Årsregnskab Økonomicentret. Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2620 Albertslund.

Transkript

1 Økonomicentret Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2620 Albertslund Årsregnskab T F September 2013

2

3 Indholdsfortegnelse Side Indledning 5 Ledelsens påtegning 7 Regnskabsopgørelse og -sammendrag Regnskabsopgørelse 11 Regnskabssammendrag 12 Områdebevillingsregnskab 23 Anlægsregnskab 36 Investeringsoversigt 37 Områdebevillingsbemærkninger Generelle bemærkninger 41 Sundheds- og Socialforvaltningen 45 Miljø- og teknikforvaltningen 72 Børne- og Ungeforvaltningen 91 Kulturforvaltningen 105 Borgerservice 113 Økonomiudvalget 117 Regnskabsoversigter Hovedoversigt 133 Tværgående artsoversigt 134 Udvalgsopdelt regnskabsoversigt 135 Funktionsopdelt regnskabsoversigt 141 Statusbalance Finansiel status 155 Specifikationer til finansiel status (Statusbalance) 157 Anvendt regnskabspraksis 171 Udgiftsbaseret regnskab Regnskabsopgørelse 180 Finansieringsoversigt 181 Noter 182 Balance og noter Balance 189 Noter 190 Øvrige oversigter og redegørelser Personaleoversigt 197 Garanti- og eventualrettighedsfortegnelse 200 Oversigt over overførte uforbrugte bevillinger 206 Omkostningskalkulationer 213

4

5 Indledning Årsregnskab 2012 indledes med en beskrivelse i tabelform af regnskabet på et overordnet niveau og på bevillingsniveauet. Herefter følger generelle bemærkninger og områdebevillingsbemærkninger, som forklarer forskellen mellem korrigeret budget og regnskab i ord. De generelle bemærkninger beskriver de vigtigste årsager til afvigelser på kommuneniveauet, mens områdebevillingsbemærkningerne går i detaljen og fremhæver pengeposer, som inden for den enkelte bevilling har bidraget særlig positivt eller negativt til resultatet. I budget 2012 er der tilknyttet resultatmål til områdebevillingerne, og derfor indeholder områdebevillingsbemærkningerne en opfølgning på resultatmålene fra budget Årsregnskabet 2012's anden halvdel indledes med afsnittet Regnskabsoversigter som er en samling obligatoriske tabeller opgjort efter Økonomi- og Indenrigsministeriets kontoplan. Herefter følger en tabelmæssig beskrivelse af den finansielle status i form af en opgørelse af kommunens likvide beholdninger, gæld og nettoformue mv. Kommunens regnskab er opgjort som et udgiftsbaseret regnskab, hvor indtægter og udgifter registreres på det tidspunkt hvor indtægten indbetales eller udgiften afholdes. Årsregnskab 2012 indeholder en beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis, ligesom regnskabet afsluttes med forskellige oversigter og redegørelser, herunder bl.a. en personaleoversigt 5

6 6

7 7

8 8

9 REGNSKABSOPGØRELSE OG -SAMMENDRAG 9

10 10

11 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabsopgørelse i mio. kr. Regnskab Opr. vedt. budget Korr. vedt. Budget Rest korr. årsbudg Skatter 1.185, , ,44-1,03 Tilskud og udligning 816,53 811,67 811,67 4,85 Indtægter 2.001, , ,12 3,82 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanst. -63,16-59,42-61,35-1,81 02 Transport og infrastruktur -55,15-44,72-46,47-8,68 03 Undervisning og kultur -409,97-412,63-414,29 4,32 04 Sundhedsområdet -138,05-134,35-138,15 0,10 05 Sociale opgaver og beskæftigelse , , ,13-8,08 06 Fællesudgifter og administration -213,10-268,57-286,93 73,83 Driftsudgifter i alt , , ,32 59,67 Driftsvirksomhed i alt -211,71-245,68-275,20 63,49 03 Undervisning og kultur 0,95 0,87 0,87 0,08 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 290,91 284,58 286,82 4,09 Statsrefusion i alt 291,86 285,45 287,69 4,17 Total - Driftsvirk. og refusion 80,15 39,77 12,49 67,66 Renter og kursregulering -10,82-16,60-16,43 5,61 Primært driftsresultat 69,33 23,17-3,94 73,27 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanst. 105,70 21,01 146,17-40,47 02 Transport og infrastruktur 1,25-3,28-5,17 6,41 03 Undervisning og kultur -16,03-12,92-17,10 1,07 04 Sundhedsområdet -0,57 0,00-0,71 0,13 05 Sociale opgaver og beskæftigelse -11,31 0,00-11,77 0,46 Anlægsvirksomhed 79,04 4,82 111,43-32,39 Resultat af skattefinansieret omr. 148,37 27,99 107,49 40,88 Drift forsyningsvirksomheder 16,82 3,51 9,45 7,37 Anlæg forsyningsvirksomheder -12,90-7,18-10,45-2,45 Resultat af forsyningsvirksomhed. 3,91-3,67-1,01 4,92 Resultat ialt 152,29 24,32 106,49 45,80 11

12 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Fælles formål Boligformål Offentlige formål Ubestemte formål Jordforsyning Fælles formål Beboelse Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme Byfornyelse Driftssikring af boligbyggeri Faste ejendomme Grønne områder og naturpladser Fritidsområder Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter Fritidsfaciliteter Naturforvaltningsprojekter Skove Naturbeskyttelse Fælles formål Vandløbsvæsen Fælles formål Bærbare batterier Miljøtilsyn - virksomheder Øvrig planlægning, undersøgels Miljøbeskyttelse m.v Skadedyrsbekæmpelse Diverse udgifter og indtægter Redningsberedskab Redningsberedskab Byudvikling, bolig- og miljøforanst

13 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Varmeforsyning Vandforsyning Forsyningsvirksomheder Rensningsanlæg inkl. hoved- og Tømningsordninger Spildevandsanlæg Generel administration Ordninger for dagrenovation Ordninger for storskrald og ha Ordninger for glas, papir og pap Ordninger for farligt affald Genbrugsstationer Øvrige ordninger og anlæg Affaldshåndtering Forsyningsvirksomheder m.v Fælles formål Arbejder for fremmed regning Driftsbygninger og -pladser Fælles funktioner Vejvedligeholdelse m.v Belægninger m.v Vintertjeneste Kommunale veje Busdrift Kollektiv trafik Transport og infrastruktur

14 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens s Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivn Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundsk Specialundervisning i regional Kommunale specialskoler, jf. f Sprogstimulering for tosproged Bidrag til statslige og privat Efterskoler og ungdomskostskoler Ungdommens Uddannelsesvejledning Specialpædagogisk bistand til Specialpædagogisk bistand til Idrætsfaciliteter for børn og Folkeskolen m.m Produktionsskoler Erhvervsgrunduddannelsers skol Ungdomsuddannelse for unge med Ungdomsuddannelser Folkebiblioteker Folkebiblioteker Museer Teatre Musikarrangementer Andre kulturelle opgaver Kulturel virksomhed Fælles formål Folkeoplysende voksenundervisn Frivilligt folkeoplysende fore Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for fo Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statslig Folkeoplysning og fritidsaktiv Undervisning og kultur

15 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Aktivitetsbestemt medfinansier Kommunal genoptræning og vedli Vederlagsfri behandling hos fy Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyggelse Kommunal sundhedstjeneste Andre sundhedsudgifter Sundhedsudgifter m.v Sundhedsområdet

16 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Indtægter fra den centrale ref Central refusionsordning Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Fritidshjem Klubber og andre socialpædagog Særlige dagtilbud og særlige k Dagtilbud til børn og unge Plejefamilier og opholdssteder Forebyggende foranstaltninger Døgninstitutioner for børn og Sikrede døgninstitutioner m.v Tilbud til børn og unge med sæ Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre o Forebyggende indsats for ældre Plejehjem og beskyttede boliger Hjælpemidler, forbrugsgoder, b Plejevederlag og hjælp til syg Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning og rådgivningsinsti Rådgivning Botilbud for personer med særl Alkoholbehandling og behandlin Behandling af stofmisbruger (s Botilbud til længerevarende op Botilbud til midlertidigt opho Kontaktperson- og ledsageordni Beskyttet beskæftigelse (pgf Aktivitets- og samværstilbud ( Tilbud til voksne med særlige Integrationsprogram og introdu Kontanthjælp til udlændinge om Repatriering Tilbud til udlændinge Personlige tillæg m.v Førtidspension med 50 pct. ref Førtidspension med 35 pct. ref Førtidspension med 35 pct. ref Førtidspensioner og personlige Sygedagpenge Sociale formål Kontanthjælp Kontanthjælp vedrørende visse Aktiverede kontanthjælpsmodtag Boligydelser til pensionister Boligsikring Dagpenge til forsikrede ledige Kontante ydelser Revalidering Løntilskud m.v. til personer i Revalidering Driftsudgifter til den kommuna Beskæftigelsesindsats for fors Jobcentre Jobcentrenes aktive beskæftige Løn til forsikrede ledige ansa Servicejob Seniorjob til personer over Beskæftigelsesordninger Arbejdsmarkedsforanstaltninger Øvrige sociale formål Støtte til frivilligt socialt Sociale opgaver og beskæftigelse

17 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg m.v Politisk organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Administration vedrørende jobc Administrativ organisation Turisme Erhvervsservice og iværksætteri Erhvervsudvikling, turisme og Løn- og barselspuljer Tjenestemandspension Lønpuljer m.v Fællesudgifter og administration A. Driftsvirksomhed

18 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Boligformål Offentlige formål Ubestemte formål Jordforsyning Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme Byfornyelse Driftssikring af boligbyggeri Faste ejendomme Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter Fritidsfaciliteter Byudvikling, bolig- og miljøforanst Varmeforsyning Vandforsyning Forsyningsvirksomheder Rensningsanlæg inkl. hoved- og Spildevandsanlæg Forsyningvirksomheder m.v Vejanlæg Standardforbedringer af færdse Kommunale veje Fælles formål Kollektiv trafik Transport og infrastruktur Folkeskoler Skolefritidsordninger Idrætsfaciliteter for børn og Folkeskolen m.m Museer Andre kulturelle opgaver Kulturel virksomhed Undervisning og kultur Kommunal tandpleje Sundhedsudgifter m.v Sundhedsområdet Integrerede daginstitutioner Fritidshjem Klubber og andre socialpædagog Dagtilbud til børn og unge Forebyggende foranstaltninger Tilbud til børn og unge med sæ Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre o Plejehjem og beskyttede boliger Tilbud til ældre og handicappede Botilbud til midlertidigt opho Aktivitets- og samværstilbud ( Tilbud til voksne med særlige Beskæftigelsesordninger Arbejdsmarkedsforanstaltninger Øvrige sociale formål Støtte til frivilligt socialt Sociale opgaver og beskæftigelse Administrationsbygninger Administrativ organisation Fællesudgifter og administration B. Anlægsvirksomhed

19 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Indskud i pengeinstitutter m.v Realkreditobligationer Renter af likvide aktiver Tilgodehavender i betalingskon Andre tilgodehavender vedrøren Renter af kortfristede tilgode Aktier og andelsbeviser m.v Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og ti Renter af langfristede tilgode Spildevandsanlæg med betalings Varmeforsyning Vandforsyning Andre forsyningsvirksomheder Renter af udlæg vedrørende for Kassekreditter og byggelån Renter af kortfristet gæld til Anden kortfristet gæld med ind Renter af kortfristet gæld i ø Kommunekreditforeningen Pengeinstitutter Anden langfristet gæld med ind Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster m.v Kurstab og kursgevinster i øvr Kurstab og kursgevinster Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørend Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indk Grundskyld Anden skat på fast ejendom Skatter Renter, tilskud, udligning, skatter

20 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Regnskabssammendrag I hele kr. Regnskab Oprindeligt budget Tillægbevilling og omplacering Netto Netto Netto Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter m.v Realkreditobligationer Forskydninger i likvide aktiver Refusionstilgodehavender Andre tilgodehavender hos staten Forskydninger i tilgodehavende Tilgodehavender i betalingskon Andre tilgodehavenderld Mellemregninger med foregående Tilgodehavender hos andre komm Forskydninger i kortfristede t Aktier og andelsbeviser m.v Udlån til beboerindskud Indskud i landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tild Deponerede beløb for lån m.v Forskydninger i langfristede t Vandforsyning Udlæg vedrørende forsynings- v Staten Forskydninger i aktiver vedrør Deposita Forskydninger i aktiver tilhør Deposita Forskydninger i passiver tilhø Kommuner og regioner m.v Staten Forskydninger i passiver vedrø Anden gæld Forskydninger i kortfristet gæ Kirkelige skatter og afgifter Skyldige feriepenge(frivillig) Anden kortfristet gæld med ind Edb fejlopsamlingskonto Mellemregningskonto Afstemnings- og kontrolkonto Forskydninger i kortfristet gæ Kommunekreditforeningen Anden langfristet gæld med ind Langfristet gæld vedrørende æl Forskydninger i langfristet gæld Balanceforskydninger C. Finansiering Balance

21 OMRÅDEBEVILLINGSREGNSKAB Bevillingsregnskabet er den regnskabsmæssige parallel til budgettet. Bevillingsregnskabet skal gøre det muligt at sammenholde årsbudgettets bevillingsposter og de i årets løb givne tillægsbevillinger med de endelige regnskabstal. Bevillingsregnskabet indledes med en oversigt over udvalg og styrbarhed. Herefter følger resultatet fordelt på områdebevillinger og pengeposer, hvor fire cifre angiver områdebevillingen (fx 5030 Børne- og familieområdet), mens 6 cifre angiver pengeposen (fx Familiehuset). 21

22 22

23 Albertslund Kommune Regnskab 2012 Områdebevillingsregnskab i hele kr. Regnskab 2012 hovedkonto 0-6 drift og statsrefusion efter pengeposer og styrbarhed (kapitalmidler Tillægsbevilling og Mer- og Regnskab Oprindeligt budget omplacering Korrigeret budget mindreforbrug Pengepose Tekst Kapitalmidler Netto Netto Netto Netto Netto Albertslund Albertslund Sundheds- og Socialudvalget Albertslund Styrbar Albertslund Mindre styrbar Albertslund Betinget Albertslund Teknisk Udvalg Albertslund styrbar Albertslund Mindre styrbar Albertslund Beredsskabskommisionen Albertslund Mindre styrbar Albertslund Styrbar Albertslund Børneudvalget Albertslund Mindre Styrbar Albertslund Betinget Albertslund Styrbar Albertslund Kulturudvalget Albertslund Betinget Albertslund Mindre styrbar Albertslund Styrbar Albertslund Arbejdsmarkedsudvalget Albertslund Mindre styrbar Albertslund Styrbar Albertslund Miljø- og Planudvalget Albertslund Mindre styrbar Albertslund Styrbar Albertslund Økonomiudvalget Albertslund betinget Albertslund Mindre styrbar Albertslund Styrbar

24 Albertslund Kommune Områdebevillingsregnskab Regnskab 2012 i hele kr. Regnskab 2012 hovedkonto 0-6 drift og statsrefusion efter pengeposer og styrbarhed (kapitalmidler Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling og omplacering Korrigeret budget Mer- og mindreforbrug Pengepose Tekst Kapitalmidler Netto Netto Netto Netto Netto 10 Sundhed og social Sundhed og social Sundheds- og Socialudvalget Sundhed og social Styrbar Sundhed og social Mindre styrbar Sundhed og social Betinget Sundhed og social Arbejdsmarkedsudvalget Sundhed og social Mindre styrbar Sundhed og social Styrbar Voksenspecialområdet Voksenspecialområdet Sundheds- og Socialudvalget Voksenspecialområdet Styrbar Voksenspecialområdet Mindre styrbar Fælles myndighed Fælles myndighed Sundheds- og Socialudvalget Fælles myndighed Styrbar Fælles myndighed Mindre styrbar Køb uforudsete Køb uforudsete Sundheds- og Socialudvalget Køb uforudsete Styrbar Egne SKP + hjemmevej Egne SKP + hjemmevej Sundheds- og Socialudvalget Egne SKP + hjemmevej Styrbar Egen institutionsdri Egen institutionsdri Sundheds- og Socialudvalget Egen institutionsdri Styrbar Egen institutionsdri Mindre styrbar SEL 85 - SKP SEL 85 - SKP Sundheds- og Socialudvalget SEL 85 - SKP Styrbar SEL SUL SEL SUL 141 Sundheds- og Socialudvalget SEL SUL 141 Styrbar SEL Anden beh SEL Anden beh Sundheds- og Socialudvalget SEL Anden beh Styrbar SEL Besk.besk SEL Besk.besk Sundheds- og Socialudvalget SEL Besk.besk Styrbar SEL Akt. og s SEL Akt. og s Sundheds- og Socialudvalget SEL Akt. og s Styrbar SEL Befordrin SEL Befordrin Sundheds- og Socialudvalget SEL Befordrin Styrbar SEL Midl. bot SEL Midl. bot Sundheds- og Socialudvalget SEL Midl. bot Styrbar SEL 84 og A SEL 84 og A Sundheds- og Socialudvalget SEL 84 og A Styrbar SEL Læng. bot SEL Læng. bot Sundheds- og Socialudvalget SEL Læng. bot Styrbar SEL Særl. b SEL Særl. b Sundheds- og Socialudvalget SEL Særl. b Styrbar SEL Særl. b Mindre styrbar Specialundervisning Specialundervisning Sundheds- og Socialudvalget Specialundervisning Styrbar STU STU Sundheds- og Socialudvalget STU Styrbar SEL Refusion SEL Refusion Sundheds- og Socialudvalget SEL Refusion Mindre styrbar Objektiv finansierin Objektiv finansierin Sundheds- og Socialudvalget Objektiv finansierin Styrbar Objektiv finansierin Mindre styrbar Øvrige Social formål Øvrige Social formål Sundheds- og Socialudvalget Øvrige Social formål Styrbar Øvrige Social formål Mindre styrbar Hjemløse Hjemløse Sundheds- og Socialudvalget Hjemløse Styrbar Hjælpemidler m.m Hjælpemidler m.m. Sundheds- og Socialudvalget Hjælpemidler m.m. Styrbar Hjælpemidler m.m. Mindre styrbar Hjælpemidler m.m Hjælpemidler m.m. Sundheds- og Socialudvalget Hjælpemidler m.m. Mindre styrbar Ledsagerordning Ledsagerordning Sundheds- og Socialudvalget Ledsagerordning Mindre styrbar Hjælpemidler Hjælpemidler Sundheds- og Socialudvalget Hjælpemidler Mindre styrbar Frivilligcenter Frivilligcenter Sundheds- og Socialudvalget Frivilligcenter Styrbar