1260 Forskerskoler 1270 Basisforskning 1280 Kapitalformål 1290 Myndighedsbetjening Finanslovstilskud fra MVTU vedr.

Transkript

1 1000 Regnskab 1001 Resultatopgørelse 1100 Indtægter 1200 Finanslovtilskud 1210 Heltidsuddannelse Finanslovstilskud fra MVTU vedr. heltidsuddannelse 1220 Udviklingsmidler Finanslovstilskud fra MVTU vedr. deltidsuddannelse 1230 Indtægter Deltidsuddannelse Finanslovstilskud fra UVM vedr. deltidsuddannelse 1240 Indtægter Udv. studerende Finanslovstilskud fra MVTU vedr. udvekslingsstuderende 1250 Indtægter Færdiggørelsesbonus Finanslovstilskud fra MVTU vedr. færdiggørelsesbonus 1260 Forskerskoler 1270 Basisforskning 1280 Kapitalformål 1290 Myndighedsbetjening Finanslovstilskud fra MVTU vedr. myndighedsopgaver 1300 Bibliotek 1310 Øvrige formål 1370 Centrale rammejusteringer 1399 Finanslovtilskud i alt 1400 Eksterne tilskud 1410 Eksterne tilskud Løbende indtægtsførsel i takt med de afholdte omkostninger vedr. statslige bevillinger på delregnskab 4 og delregnskab Stadevurderet indtægt - WIP 1412 Endelig indtægt - WIP 1420 Donationer alle aktiver Indtægtsførsel af priodiserede donationer 1430 Donationer manuelle poster Manuelle poster vedr. eksterne tilskud, som ikke bliver omfattet af den automatiske indtægtsberegning (B) Eksterne tilskud Budget konto, kun til indtastning af budgetposter 1499 Eksterne tilskud i alt 1500 Salg/øvr. driftsindtægter 1510 Øvrige uddannelses indtægter Ph.d, deltidsuddannelser, deltagerbetaling til udbudte kurser/konferencer 1520 Deltagerbetaling Billetindtægter og entreindtægter til bl.a. museer, AUarrangementer, årsfest mv Husleje og lokaleudlejning Tjenesteboliger, huslejeindtægter, lejeboligindtægter samt varmebidrag for leje- og tjenesteboliger.nb: Huslejedepositum konteres som en kreditor på konto Salg, varer og tjenesteydelser Salg af varer (producerede eller indkøbt til videresalg) 1541 Salg Eksport uden moms til EU 1542 Salg Eksport udenfor EU 1543 Salg Eksport med moms + EU 1544 Salg i øvrigt leje/leasing EU 1545 Salg i øv. leje/leasing Udland 1550 Licenser/royalty/copy dan Salg af rettigheder (licenser, royalties mv.) 1560 Øvrige indtægter Anvendes til modtagne refusioner af rejseudgifter, udlæg mv. (oprindeligt afholdt af AU). Gaveindtægter (dr.1) 1569 Hektarstøtte Anvendes til registrring af hektarstøtte på DJF 1570 Tab på debitorer Konstaterede og hensatte tab på tilgodehavender Side 1 af 16

2 1790 (B) Salg/øvr. driftsindtægter Budget konto, kun til indtastning af budgetposter 1799 Salg/øvr.driftsindtægter i alt 1999 Indtægter i alt 2000 Ordinære driftsomkostninger 2100 Lønninger Konto indeholder lønomkostninger til f.eks. grundløn, særlige tillæg, ATP, overarbejde AER, Flextid VIP Løn til fuldtidsansat videnskabeligt personale, der er beskæftiget med forskning og undervisning, bl.a. professorer, lektorer, adjunkter samt øvrige forskningsmedarbejdere 2120 PHD Løn til Ph.D-studerende, som er aflønnet ihht aftalen om lønnede Ph.D, 4+4 studerende og kandidatstipendiater 2130 DVIP Løn til deltidsansat videnskabeligt personale der primært er beskæftiget med undervisning, bl.a. kliniske professorer, kliniske lektorer, eksterne lektorer, samt lønudgifter til censorer, bedømmere, gæsteforlæser og studenterundervisere 2140 TAP Løn til teknisk- og administrativt personale, bl.a. administrative ledere, AC-fuldmætige, kontorfunktionærer, korrespondenter, administrativt ansatte Prosa-medarbejdere, teknisk AC-personale og journalister samt fag- og ufaglærte medarbejdere bl.a. laboranter, teknikere, håndværkere, gartnere, rengøringsassistenter/sanitører samt elever 2150 DTAP Løn til deltidsansat teknisk- og administrativt personale bl.a studentermedhjælp studerprogrammører, faglige vejlederer, tutorer samt eksamensvagter mfl Anden løn 2210 Reg. feriepengeforpligtigelse Automatisk regulering af feriepengeforpligtigelse AES-bidrag Automatisk postering af AER-bidrag fra lønsystem. Fordeles automatisk for (DJF) 2230 Fleksjobbidrag Automatisk postering af AER-bidrag fra lønsystem. Fordeles automatisk for (DJF) 2990 (B) Lønninger Budget konto, kun til indtastning af budgetposter 2999 Lønninger i alt 3100 Husleje 3110 Husleje Statens Huslejeordning Husleje omfattet af SEA-huslejekontrakter Husleje øvrige Andre huslejer 3130 Arealleje Forpagtninger af landbrugsjord Ejendomsskat Ejendomsskatter 3190 (B) Husleje 3199 Husleje i alt 3200 Øvrige driftsomkostninger 3202 Diverse driftsomkostninger 3204 Rejser, repræsent. mv. (konv.) Rejseomkostninger, spærret 3210 SLS Rejser (spærret) 3211 Rejsegodtgørelse Time- dagpenge og kilometergodtgørelse og udokumenteret nattillæg 3212 Hotel i udland Hotel, fortæring ved rejser i udlandet 3213 Hotel i indland Hotel, fortæring ved rejser i indlandet Side 2 af 16

3 3214 Rejseomkostninger - udland Flybilletter, broafgift, parkeringsudgifter, færge- og tog billetter taxakørsel ved rejser med destination i udlandet 3215 Rejseomkostninger - indland Flybilletter, broafgift, parkering, færge- og tog billetter taxakørsel ved rejser med destination i indlandet 3220 Repræsentation Udgifter til bespisning mv. til eksterne gæster og receptioner 3221 Gaver mv. Udgifter til gaver, hvor der ikke kan afløftes moms 3222 Forplejning Mødeudgifter, kaffe, kage, vand, samt andet personalepleje. Bespisning ifm. tjenesterejser mv Bus leje Leje af bus, 3240 Reparation og vedligeholdelse 3250 SLS - Godtgørelse /telefon Automatisk postering er fra SLS, vedr. Godtgørelse / telefon 3251 SLS - AER - tilskud/refusion Automatisk postering er fra SLS, vedr. tilskud/refusion 3252 SLS - bidrag/bøder Automatisk postering er fra SLS, vedr. bidrag/bøder 3253 Stipendier (ikke SLS) Stipendier, opholdsstipendier som ikke lønbehandles 3280 Nedskrivninger på oms.aktiver Tab på debitorer, nedskrivninger på projekter 3299 Diverse driftsomkost. i alt 3300 Energi 3310 Brændsel, drivmidler Fyringsolie, benzin, diesel, motorolie, sprinklervæske mv Olieafgifter Anvendes til registrering af energiafgifter 3320 Naturgas Naturgas til brug ved rumopvarmning mv Elektricitet Elektricitet (netafgift, elafgift mv.) 3331 EL afgifter Anvendes til registrering af energiafgifter 3340 Vand Udgifter til vand (både kommunale værker og Slots- og Ejendomsstyrelsen) 3341 Vandafgifter Anvendes til registrering af energiafgifter 3350 Varme Fjernvarme 3399 Energi i alt 3400 Trykning og Indbinding 3410 Køb af tryk, kopi og print Køb af tryk, kopi og print hos eksterne leverandører, kopiafgift, betaling for kopi i f.m. aktindsigtssager Afgift til Copy Dan Copy Dan afgifter 3430 Køb af makulering Makulering 3440 Dokumentscanning Indscanning af dokumenter ved eksterne leverandører 3450 Repro, sats, korrektur, indb. Produktion af trykkeriopgaver ved eksterne leverandører 3460 Medieudgifter 3470 Bøger, tidsskrifter og aviser Abb. på tidskrifter og aviser samt indkøb af bøger 3482 AU-brevpapir, blanketter mm. Fortrykte AU-kuverter, fortrykt AU-brevpapir, standardblanketter, fortrykte blanketter, AU-visitkort mv Trykning og Indbinding i alt 3500 Telefon og teleafgifter 3510 Telefoni og IP-telefoni Abonnement og forbrug/trafik for fastnet- og mobiltelefoni, køb af mobiltelefoner/mobilterminaler, tillægsabonnementer, serviceteknikere. Alle indkøb omfattet af den fælles aftale vedr. telefoni. Abonnement, forbrug og licenser vedr. IP-telefoni Side 3 af 16

4 3520 Datakommunikation Netværks- og internetforbindelser f.eks.dataforbindelser ekskl CPE-udstyr, managed dataforbindelser og CPE-udstyr til eksisterende dataforbindelser. Serviceteknikere. Alle indkøb omfattet af den fælles aftale vedr. datakommunikation Hjemmearbejdspladser Opkobling til hjemmearbejdspladser (ADSLforbindelser inkl. routere). Alle indkøb omfattet af den fælles aftale vedr. hjemmearbejdspladser 3599 Telefon og teleafgifter i alt 3600 Tjenesteydelser 3610 Post, fragt og forsendelse Porto, budkørsel, kurérservice, fragtudgifter, incl. flytteydelser, nedpakning/udpakning, kontorflytning mv Annoncering Rekrutering, markedsføring af uddannelse mv Teknisk rådgivning Rådgivning i forbindelse med renovering, nybygning, apparaturkøb, gennemførelse af tekniske projekter 3621 Revision Revision 3622 Økonomisk rådgivning Økonomikonsulenter, finansiel rådgivning mv Ledelsesrådgivning Managementkonsulentydelser, generelle rapporter 3624 Tjenesteydel. (EU uden OH) Køb af tjenesteydelser til EU-projekter, hvor der ikke skal beregnes overhead Vikarydelser Indstationering af konsulenter samt alle former for vikarydelser 3631 Rengøringsydelser Daglig rengøring, specialrengøring 3632 Vask og leje af tekstil Vask/leje af linned, duge, viskestykker, håndklæder mv Kantine og catering Betaling til ekstern serviceleverandør fx outsourcet kantinedrift, leje mm. af kaffeautomat, slikautomat mv Vagt og sikring Alarmovervågning, vagttilkald, adgangskontrol, Nøgler, ID-kort og -systemer mv Renovation Dagrenovation, storskrald, leje af affaldscontainer 3645 Drift og vedligehold af køretø Værkstedsregninger, serviceeftersyn, vægtafgift, bilvask mv. Ikke brændstof (konteres under brændsel) 3650 IT driftsydelser Drift af applikationer, ekstern drift af servere mv., service management vedr. IT-drift, outsourcing af ITdrift 3655 IT konsulenter Rådgivning mv. vedr. IT og teleydelser, applikationsudvikling 3660 Øvrige IT tjenesteydelser Køb af data, IT-serviceydelser (ikke drift), skrotning af udstyr mv Ydelser bygningsdrift,vedl. Alle ydelser vedrørende bygningsdrift og -vedligehold, herunder serviceaftaler, vedligehold af elevatorer, elog ventilationsanlæg, håndværkerydelser, gartnerydelser mv Leje og leasing i øvrigt Leje og leasing af f.eks laboratiorieudstyr 3680 Køb af tjenesteydelser, øvrigt Rådgivningsopgaver, analyseopgaver, konsulentopgaver, forskning, oversættelse/tolkning mv. Bankgebyrer og rykkergebyrer samt kontingenter, konferencegebyr SLS Særlig vederlæggelse 3698 Tjenesteydelser (EU unden OH) Side 4 af 16

5 3699 Tjenesteydelser i alt 3700 Transportmateriel 3710 Køb af person- og varebiler Køb/leje/leasing af biler, lastvogne mv. u.kr Køb af andet kørende materiel Traktorer, gaffeltrucks, fodervogne, plæneklippere Køb af småkøretøjer Cykler, palleløftere, sækkevogne, mobillifte. mv Vægtafgifter Grønafgift til tjenestebiler og andre køretøjer 3799 Transportmateriel i alt 3800 Dataudstyr 3801 Dataudstyr (konvertering) Dataudstyr, Spærret 3810 PC arbejdsstationer Bærbare PC'er, stationære PC'er, skærme, mus, tastatur og andet PC-tilbehør. PC-indkøb omfattet af den fælles aftale vedr. PC'er IT storage Network attached storage (NAS), storage area network (SAN), SAN-switches. Alle indkøb omfattet af den fælles aftale vedr. storage IT servere Servere og direct attached storage (DAS). Alle indkøb omfattet af den fælles aftale vedr. servere Andet IT til serverrum UPS, køleudstyr til IT, mainframes, rackskabe mv Printere Printere (sh/farve) omfattet af den fælles aftale vedr. printere, dvs. ikke kopi- og multifunktionsmaskiner 3835 IT netværk - hardware Switches, netværkskabler, routere mv. Kun hardware der ikke er omfattet af de fælles aftaler vedr. datakommunikation og servere/storage IT udstyr i øvrigt Digitalkameraer, diktafoner mv Kopi- og printpapir Papir til brug ved almindelige kopi- og printopgaver. Ikke brevpapir el.l. Alt papir omfattet af den fælles aftale vedr. kopi- og printerpapir IT forbrugsvarer i øvrigt Toner, blækpatroner, USB-sticks, CD-Rom'er, DVD'er mv. Alle varer omfattet af den fælles aftale vedr. datatilbehør 3855 IT software IT-software, Navision Stat abonnement, Microsoft licenser mv Dataudstyr i alt 3900 Kontormaskiner 3910 Kopi- og multifunktionsmaskine Kopimaskiner, multifunktionsmaskiner, service mv. vedr. alle maskiner omfattet af den fælles kontormaskineaftale, ikke printere AV udstyr Projektorer, OH-projektorer, (film)lærreder, TVapparater, Hi-Fi udstyr mv Leasingaftaler vedr. kopi- og Aftaler indgået før om leasing af kopi- og multifunktionsmaskiner, inkl. serviceaftaler, klikpris mv Kontormaskiner i alt 4100 Møbler, inventar 4110 Kontormøbler, skrivebordsbel. Kontorstole, skriveborde, reoler, bordlamper mv. Alle møbler omfattet af den fællesstatslige aftale vedr. kontormøbler 4120 Øv. inventar, møbler og belys. Arkiv- og lagermøbler, mødeborde og -stole, lænestole, sofaer, kantinemøbler, designermøbler, specialmøbler, gulv- og loftslamper, tæpper, leje/køb af kunst og udsmykning mv Møbler, inventar i alt 4200 Varer og materialer Side 5 af 16

6 4205 Kontorartikler Mindre kontoranskaffelser, blomster (ej repræsentation), batterier, navneskilte, førstehjælpskit, medicin (mindre mængder), falset papir, servietter, engangsservice, kaffefiltre, papir, kuverter, kuglepenne, blokke, brevordnere, 4210 Rengøringsartikler Klude, mopper, børster, koste, vaske- og plejemidler, håndklædeark, håndklæderuller, toiletpapir, papirtørklæder mv Lyskilder, pærer, lysstofrør m Glødepærer, halogenpærer, lysstofrør mv Laboratorieudstyr u kr F.eks. køle og frys beholder/anlæg, pumper, centrifuger, vægte, mikroskoper og fotoudstyr, procesudstyr, laboratorieopvaskemaskiner og laboratoriemøbler osv Gasser og tøris Gasser til flaske og tankanlæg samt tøris 4242 Laboratorieinventar Taburetter, rulleborde - flytbart inventar 4249 Laboratorieforbrugsartikler Kemikalier, reagenser, radioaktive stoffer/isotoper og kundespecifikke produkter 4250 Øvrige forbrugsvarer til labor sikkerhedsudstyr og personlige værnemidler, pipetter, forbrugsvarer (sakse, pincetter, propper, glas, tips osv.), plastvare (f.eks. PCRrør, mikrorør og celledyrkningsflasker), kolonner, filtrer og prøvetagningsudstyr Husdyr og forsøgsdyr Store dyr:grise, Køer, Får, Heste, Hunde, Katte 4252 Forsøgsdyr Små dyr: Marsvin, Rotter, Mus, Eksotiske dyr 4253 Dyremedicin 4254 Strøelse 4255 Plante- og gartnerartikler Plantebeskyttelse, Skadedyrsmidler, Svampemidler, Ukrudtsmidler, Plantejord, Vandingsartikler, Redskaber og tilbehør, Potter, Drivhus inventar, Have og planteartikler, frø, Biologisk bekæmpelse & Vækstmedier 4256 Landbrugsartikler Alt der anvendes indenfor landbrugsdrift f.eks. Gødning, såsæd & planteværn, 4257 Landbrugs- og gartnermaskiner Sprøjtemaskiner, Traktorer, Landbrugsmaskiner til bearbejdning og dyrkning af jord, Høstmaskiner, Maskiner til tilberedning af foder, Maskiner til have og park & Service og reparation 4258 Forsøgsinstallationer - anlæg Faste forsøgsopstillinger, herunder laboratorieopstillinger Forsøgsinstallationer - stalde Stalde faste forsøgsopstillinger i stalde, men det kan også være Bure og buremateriale til rotter og mus, klinikinventar, staldinventar til små og store dyr 4260 Arbejdstøj mv. Arbejdstøj, sikkerhedssko, hovedbeklædning, handsker, arbejds- og sikkerhedsbriller, andre forebyggende og helbredende personrelaterede hjælpemidler betalt af arbejdsgiver 4270 Byggematerialer, ikke byg.drif Køb af byggematerialer der ikke er del af ydelser vedr. bygningsdrift og -vedligehold Reparation. og vedligeholdelse Ved bygningsvedligeholdelse skal kontering suppleres med rapportformål 4280 Værktøj Håndværktøj, værktøj, redskaber mv Værkstedsmaskiner u k Småmaskiner, værkstedsmaskiner 4295 Øvrige varer og materialer Varekøb, som ikke er omfattet af andre konti 4299 Varer og materialer i alt Side 6 af 16

7 4300 Interne udligninger 4301 Internt udgifter/køb 4302 Interne overførselsudgifter 4305 Overførselsudgift under kr. 100 Anvendes kun til lukning af projekter i delrengskab 4+5 med en projektsaldo på under kr Modkonto Overførselsudgift over kr. 100 Anvendes kun til lukning af projekter i delrengskab 4+5 med en projektsaldo på over kr Modkonto Overhead udgift Anvendes internt på AU til den løbende overhead afløftning på de bevillinger under delregnskab 2 og 5 hvor der beregnes overhead. Beregningen og den løbende postering af overhead sker i takt med de afholdte omkostninger. Overhead indtægtsføres på delregnskab 1 med en fast fordeling mellem fakulteterne og fællesområdet. Modkonto Internt køb - eget hovedomr.(spærret) Kontoen spærret, brug Posterede beløb skal ikke flyttes Internt køb - egen bogføringsk Køb af vare/ydelser til et andet hovedområde inden for egen bogføringskreds. Modpost Internt køb - anden bogf.kreds Køb til en anden bogføringskreds end ens "egen" 4343 Interne overførselsudg. i alt 4344 DJF, omkostningsfordeling køb 4345 Internt køb IFK Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4346 Internt køb GBI Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4347 Internt køb SVE Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4348 Internt køb JPM Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4349 Internt køb JBT Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4350 Internt køb IHP Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4351 Internt køb PBS Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4352 Internt køb ICROFS Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4353 Internt køb FSK Kun i brug for DJF til fordeling af omkostninger, køb 4354 DJF, omkostfordeling køb ialt C Debiteringsmodel 4361 Internt køb- husleje 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af huslejeudgifter 4362 Internt køb- ejd. skat 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af ejendomssaktter 4363 Internt køb- rengøring 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af rengøringsudgifter 4364 Internt køb- vicevært 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af viceværtomkostninger 4365 Internt køb- energi 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af energiomkostninger 4366 Internt køb- drift 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af andre varekøb 4367 Internt køb- reng. løn 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af løn til rengøring C Debiteringsmodel i alt 4371 Internt køb- tillæg 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af andre tillæg 4372 Internt køb- DCA 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af DCA 4380 ASB/DPU Intern lønudgift 4381 ASB/DPU Intern lønudgift VIP Kun i brug for DPU. til fordeling af lønudgift VIP 4382 ASB/DPU Intern lønudgift PHD Kun i brug for DPU. til fordeling af lønudgift PHD 4383 ASB/DPU Intern lønudgift TAP Kun i brug for DPU. til fordeling af lønudgift TAP 4389 ASB/DPU Intern lønudgift i alt 4490 (B) Interne udgifter/køb 4499 Interne udgifter/køb i alt 4500 Interne indtægter/salg Side 7 af 16

8 4501 Interne overførselsesindtægter 4505 Overførselsindtægt under kr. 100 Anvendes kun til lukning af projekter på dr. 4+5 med en projektsaldo på under kr Modkonto Overførselsindtægt over kr. 100 Anvendes kun til lukning af projekter på dr. 4+5 med en projektsaldo på over kr Modkonto Overhead indtægt Løbende indtægtsførsel i takt med de afholdte omkostninger vedr. statslige bevillinger på delregnskab Internt salg - eget hovedomr. (spærret)kontoen spærret, brug Tidligere posterede beløb skal ikke flyttes Internt salg - egen bogf.kreds Salg af vare/ydelser til et andet hovedområde inden for egen bogføringskreds. C Internt salg anden bogf.kreds Salg til en anden bogføringskreds end ens "egen" 4543 Interne overf. indtægt. i alt 4544 DJF, omkostningsfordeling salg 4545 Internt salg, IFK 4546 Internt salg, GBI 4547 Internt salg, SVE 4548 Internt salg, JPM 4549 Internt salg, JBT 4550 Internt salg, IHP 4551 Internt salg, PBS 4552 Internt salg, ICROFS 4553 Internt salg, FSK 4554 DJF, omkostningsf., salg ialt C Debiteringsmodel 4561 Internt salg - husleje 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af huslejeudgifter 4562 Internt salg - ejd. skat 8000C Kun i brug for DJF. til fordeling af ejendomssaktter 4563 Internt salg -rengøring 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af rengøringsudgifter 4564 Internt salg - vicevært 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af viceværtomkostninger 4565 Internt salg - energi 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af energiomkostninger 4566 Internt salg - drift 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af andre varekøb 4567 Internt salg- reng. løn 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af løn til rengøring C Debiteringsmodel i alt 4571 Internt salg - tillæg 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af andre tillæg 4572 Internt salg - DCA 8000 C Kun i brug for DJF. til fordeling af DCA 4580 ASB/DPU Intern lønindtægt 4581 ASB/DPU Intern lønindtægt VIP Kun i brug for DPU. til fordeling af lønudgift VIP 4582 ASB/DPU Intern lønindtægt PHD Kun i brug for DPU. til fordeling af lønudgift PHD 4583 ASB/DPU Intern lønindtægt TAP Kun i brug for DPU. til fordeling af lønudgift TAP 4589 ASB/DPU Intern lønindtægt ialt 4590 (B) Interne indtægter/salg Budget konto, kun til indtastning af budgetposter 4595 Interne indtægter/salg i alt 4599 Interne udligninger i alt 4950 (B) Øvrige driftsomkostninger 4999 Øvr. driftsomkostninger i alt 5000 Afskrivninger 5110 Gevinst ved salg af aktiver Gevinst ved opgørelse af salgspris fratrukket bogført værdi af anlægsaktivet Tab ved salg af aktiver Tab ved opgørelse af salgspris fratrukket bogført værdi af anlægsaktivet. Side 8 af 16

9 5130 Afskrivning alle aktiver Automatisk postering fra anlægsmodul. Kontoen må ikke benyttes til direkte posteringer (B) Afskrivninger Budget konto, kun til indtastning af budgetposter 5199 Afskrivninger i alt 5299 Ordinære driftsomkost. i alt 5300 Finansielle poster 5310 Renteindtægter Renteindtægter fra bank- og girokonti samt renteindtægter fra debitorer mv Renteudgifter Renteudgifter fra bank- og girokonti samt renteudgifter fra debitorer mv Kurs- og kassedifferencer Kassedifferencer, øreafrundinger og kursdifferencer 5390 (B) Finansielle poster Budget konto, kun til indtastning af budgetposter 5399 Finansielle poster i alt 5999 Resultat 6000 Balance 6050 Aktiver 6100 Anlægsaktiver 6200 Materielle og immat. anlæg 6210 Akk. anskaffelsessum 6220 Akk. anskaffelse primo Samlede anskaffelsessummer ved indgangen af året.der må ikke posteres på denne konto Tilgang til anskaffelsesværdi Tilgang i regnskabsåret. Spcifikation af de enkelte anlæg sker via anlægsnummer og grupperes via anlægsbogføringsgruppen Afgang til anskaffelsesværdi Tilbageførsel af anskaffelsessum på solgte/afgangsførte aktiver.posteringerne kommer automatisk ved bogføring af salg i anlægsmodulet Akk. anskaffelsessum 6300 Akk. afskrivninger 6310 Akk. afskrivninger primo Samlede afskrivningssummer ved indgangen af året. Der må ikke posteres på denne konto Periodens afskrivninger Afskrivnigner i regnskabsåret. Spcifikation af de enkelte anlæg sker via anlægsnummer og grupperes via anlægsbogføringsgruppen Tbf. af tidligere afskrivninge Tilbageførsel af afskrivningssum på solgte/afgangsførte aktiver.posteringerne kommer automatisk ved bogføring af salg i anlægsmodulet Akk. afskrivninger 6380 Aktiver under konstruktion 6389 Igangværende arbejde Igangværende bygge sager ved afslutning af regnskabsåret (B) Anskaffelser Budget konto, kun til indtastning af budgetposter 6398 Aktiver u. konsturktion i alt 6399 Materielle og immat. anlæg 6400 Finansielle anlægsaktiver 6410 Statsforskrivning Statsforskrivning ydes af MVTU Andre finansielle anlægsaktive Andre langfristede indskud og ejerandele Finansielle anlægsaktiver ialt 6499 Anlægsaktiver i alt 6500 Omsætningsaktiver 6508 Varebeholdning Stambesætninger, foderbeholdninger. ikke kontorholds lagre eller andre forbrugslagre Tilgodehav. fra salg af varer Side 9 af 16

10 6520 Debitor samlekonto DK 6530 Debitor samlekonto DK + Udland Samlekonto for tilgodehavender vedr. danske og udenlandske tilgodehavender fra salg af vare og tjenesteydelsen. Posteringer sker via debitormodulet Debitor Intern handel Samlekonto for tilgodehavender vedr. intern handel. Posteringer sker via debitormodulet Debitor Eksterne bevillinger 6560 Debitor samlekonto STADS Samlekonto for tilgodehavender vedr. STADS. Posteringer sker via debitormodulet Debitor hensættelser tab Modkonto til i mødegåelse af tab. Når et tab er konstateret skal det fjernes fra debitormodulet og hensættelsen reduceres, hvis det har været hensat tidligere Tilgod. fra salg af varer ialt 6600 Øvrige tilgodehavender 6605 Projekter med debet saldi Projekter med et negativt cashflow opgøres årligt for at vise den korrekte samlede aktiv masse. Denne saldo skal modposteres på konto Ref.ber. købsmoms drift Anvendes til statslig afløftningsmoms (vedr. drift), som refunderes fra ØS - Momskode 1 og Ref.ber. købsmoms anlæg Anvendes til statslig afløftningsmoms (vedr. anlæg), som refunderes fra ØS - Momskode Momsafregning fra ØS Anvendes til refusion af statslig afløftningsmoms fra ØS 6625 Momsafregning mel. bogf.kredse Afregningskonto af moms og IRF moms mellem hovedområder og DJF 6630 Mellemregninger med PBS Anvendes til mellemregning med PBS vedr. anvendelse af andre betalingskort end Dankort 6631 Mellemregning AER-bidrag Beregnet bidrag bogføres løbende som en skyldig post. Der afregnes 4 gange årlige til AER. Disse afregninger debiteres på denne konto Mellemregning Fleks/barsel Mellemregning/modkonto vedr. barselsfonden 6640 Refusion af lønudgifter Tilgodehavender vedr. refusioner fra ansatte 6645 Tilgodehav. hos ansatte Tilgodehavende hos ansatte fra negative lønafregning SKT Udlægskonto til praktikløn. Kun SKT og Lønkontoret anvender denne konto 6655 Ejervedligeholdelse, UBST Udlæg til ejervedligeholdelse, som skal opkræves hos UBST 6659 Udlæg husl. udg. stud. IS IS 6660 Udlæg dep./husleje IS Udlæg til deposita og husleje. Bruges kun af International sek Øvrige deposita Deposita vedr. boliger 6675 Deposita huslejer Deposita vedr. kontorlejemål 6678 Tilgode. vedr. tidl. finansår Tilgodehavender vedr. indtægter fra tidligere finansår Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender, som ikke er konterbare på andre konti under gruppen tilgodehavender 6699 Øvrige tilgodehavender i alt 6700 Periodeafgrænsningsposter 6710 Rejseforskud Udbetalt forskud til ansatte i forbindelse med rejser 6720 Øvrige forudbetalinger Omkostninger betalt i indeværende år men vedr. kommende regnskabsår Periodeafgræns. afregning SLS 6740 Ny Forudbetalt løn (månedsl.) Side 10 af 16

11 6789 Periodeafgrænsningsposter ialt 6790 Værdipapirer 6791 DB Depot Værdipapirer i depot, ejerandele i selskaber mv NB depot 6793 DB Depot (HIH+DPU) 6799 Værdipapirer i alt 6800 Likvide beholdninger 6801 Kontantkasser 6810 Hovedkassen DKK Kontantkasse i hovedkasse funktionen Institutkasser Kontantkasser på institutter og centre Kontante kasser i alt 6817 Likvider ASB/DPU 6820 Bankkonto Euro Bankkonto Dollar 6822 FF3_IND FF3_KUB FF3_LØN FF3_TRS FF3_UDB SKBIndbetaling Indbet Indb. bib Ind. bib SKB KUB SKB Løn SKB Transakt SKB Udbet Webshop ASB Fondskonto ASB Rejse ASB Webshop ASB Visakonto ASB checkkonto Likvider ASB/DPU i alt 6850 Likvider 8000C 6855 DB-FF3 / DB-INDBETAL/ DB-UDBETAL/ DB-LØN/ DB-KUBUDB/ DB-KUBLØN/ DB akast/plac 6866 NB afkast/plac 6867 DB Afkast (HIH) 6875 DB aftale indlån 6876 DB aftale indlån 6877 DB Aftalekonto 6878 NB / DB Girokonto Girokonto SLS 6887 DB EUR 6888 DB USD 6889 DB Side 11 af 16

12 6890 DB DB AU-HPAH 6892 DB EVU 6893 DB Dankort 6894 SKB Danske Bank 6895 JB Drift HIH 6924 Likvider 8000C i alt 6925 Likvider DJF 6926 Bankknto Euro, DJF 6927 Transaktionskonto DB, DJF 6928 Indbetalingskonto DB, DJF 6929 Udbetalingskonto DB, DJF 6930 Løntransaktionskonto DB, DJF 6931 Homebanking Danske Andelsk,DJF 6932 MasterCard Danske Andelsk, DJF 6933 DIBS Internetbetaling DB, DJF 6959 Likvider DJF i alt 6960 Likvider DMU 6961 Danske Bank, EURO, DMU 6962 Danske Bank, USD, DMU 6963 DB TRS , DMU 6964 DB INDFI , DMU 6965 DB INDNK , DMU 6966 SKB transaktionsk.,kub/sls,dmu 6967 DB UDBKI , DMU 6968 DB UDBKU , DMU 6969 DB UDBKA , DMU 6970 DB KUB , DMU 6971 DB LØN , DMU 6972 Danske Bank, DMU 6973 Indenlandske girokonti, DMU 6990 Likvider DMU i alt 6996 Bankkonti, konvertering 6997 Likvider ialt 6998 Omsætningsaktiver i alt 6999 Aktiver i alt 7000 Passiver 7010 Egenkapital incl. statsforskr Egenkapital 7110 Egenkapital primo Spærret for posteringer. Kontoen udviser værdien af egenkapitalen ved udgangen af sidste regnskabsår Overført overskud/underskud Automatisk overførsel af årets overskud Regulering i egenkapitalen Spærret for posteringer, kun tilladt for Egenkapital i alt 7200 Statsforskrivning 7210 Statsforskrivning primo Statsforskrivning ydes af MVTU. Spærret for posteringer, kun tilladt for Ændring statsforskrivning Ændringer i statsforskrivning ydes af MVTU. Spærret for posteringer, kun tilladt for Statsforskrivning 7299 Egenkap. incl. statsf.i alt 7300 Hensættelser Side 12 af 16

13 7310 Reserveret bevillinger 7320 Hensættelser Verserende retssager, reetableringsforpligtigelse, åremålskontrakter 7389 Hensættelser i alt 8000 Gæld 8100 Langfristet gæld 8110 Anden langfristet gæld 8120 Kreditforeningsgæld, Nykredit Langfristet gæld, HIH 8199 Langfristet gæld i alt 8200 Kortfristet gæld 8300 Leverandør af vare og tjenest Kreditorsamlekonto DK 8320 Kreditorsamlekonto DK + Udland Samlekonto for varekreditorer vedr. danske og udenlandske kreditorer fra køb af vare og tjenesteydelsen. Posteringer sker via kreditormodulet Kreditor Intern Handel Samlekonto for gæld vedr. intern handel. Posteringer sker via kreditormodulet Kreditor Intern Handel - Moms 8340 Løn indlån Debeteres ved modtagelse af faktura fra virksomhed for lønomkostninger, som skal tælle med i AU s årsværk. Ved lønbehandling i SLS krediteres kontoen, hvorved komtoen udlignes. Hvis en indhyring af arbejdskraft ikke skal tælle med i årsværket skal fakturaen konteres som tjenesteydelse Likviditetsmellemreg. DJF/AU Konto til brug for daglige clearing af ind- og ud betalinger. Der må ikke foretages manueller posteringer Likviditetsmellemreg. ASB/AU Konto til brug for daglige clearing af ind- og ud betalinger. Der må ikke foretages manueller posteringer Likviditetsmellemreg. DPU/AU Konto til brug for daglige clearing af ind- og ud betalinger. Der må ikke foretages manueller posteringer Likviditetsmellemreg. DMU/AU Konto til brug for daglige clearing af ind- og ud betalinger. Der må ikke foretages manueller posteringer Leverandør af vare og tjenest Anden gæld 8410 Skyldige omkostninger Konto for manuelle poster til registrering af skyldige poster 8411 Anden kortfristet gæld 8412 Energiafgifter Spærret (brug konto ) 8413 Indgående Toldmoms Refunderet indgående toldmoms Udgående Toldmoms Skyldig udgående toldmoms Afregning Toldmoms Ved afregning af toldmoms bogføres det afregnede beløb på denne konto 8416 Anden gæld vedr. skat&afg Konto til automatisk bogføring af EU-moms fra kreditorer med momsvirksomhedsgruppe "EU- REG.VIR". Modkonto til disse poster er konto 6610 Statslig afløftningsmoms. Afregninger af EU-moms debiteres denne konto. Side 13 af 16

14 8420 Kort gæld - fratrædelsesgodtg. Konto til brug for hensættelse til fratrædelsesgodtgørelse i forbindelse med fratrædelse eller planlagte restruktureringer. Bruges kun af Pension, fratræd. Godtgørelse Ved overflytning af feriepengeforpligtigelse mellem bogføringskredse benyttes denne til interimskonto for udligning mellem SLS og overflytning af ferieforpligtigelse mellem bogføringskredsene Feriefond / feriekonto Anvendes til renteindtægter vedr. uafregnede feriepenge (til senere afregning med Feriefonden) 8423 Lønanvis.kapitalpens(nettoløn) Trukket beløb for kapitalpension krediteres via SLS. Debitering sker ved afregning af beløb til f.eks forsikringsselskaber eller pensionskasser Indkomstskat, dansk 8425 Indkomstskat, grønlandsk Tilbagholdt grønlandsk skat fra medarbejdere - sker via SLS Arbejdsmarkedsbidrag Tilbagholdt arbejdsmarkedsbidrag fra medarbejdere - sker via SLS 8427 ATP-bidrag Tilbagholdt ATP-bidrag fra medarbejdere - sker via SLS 8428 SLS-interimskonto Forud aflønnede medarbejdere lønbehandles inden månedsafslutningen. Via SLS debiteres kontoen med udbetalingsbeløbet. Beløbet afregnis den 1. i den efterfølgende måned SLS- Afstemningsdifference Fejlkonto til brug for SLS - ingen manuelle posteringer Skyldig overarbejde Konto til bogføring af skyldig løn 8431 Skyldig ferieløn Nettoferiegodtgørelse for fratrådte medarbejdere samt løbende ferieafregning for timelønnede medarbejdere i optjeningsåret Skyldig ferieløn 2007 Nettoferiegodtgørelse for fratrådte medarbejdere samt løbende ferieafregning for timelønnede medarbejdere i optjeningsåret Skyldig ferieløn 2008 Nettoferiegodtgørelse for fratrådte medarbejdere samt løbende ferieafregning for timelønnede medarbejdere i optjeningsåret Skyldig ferieløn 2009 Nettoferiegodtgørelse for fratrådte medarbejdere samt løbende ferieafregning for timelønnede medarbejdere i optjeningsåret Olieafgift 8436 Gasafgift 8437 CO2-afgift 8438 Vandafgift 8439 Elafgift 8440 Kontingenter mv. Anvendes til SLS-indeholdte kontingenter for div. foreninger og klubber 8441 Importspecifikation 8460 Modtagne udlæg 8461 Deponenter mv Modtagne deposita vedr. nøgler/nøglekort samt lejemål (udlejning) 8462 Offentlige restancer Anvendes til restskat/underholdsbidrag - SLS 8463 Øvrige indeholdelser Anvendes til pensionsbidrag, kontingenter m.nm. - SLS Side 14 af 16

15 8469 Feriekonto 8470 Interrimskonto Anvendes til (midlertidigt) uanbringelige indtægter og udgifter 8471 Interrimskonto Eksp Igangværende arb. for fremmed 8499 Anden gæld i alt 8500 Feriepengeforpligtelse 8505 Skyld. feriepengeforp. ASB/DPU Beregnet feriepengeforpligtigelse vedr. ASB og DPU posteringerne kommer automatisk fra lønsystem Skyldige feriepenge Beregnet feriepengeforpligtigelse vedr posteringerne kommer automatisk fra lønsystem Skyldige feriepenge 2007 Beregnet feriepengeforpligtigelse vedr posteringerne kommer automatisk fra lønsystem Skyldige feriepenge 2008 Beregnet feriepengeforpligtigelse vedr posteringerne kommer automatisk fra lønsystem Skyldige feriepenge 2009 Beregnet feriepengeforpligtigelse vedr posteringerne kommer automatisk fra lønsystem Feriepengeforpligtelse i alt 8600 Donationer 8610 Donationer primobeholdning Kontoen viser donationsforpligtigelse ved årets begyndelse. Kontoen er spærret for manuel bogføring Donation anskaffelser Hvor der anskaffes anlægsaktiver for donerede midler skal der krediteres et beløb svarende til anskaffelsessummen på anlæget. Modposten skal være 8630 (ændrets) Modkonto don. forpligtigelser Ind.ført af per. donationsforp Ved beregning af afskrivninger på donerede anlægsaktiver bliver der bogført et beløb, som svarer til afskrivningerne. Kontoen modsvares af konto 1420 eller 1430 indtægtsførsel af donationsforpligtigelse Donationer i alt 8700 Periodiserede tilsagn og tilsk 8710 Indbet. ekst. midler 8711 Indbet. midler DR Samlekonto for deb. ekst. mid. Samlekonto for debitorer vedr. eksterne midler 8720 OH-andel af indbetaling Overheas andel vedr. forskerskoler 8730 Akk. Nettodriftsudgifter Modkonto til overførselsindtægter for statslige midler på konto Modkonto don. forpligtigelse Ved køb af donerede aktiver periodiseres donationen. Sverende tilanskaffelsesværdien debiteres denne konto og modkontoen er donationsforpligtigelse. Konto Videreforsendelse af indbet Opnåede tilsagn 8760 Tilsagn - forpligtigelser til 8770 Hensættelser - projekter 8772 Øvrige sær aktiv/passiv poster Automatisk dannede postereing. Ikke til brug for manuelle konteringer 8775 Modp. projekt med debet saldo Projekter med et negativt cashflow opgøres årligt for at vise den korrekte samlede aktiv masse. Denne saldo skal modposteres på konto (B) Modt. forudindbet Periodiserede tilsagn og tilsk 8800 Forudindbetalinger Side 15 af 16

16 8810 Øvr. periodiseringsposter Anvendes til registrering af modtagne forudbetalinger vedrørende det kommende regnskabsår 8850 Forudindbetalinger MVTU Anvendes til registrering af modtagne forudbetalinger vedrørende det kommende regnskabsår vedr. midler fra MVTU 8851 Forudindbetalinger UVM Anvendes til registrering af modtagne forudbetalinger vedrørende det kommende regnskabsår vedr. midler fra UVM 8852 Forudindbetalinger EVU Anvendes til registrering af modtagne forudbetalinger vedrørende det kommende regnskabsår vedr. EVU uddannelser 8897 Forudindbetalinger ialt 8899 Kortfristet gæld i alt 9498 Gæld i alt 9500 Legater 9501 H.I Hansens Legat 9502 H.I Hansens Legat, modpost 9505 Ragna Lorentzens legat 9506 Ragna Lorentzens legat,modpost 9507 Jullerupfond 9508 Jullerupfond - modpost 9509 Prof. Kølpin Ravns legat 9510 Prof. Kølpin Ravns legat -modp 9511 Ernst Grams legat 9512 Ernst Grams legat - modpost 9781 Lønanvis.kapitalpens. nettoløn 9782 Indkomstskat, dansk 9784 Arbejdsmarkedsbidrag 9786 ATP-bidrag 9789 Øvrige indeholdelser 9791 SLS lønkonto 9881 SLS lønkonto 9995 Legater i alt 9997 Passiver i alt 9998 Balance i alt 9999 Regnskab i alt Side 16 af 16