sosuranders.dk Bestyrelse Hans Viggo Støving, formand Inge Revsbæk Rasmussen, næstformand Jørgen Andersen Marianne Carøe Else Birkeskov Christensen Nicolai Estrup Susanne Krogsgaard Steen Rasmussen Inge G. Sørensen Agnes Daugbjerg Østergaard Daglig ledelse Vibeke Nielsen Skolens formål I henhold til vedtægterne er det skolens overordnede formål at udbyde grundlæggende social- og sundhedsuddannelser i overensstemmelse med dens udbudsgodkendelser og lovgivningen. Skolen kan i tilknytning til social- og sundhedsuddannelserne gennemføre indtægtsdækket virksomhed i overensstemmelse med budgetvejledningens regler herom. Bankforbindelse Danske Bank Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Randers Social- og Sundhedsskole 3 Præsentation af institutionen Hovedaktiviteter Randers Social- og Sundhedsskoles hovedaktiviteter består af: Grundforløbet til indgangen Sundhed, omsorg og pædagogik Social- og sundhedsuddannelsen trin 1 Social- og sundhedsuddannelsen trin 2 Den pædagogiske assistentuddannelse (PAU) Grundlæggende voksenuddannelse (GVU) til social- og sundhedshjælper og til PAU Efter- og videreuddannelse under Åben uddannelse, AMU og som IDV Skolen afvikler også dele af sundhedsservicesekretæruddannelse for erhvervsskolen Tradium. Mission Randers Social- og Sundhedsskole uddanner og efteruddanner personale til social- og sundhedsområdet og det pædagogiske område i kommunerne i Kronjylland og på Djursland, samt i Region Midtjylland. tilbyder uddannelser og kurser, der imødekommer den enkeltes behov for kompetenceudvikling og arbejdsmarkedets behov for medarbejderkvalificering. bidrager til, at 95% af en ungdomsårgang gennemfører en ungdomsuddannelse og samtidig kvalificeres til fortsat uddannelse. Randers Social- og Sundhedsskole ønsker at løse skolens uddannelsesopgaver til ældre- og børneområdet med en konstant høj kvalitet og arbejder derfor ud fra fire grundlæggende værdier. Skolen er: rummelig, bevægelig, engageret og professionel. Se også: Vision Skolen udmønter sin vision i en flerårig strategi, der er retningsgivende for daglige arbejde, og er med til at fastholde et konstant højt kvalitetsniveau. Nedenstående link er til skolens hjemmeside med strategien for ( Strategien bliver til i en proces mellem alle skolens medarbejdere og bestyrelsen. Når bestyrelsen har færdigbehandlet og godkendt strategien udmønter ansvarlige medarbejdere efterfølgende strategien på netop deres område. Det er med til at skabe opmærksomhed og medejerskab på alle niveauer i organisationen.

5 Randers Social- og Sundhedsskole 4 Præsentation af institutionen Videnressourcer Engagerede medarbejdere på alle niveauer er fortsat Randers Social- og Sundhedsskoles helt afgørende ressource. Det gælder både den høje faglige kvalitet i undervisningen og alle funktionerne rundt om, der er afgørende for, at hverdagen fungerer godt. For underviserne gælder det som i de foregående år, at skolen satser målrettet på kompetenceudvikling og på at være en attraktiv arbejdsplads, der udnytter medarbejdernes ressourcer positivt.

6 Randers Social- og Sundhedsskole 5 Årets faglige resultater Randers Social- og Sundhedsskole er fortsat inde i en positiv udvikling, hvor skolen på alle niveauer ønsker at hæve det faglige niveau og levere det bedst mulige produkt til vores elever og samarbejdspartnere. Dette udmønter sig helt konkret i, at vores elever opnår flotte resultater til deres afsluttende prøver, og at beståelsesprocenten ligger højt. Skolen har de sidste to år deltaget i DM i SOSU og begge år vundet den regionale konkurrence, og fået flotte placeringer i den nationale dyst ved DM i Skills. Skolen har igen oplevet en stigning i aktiviteterne på hovedforløbene, mens antallet af ansøgere til grundforløbet er faldet lidt. Antallet af grundforløbselever lader til at være ved at finde sit niveau oven på de seneste års voldsomme stigning. Dimensioneringen på hovedforløbene vil altid begrænse skolens mulighed for at udvide, men ekstra uddannelsespladser i kommunerne har givet skolen en velkommen mulighed for at tilbyde plads til flere af de mange ansøgere. Antallet af ansøgere overstiger dog stadig antallet af pladser. Skolen har igen i år arbejdet aktivt med at begrænse frafaldet på alle skolens forløb, forskellige faktorer har dog gjort, at det hårde arbejde ikke er slået igennem, som vi havde forventet. Afbrud uden omvalg Historisk udvikling Mål og resultat 6 mdr. efter start Skoleåret 2008/09 Resultat Skoleåret 2009/10 resultat Skoleåret 2010/11 måltal Skoleåret 2010/11 resultat SOSU grundforløb 24% 19% 18% 23,6% SOSU trin 1 10% 7,3% 7%* 11,8%** SOSU trin 2 10% 9,2% 7%* 11,8%** PGU/PAU 14% 8,5% 7%* 5,5% *Der skal ikke længere opgives et mål for hver enkelt uddannelse, men for hovedforløbene under et, dette resultat bliver 10,3%. **Det er ikke længere muligt at skille social- og sundhedsuddannelsen to trin fra hinanden. Opgørelsesmetoden er ændret fra skoleåret 2010/11, hvorfor tallene ikke er fuldt ud sammenlignelige med skoleåret 2008/09 og 2009/10. Elevtrivselsundersøgelse Hvert år gennemføres på skolen en stor trivselsundersøgelse blandt eleverne, det gav også i 2011 positive resultater, der vidner om at eleverne er glade for at gå på skolen. Her ligger både undervisningen, underviserne og elevernes egen motivation højt, hvilket viser at skolen har et højt niveau i den daglige kerneopgave, kontakten med eleverne.

7 Randers Social- og Sundhedsskole 6 Årets faglige resultater Generelt viser de løbende evalueringer positive resultater, og der arbejdes aktivt med at imødekomme elevernes ønsker og behov. Personale Skolen har også i 2011 oplevet en stigning i aktiviteterne, hvilket igen har ført til en udvidelse af antallet af medarbejdere fra 109 til 118. Denne udvidelse har primært fundet sted blandt underviserne. I 2011 blev 13,8% af undervisernes tid anvendt til kompetenceudvikling eller udviklingsarbejde, hvilket er en stigning i forhold til 2010, hvor tallet lå 10,5%. Ledergruppen har henover året været udvidet med en uddannelseschef. Skolen udvidede i 2010 antallet af stabsmedarbejdere for at kunne professionalisere funktionerne, den udvidelse er fastholdt i 2011, hvorfor medarbejderantallet her er fastholdt. Ved udgangen af 2011 var der ansat 118 personer ved Randers Social- og Sundhedsskole. Se 2011 i tal og ord for yderligere informationer om personaleforhold. Skolen gennemførte i 2011 MTU blandt alle medarbejdergrupper. Resultaterne var her meget positive og forholdene på Randers Social- og Sundhedsskole vurderes generelt som en rigtig god arbejdsplads. Særlig positivt er det, at de sidste års fokus på kategorien Det daglige arbejde har udmøntet sig i en rigtig god tilbagemelding på dette område. Ved årsskiftet havde skolen besøg af arbejdstilsynet, hvor resultatet igen var positivt og resulterede i at skolen fik en grøn smiley for et godt arbejdsmiljø. Forsøgs- og udviklingsprojekter Skolen har forsat en række interne og eksterne udviklingsprojekter i gang. Der arbejdes fortsat med to store eksternt finansierede projekter, IT-støtte til tosprogede og Psykisk Sårbare Unge, samtidig er skolen fortsat empiri-skole for et Phd.-projekt, der skal afdække læringstilgange blandt eleverne. Siden midten af 2010 har skolen arbejdet med et handlingsplanprojekt med fokus på fastholdelse af grundforløbseleverne. Projektet blev afsluttet ved udgangen af 2011, og resultaterne implementeres løbende i den daglige drift. Skolen har fortsat eksternt finansieret mentor- og psykologordning, der skal være med til at styrke skolens arbejde med 95%- målsætningen.

8 Randers Social- og Sundhedsskole 7 Årets økonomiske resultat Randers Social og Sundhedsskoles resultat for 2011 er et overskud på t.kr. Budgettet for samme periode udviste et overskud på t.kr. Årets regnskabsresultat anses for tilfredsstillende. Skolens egenkapital udgør herefter t.kr. pr. 31. december 2011, svarende til 26,1% af balancesummen mod t.kr., svarende til 24,5% af balancesummen pr. 31. december De likvide beholdninger er steget med t.kr., idet årets drift samt den mindre pengebinding af den ikkelikvide driftskapital har oversteget de foretagne investeringer i anlægsaktiver samt forskydning af langfristet gæld. Skolens likviditetsgrad er steget fra 107,2 pr. 31. december 2010 til 115,6 ved udgangen af 2011.

9 Randers Social- og Sundhedsskole 8 Skolens hoved- og nøgletal Hovedtal (t.kr.) Resultatopgørelse Omsætning Omkostninger Resultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster (1.932) Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Balancesum Egenkapital ultimo Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet Investeringsaktivitet (757) (42.938) (2.182) (2.274) (59) Finansieringsaktivitet (976) Pengestrøm, netto (1.202) Nøgletal Overskudsgrad (%) 2,7 1,4 2,9 1,2 9,1 Resultat før ekstr. poster mv. x 100 Omsætning Likviditetsgrad (%) 115,6 107,2 101,5 97,8 109,5 Omsætningsaktiver x 100 Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad (%) 26,1 24,5 33,9 36,2 32,6 Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad (%) 69,2 70, Langfristede gældsforpligtelser x 100 Materielle anlægsaktiver

10 Randers Social- og Sundhedsskole 9 Skolens hoved- og nøgletal, fortsat Årselever Gennemsnitligt antal årselever inklusive kort- og deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtids- undervisning Grundforløb Social- og sundhedsuddannelsen trin Social- og sundhedsuddannelsen trin Den pædagogiske assistentuddannelse Øvrige ordinære uddannelser Åben uddannelse Arbejdsmarkedskurser Årselever i alt Indeks antal årselever 178,6 160,1 137,8 113,2 100,0 Årsværk Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er timer Antal årsværk uddannelser Antal årsværk aktiviteter særlige tilskud Antal årsværk øvrige Antal årsværk i alt Indeks antal ansatte i alt 209,6 180,8 157,7 128,8 100,0 Årselever/årsværk uddannelser 9,5 9,8 9,7 9,7 10,8 Indeks antal årselever pr. årsværk uddannelser 88,0 90,7 89,8 89,8 100,0 Forventninger til det kommende år Skolen forventer, at 2012 bliver et år i økonomisk balance, man forventer et lille overskud blandt andet på grund af en lille stigning i antallet af årselever, samt en stigning i kursusvirksomheden. Skolen forventer en lille stigning i antallet af teoriårselever til 703,1 svarende til en stigning på 8%. Det forventes derimod, at 2013 vil blive et anstrengt år på grund af en forventet nedgang i taxameteret, samt en række afledte udgifter i forbindelse med skolens nybyggerier.

11 Randers Social- og Sundhedsskole 10 Målrapportering Der arbejdes i handlingsplanerne for øget gennemførelse med frafaldstal baseret på skoleår, de her angivne tal er for kalenderår, for at de kan følge tallene for årselever og tilgang. På grund af opgørelsesmetoden er disse tal mangelfulde for 2011, hvor det kun er muligt at finde tal for de to første kvartaler (hovedforløb) og første kvartal (grundforløbet). Disse tekniske forhold betyder, at tallene her ikke er sammenfaldende med tallene fra handlingsplanen, og forklarer desuden den bratte stigning i frafaldet i Grundforløb ) Tilgang Antal årselever i året 212,8 209,8 173,3 108,2 Frafald efter 6 måneder 30% 1) 21% 21% 20% 1) Disse tal er baseret på egne udtræk fra EASY A og er lavet pr. den 1. marts Det er derfor ikke muligt at tage højde for de elever, der laver et omvalg til en anden uddannelsesinstitution. Tallene fra UNI-C giver ikke mulighed for at trække frafald for denne periode, da de er baseret på skoleår. Hovedforløb ) Tilgang Antal årselever i året 346,3 285,2 248,6 240,6 Frafald efter 6 måneder 9% 1) 8% 9% 12% 1) Disse tal er baseret på egne udtræk fra EASY A og er lavet pr. den 1. marts Det er derfor ikke muligt at tage højde for de elever, der laver et omvalg til en anden uddannelsesinstitution. Tallene fra UNI-C giver ikke mulighed for at trække frafald for denne periode, da de er baseret på skoleår. Anden aktivitet - årselever Arbejdsmarkedskurser 60,8 45, ,3 Åbne uddannelser 28,5 45,6 32,8 40,3 Anden aktivitet 25,3 18,6 17,0 9,8

12 Randers Social- og Sundhedsskole 11 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Randers Social- og Sundhedsskole for 2011 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning ( Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år: Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Tilskud indregnes i takt med indberetning af aktiviteten. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:

13 Randers Social- og Sundhedsskole 12 Anvendt regnskabspraksis der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Leasing Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor institutionen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivitet, hvis denne findes. Alternativt, og hvis denne er lavere, anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtigelsen oplyses i en note. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under henholdsvis andre tilgodehavender og anden gæld.

14 Randers Social- og Sundhedsskole 13 Anvendt regnskabspraksis Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen som finansielle poster. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed - IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, såfremt modtagelsen heraf sker i en anden periode, end indberetning af aktiviteten, jævnfør afsnittet Generelt om indregning og måling. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud

15 Randers Social- og Sundhedsskole 14 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af opskrivninger (med virkning fra kan der kun foretages opskrivninger med specifik tilladelse fra Moderniseringsstyrelsen) og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over Aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger (scrapværdi 50%) Bygningsinstallationer Indretning af lejede lokaler (maks. lejeperioden) Undervisningsudstyr Andet udstyr og inventar 40 år 10 år 5 år 3-10 år 3-15 år Kunstværker, som indgår under posten andet udstyr og inventar, er værdiansat til dagspris pr. 1. januar 2008 med tillæg af anskaffelsessummen for senere anskaffelser. Der foretages ikke afskrivninger på skolens kunstværker. Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret.

16 Randers Social- og Sundhedsskole 15 Anvendt regnskabspraksis Skolen anvender bunkningsprincippet, hvilket betyder, at de enkelte ensartede udstyrs- og inventargenstande der enkeltvis har en anskaffelsespris på under kr. bunkes sammen og der opnås en samlet anskaffelsessum på kr. eller derover. Bunkernes anskaffelsessum opgøres pr. kvartal og afskrives fra udgangen af hvert kvartal. Af - og nedskrivninger samt tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisations-værdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

17 Randers Social- og Sundhedsskole 16 Anvendt regnskabspraksis Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger..

18 Randers Social- og Sundhedsskole 17 Resultatopgørelse for Note kr. kr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Omsætning i alt Undervisningens gennemførelse 3 ( ) ( ) Markedsføring 4 ( ) ( ) Ledelse og administration 5 ( ) ( ) Bygningsdrift 6 ( ) ( ) Aktiviteter med særlige tilskud 7 ( ) ( ) Omkostninger i alt ( ) ( ) Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 9 ( ) (9.808) Finansielle poster i alt ( ) Årets resultat

19 Randers Social- og Sundhedsskole 18 Balance pr Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler Grunde og bygninger Udstyr og inventar Igangværende byggeri Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter, udgifter vedrørende det kommende år betalt i regnskabsåret Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

20 Randers Social- og Sundhedsskole 19 Balance pr Note kr. kr. Opskrivningshenlæggelse Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Realkreditgæld Langfristede gældsforpligtelser Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser Skyldig løn Feriepengeforpligtelse Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter, indtægter vedrørende det kommende år modtaget i regnskabsåret Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Andre forpligtelser 14

21 Randers Social- og Sundhedsskole 20 Pengestrømsopgørelse for kr. kr. Årets resultat Regulering vedrørende ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger og andre ikke-kontante driftsposter Pengestrømme fra driftsaktivitet før driftskapitalændringer Ændringer i driftskapital: Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver ( ) ( ) Ændring i finansielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet ( ) ( ) Optagelse af lån Afdrag på lån ( ) 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet ( ) Ændring i likvider Likvider pr Likvider inkl. finansielle omsætningsaktiver

22 Randers Social- og Sundhedsskole 21 Noter 1. Statstilskud kr. kr. Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Særlig kompensation, Pavillon Kvalitetsudviklingspulje Fastholdelsespulje Overgangsordning Overgangsordning, huslejekompensation Særlige tilskud I alt før disponeringsbegrænsning Disponeringsbegrænsning taxameter tilskud og barselsfond. 0 ( ) I alt Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling (undervisningstaxameter), kommune/sjob mv Deltagerbetaling (fællestaxameter), kommune/sjob mv Deltagerbetaling (bygningstaxameter), kommune/sjob mv Deltagerbetaling i øvrigt Andre indtægter I alt Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger I alt Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger I alt

23 Randers Social- og Sundhedsskole 22 Noter 5. Ledelse og administration kr. kr. Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Andel af omkostninger administrative fællesskaber Øvrige omkostninger I alt Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Husleje Øvrige omkostninger I alt Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger I alt Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter I alt Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger I alt

24 Randers Social- og Sundhedsskole 23 Noter 10. Materielle anlægsaktiver Indretning Igangaf lejede Grunde og Andet udstyr værende lokaler bygninger og inventar byggeri kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Kostpris Opskrivning Årets opskrivning Opskrivninger Af- og nedskrivninger (19.077) 0 ( ) 0 Årets afskrivninger (52.089) ( ) ( ) 0 Af- og nedskrivninger (71.166) ( ) ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi Egenkapital Opskrivningshenlæggelse kr. kr. Saldo Egenkapital i øvrigt Saldo Årets resultat Saldo Egenkapital i alt Ifølge balancen kan egenkapitalen i øvrigt opdeles på følgende måde: Anlægskapital Driftskapital

25 Randers Social- og Sundhedsskole 24 Noter Forfald Forfald Amortise- Nominel inden for efter ret gæld gæld 1 år 1 år i alt i alt kr. kr. kr. kr. 12. Realkreditlån 4,0%, kontantlån LR Realkredit A/S Realkreditlån i alt Realkreditlån i alt Efter mere end 5 år forfalder Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme kr. kr. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme pr Amortiseret prioritetsgæld pr Andre forpligtelser Kontraktlige forpligtelser Randers Social- og Sundhedsskole har i januar 2012 indgået entreprisekontrakt på t.kr. med CASA Entreprise A/S om ombygning og udvidelse af skolens bygninger på Minervavej 47, Randers. Lejeforpligtelser For året 2011 er der indgået operationelle lejeaftaler vedrørende leje af lokaler med opsigelsesvarsel på mellem 3 og 18 måneder kr. kr. Samlet restforpligtelse Kautionsforpligtelser Ingen.

26 Randers Social- og Sundhedsskole 25 Særlige specifikationer Personaleomkostninger kr. kr. Lønninger mv Pensionsbidrag Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår Andel i procent, ansatte på sociale vilkår 4,1% 3,8% Honorar til revisor Honorar for revision Andre ydelser Indtægtsdækket virksomhed - IDV I alt kr. kr. kr. kr. kr. Indtægter Direkte og indirekte lønomkostninger (41.472) (74.051) (93.412) ( ) ( ) Andre direkte og indirekte omkostninger (40.337) (51.945) (52.797) ( ) ( ) Resultat (8.412) Akkumuleret resultat (egenkapital) (299) (8.412) Ved fordelingen af indirekte omkostninger er anvendt følgende fordelingsnøgle: IV-omsætningens procentvise størrelse i forhold til divisionens og skolens samlede omsætning.

27 Randers Social- og Sundhedsskole 26 Påtegninger Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2011 for Randers Social- og Sundhedsskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4, i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten Randers, den 27. marts 2012 Daglig ledelse Vibeke Nielsen direktør Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet den 27. marts Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 3 og 4, i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Bestyrelse Hans Viggo Støving Inge Revsbæk Rasmussen Jørgen Andersen Marianne Carøe formand næstformand Else Birkeskov Christensen Nicolai Estrup Susanne Krogsgaard Steen Rasmussen Inge G. Sørensen Agnes Daugbjerg Østergaard

28 Randers Social- og Sundhedsskole 27 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Randers Social- og Sundhedsskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Randers Social- og Sundhedsskole for perioden 1. januar til 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettede uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

29 Randers Social- og Sundhedsskole 28 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 27. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Chr. Hald statsautoriseret revisor Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor CB/dfb AFD4103\ \2011\ re001.docx