Athena Communications A/S CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2005/06 Nærværende årsrapport er godkendt på den ordinære generalforsamling, den / Dirigent: Gåskærgade Haderslev Tlf.: Fax: hdl@hlb.dk CVR-nr Kontorer: Hjørring Frederikshavn Dronninglund Aalborg Farsø Hobro Hadsund Viborg Århus Haderslev København Haslev Næstved Mortensen & Beierholm er medlem af Ð International en verdensomspændende organisation af revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Revisionspåtegning 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7-10 Resultatopgørelse 11 Balance Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Athena Communications A/S Hirsevej Haderslev Telefon: Telefax: Hjemsted: Haderslev CVR-nr.: Bestyrelse Jørn Andersen, formand Kim Petri Petersen Maj-Britt Permien Peter Kroul Robert Zimakoff Schytt Direktion Peter Kroul Robert Zimakoff Schytt Revision Mortensen & Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Pengeinstitut Jyske Bank A/S, Haderslev 3

4 Ledelsespåtegning Vi aflægger hermed selskabets årsrapport for 2005/06. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den 28. september 2006 Direktionen Peter Kroul Robert Zimakoff Schytt Bestyrelsen Jørn Andersen Kim Petri Petersen Robert Zimakoff Schytt Formand Peter Kroul Maj-Britt Permien 4

5 Revisionspåtegning Til aktionærerne i Athena Communications A/S Vi har revideret årsrapporten for Athena Communications A/S for regnskabsåret 2005/06. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2005/06 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haderslev, den 28. september 2006 Mortensen & Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Per Haller Statsaut. revisor 5

6 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Athena Communications A/S leverer gennemtænkte og værdiskabende IT-løsninger til erhvervslivet og det offentlige. Athena er en strategisk samarbejdspartner som skaber effektiviseringer, besparelser og konkurrencemæssige fordele for vore kunder. Den 1/ fusionerer selskabet med sine datterselskaber Lura A/S, Cad Solutions Aps og Athena Internet A/S. Lura A/S og Cad Solutions ApS blev købt af Athena pr. 1/ Alle udgifter til integration af selskabet er medholdt i dette års regnskab. Efter fusionen vil selskabets navn blive ændret til Athena IT-Group A/S og aktiviteter bliver opdelt i følgende 4 divisioner: Building Systems Division CAD software fra Autodesk, CAD-Rådgivning og kursus, Dokumenthåndtering, Beregningsprogrammer til ingeniører. Internet Division Athena CMS, Athena WTM Time/Sag, Webudvikling og Hosting Platform Division Infrastruktur, Hardware & software, Service og IT-drift ERP Division Forretningssystemer fra SAP og Microsoft Athena IT-Group A/S er efter fusionen nu en af nordens største IT-leverandører til byggebranchen. Der forventes en god vækst på alle forretningsområder det kommende år, ikke mindst grundet den rivende udvikling i byggebranchen og den lave ledighed i Danmark. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Med integrationen af Lura A/S og CAD Solutions ApS i 2006 in mente, anser ledelsen årets resultat som værende tilfredsstillende. Der forventes et bedre resultat for det kommende år. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Ud over fusionen er der efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet hændelser, som væsentligt vil kunne forrykke selskabets økonomiske stilling. 6

7 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Der udarbejdes ikke koncernregnskab jf. bestemmelserne i årsregnskabslovens 110. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i henhold til faktureringsprincippet, således at indtægter indregnes i takt med levering. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i henhold til produktionskriteriet. Af særlig konkurrencemæssige hensyn er nettoomsætningen ikke oplyst, men indregnes med visse omkostninger i bruttoresultat i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Andre eksterne omkostninger indgår ikke i sammendraget. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder lønninger, vederlag, pensioner og øvrige personaleomkostninger til selskabets ansatte, herunder direktion og bestyrelse. 7

8 Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugs- Resttid værdi Goodwill 10 år 0% Driftsmateriel 2 5 år 0% Goodwill er valgt afskrevet over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende gæld til realkreditinstitutter m.v. indregnes løbende som finansiel omkostning, for så vidt angår låneforhold etableret efter 1. januar Skatter Årets aktuelle skatter, sambeskatningsbidrag og årets udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. 8

9 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Immaterielle og materielle anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Genindvindingsværdi er aktivets værdi ved fortsat brug eller ved salg. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhederne reguleret for resterende goodwill. Koncerngoodwill afskrives over 10 år. Dattervirksomhedernes resultat indregnes i resultatopgørelsen forholdsmæssigt til de andele, der svarer til kapitalandelene. Eventuel nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Igangværende arbejder Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde med fradrag af foretagne acontofaktureringer på det enkelte igangværende arbejde. Hensatte forpligtelser Udskudt skat beregnes med 28% af forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. 9

10 Anvendt regnskabspraksis Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under tilgodehavender hos eller gæld til tilknyttede virksomheder. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Administrationsselskabet angående sambeskatning er Athena Communications A/S. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (låneoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger fordeles over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 10

11 Resultatopgørelse 2005/ /05 Note DKK t.dkk Bruttoresultat Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivning Afskrivning Resultat af primær drift Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Overført resultat fra tidligere år Til disposition for generalforsamlingen Beløbet foreslås fordelt således: Henlagt til nettoreserve efter indre værdis metode Regulering vedrørende kapitalandele Overført resultat til næste år Udbytte for året I alt

12 Balance AKTIVER Note DKK t.dkk Koncerngoodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Varelager Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Deposita Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Udskudt skat 0 69 Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance PASSIVER Note DKK t.dkk Selskabskapital Reserve for opskrivninger 0 0 Nettoreserve efter indre værdis metode Overført resultat Egenkapital i alt Udskudt skat Hensættelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Bankgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Badwill Udbytte Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 8 Ejerforhold 13

14 Noter 2005/ /05 DKK t.dkk 1. Personaleomkostninger Løn og gager Konsulenter Pensionsbidrag Omkostninger til social sikring m.v I alt Oplysninger om vederlag til direktionen er udeladt jf. årsregnskabslovens 69, stk. 3. Gennemsnitligt antal medarbejdere Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Regulering af skat tidligere år Skat i datterselskab Årets skat i alt Skat af ordinært resultat forklares således: Beregnet 28% skat af ordinært resultat før skat Udskudt skat i datterselskaber Skat af ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede omkostninger m.v Reg. udskudt skat pga. nedsættelse af selskabsskatten 0-17 Reg. udskudt skat tidligere år I alt Den udskudte skat er beregnet med 28% og fordeler sig således: Anlægsaktiver Låneomkostning Indtægtsperiodisering Hensat til tab på tilgodehavender I alt Der er i årets løb betalt selskabsskat med DKK og a'c skat med DKK

15 Noter 3. Materielle anlægsaktiver Driftsmaterialer Koncern- Beløb i DKK og inventar goodwill Kostpris pr Tilgang i året Afgang i året Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Tilbageførsel af af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Salgssum for afhændede aktiver Regnskabsmæssig værdi Tab ved salg af anlægsaktiver / /05 DKK t.dkk Årets samlede afskrivninger Goodwill Ejendom 0 38 Driftsmateriel og inventar Tab/gevinst ved salg af anlægsaktiver I alt

16 Noter 2005/ /05 DKK t.dkk 4. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Anskaffelsessum 1. juli Årets tilgang Årets afgang Heraf koncerngoodwill Anskaffelsessum 30. juni Regulering 1. juli Årets resultater før skat Refusionsopgørelse Lura Afskrivning på badwill Skat af årets resultat Tilbageførsel på årets afgang Udbytte for regnskabsåret 0 0 Reguleringer 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Selskabs- Ejer- kapital Navn Hjemsted andel t.dkk Athena Internet A/S Haderslev 100% 500 Lura A/S Haderslev 100%

17 Noter DKK t.dkk 5. Egenkapital Egenkapital 1. juli Nettoopskrivning ejendom Årets resultat Udskudt skat af koncerngoodwill Udbytte for året Egenkapital 30. juni Selskabskapital Aktiekapital pr. 30. juni Opskrivningshenlæggelser 1. juli Tilbageførsel af opskrivningshenlæggelser Reserve for opskrivninger 0 0 Nettoreserve 1. juli Regulering af kapitalandele Overført af årets resultat Nettoreserve efter den indre værdis metode Overført resultat 1. juli Overført af årets resultat Udskudt skat af koncerngoodwill Overført resultat Egenkapital pr. 30. juni Aktiekapitalen består af 500 aktier á kr. 6. Langfristede gældsforpligtelser Andel af de langfristede gældsforpligtelser, der forfalder efter 5 år

18 Noter 7. Eventualforpligtelser Til sikkerhed for mellemværende med selskabets pengeinstitut er der afgivet: Løsøreejerpantebrev, 500 t.dkk med pant i driftsmidler og goodwill i virksomheden i den i lejede lokaler virksomhed beliggende Langelinie 2, Horsens. Skadesløsbrev på DKK med virksomhedspant i simple fordringer, varelagre, driftsinventar, goodwill, domænenavne og rettigheder. Ejerpantebrev, 121 t.dkk med pant i bil. Selskabet har påtaget sig selvskyldnerkaution overfor dattervirksomhedernes gæld til pengeinstitut. Aktier i datterselskabet Lura A/S er deponeret. Ikke finansiel leje og leasingydelser: Næste år år Efter 5 år I alt Ejerforhold I henhold til aktieselskabslovens 28 b, skal oplyses at nedenstående ejer mere end 5% af aktiekapitalen: Maj-Britt Permien, Øsbygade 53 C, 6100 Haderslev Robert Zimakoff Schytt, Maren Sørensens Vej 16, 6100 Haderslev Peter Kroul, Angelburgerstrasse 4, Flensborg, Tyskland 18