Landsforeningen af Menighedsråd Damvej Sabro CVR nr:

Transkript

1 ÅRS REGNSKAB 2017

2 Landsforeningen af Menighedsråd Damvej Sabro CVR nr:

3 INDHOLD PÅTEGNINGER LEDELSESPÅTEGNING side 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING side 5 PÅTEGNING AF FORENINGENS KRITISKE REVISORER side 6 LEDELSESBERETNING LEDELSESBERETNING side 7 ÅRSREGNSKAB ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS side 11 RESULTATOPGØRELSE side 16 BALANCE side 17 NOTER side 18

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2017 for Landsforeningen af Menighedsråd. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til delegeretforsamlingens godkendelse. Sabro, den 16. april 2018 Finn Poulsen bestyrelsesvalgt kasserer Torben Vesterager Lauridsen sekretariatschef BESTYRELSE: Søren Abildgaard Formand Carsten Bøgh Pedersen Næstformand Ketty Sørensen Peter Hundebøll Karen Marie Haldrup la Cour Tom Ebbe Jakobsen Iben Tolstrup Karl Georg Pedersen Kaj Gambill Bollmann Per Damgaard Pedersen Inge Kjær Andersen Næstformand Finn Poulsen Kasserer Anton Pihl John Skodsborg Hans-Henrik Nielsen Susanne Møller Jens Krogh Hjørdis Kjærgaard Jørgen Samsing Bendixen Bodil Therkelsen 4 ÅRSRAPPORT 2018

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING TIL DE DELEGEREDE OG BESTYRELSEN I LANDSFORENINGEN AF MENIGHEDSRÅD KONKLUSION Vi har revideret årsregnskabet for Landsforeningen af Menighedsråd for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. GRUNDLAG FOR KONKLUSION Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. FREMHÆVELSE AF FORHOLD I REGNSKABET Foreningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSREGNSKABET Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, og at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. REVISORS ANSVAR FOR REVISIONEN AF ÅRSREGNSKABET Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici og opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. 5

6 Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, og om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, og om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den 16. april 2018 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Gert Malmkvist Statsautoriseret revisor PÅTEGNING AF FORENINGENS KRITISKE REVISORER Regnskabet er gennemgået af os som valgte revisorer. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Sabro, den 16. april 2018 Freddy Christensen Jørgen Munck 6 ÅRSRAPPORT 2018

7 LEDELSESBERETNING HOVEDAKTIVITETER Foreningens hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år været at fremme de formål, der er beskrevet i vedtægternes 2 og 25, hvilket navnlig vil sige at samle menighedsrådsmedlemmer til drøftelse af fælles anliggender og styrkelse af fællesskabet, bl.a. ved at holde årsmøder og kurser at bidrage til løsning af folkekirkelige opgaver og arbejde på at fastholde og udbygge den indflydelse, som rådene har ifølge lovgivningen at støtte menighedsråd og menighedsrådsmedlemmer ved udførelsen af de hverv, de er betroet (i menighedsråd, provstiudvalg, stiftsråd mv.) i overensstemmelse med det menighedsrådsløfte, de har afgivet at yde bistand i forhandlinger med myndigheder og faglige organisationer, herunder om kirkefunktionærers løn- og ansættelsesvilkår at informere medlemskredsen om foreningens arbejde via foreningens egne medier, der bestemmes af bestyrelsen. Bestyrelsens og sekretariatets arbejde har i regnskabsåret, ud over sædvanlige opgaver, i særlig grad været koncentreret om: Landsforeningen som arbejdsgiverorganisation Fremtidig valgform til menighedsrådsvalg Demokratisering af Fællesfonden Lov om forsøg i folkekirken Styring af folkekirkens økonomi Samtalen i menighedsrådet om tro og kristendom Folkekirkens Dåbsinitiativ Præstemangel Udvikling af distriktsforeningerne Valg til Landsforeningens bestyrelse Ansættelse af sekretariatschef 7

8 REGNSKAB/BUDGET Landsforeningens budget for 2017 er udarbejdet af den bestyrelsesvalgte kasserer sammen med foreningens administration primo Den 8. april 2016 blev budgettet behandlet i forretningsudvalget og oversendt til bestyrelsen, der på et møde den 19. april 2016 godkendte det til forelæggelse på delegeretmødet i juni Årsregnskabet slutter med et overskud efter skat på kr. mod et budgetteret overskud på kr., eller en positiv afvigelse på kr. Den positive afvigelse mellem regnskab og budget fremkommer således: Budget 2017 er efterfølgende tilpasset den nye budget- og regnskabsopstilling, som omtales på de efterfølgende sider. INDIREKTE FÆLLESOMKOSTNINGER Sekretariatets samlede personaleomkostninger kr. Administration, lokaler og rejser kr. Afskrivninger kr. Forsøg med arbejdsmiljørådgivning, bidrag til fællesomkostninger kr. Indirekte fællesomkostninger i alt kr. DIREKTE INDTÆGTER OG UDGIFTER Kurser kr. Udviklingsenhed kr. Regnskabskontor kr. Egne medier kr. Bestyrelsen kr. Projekter kr. Kirkelige arrangementer og møder kr. Direkte indtægter og udgifter i alt kr. Øvrige afvigelser, netto kr kr. 8 ÅRSRAPPORT 2018

9 ÆNDRING AF REGNSKABSOPSTILLING Landsforeningens bestyrelse har i forbindelse med udarbejdelsen af budgettet for 2018 besluttet at ændre den fremtidige budget- og regnskabsopstilling med virkning fra regnskab Hensigten er, at foreningens budgetter og regnskaber fremover afspejler ressourceforbruget for foreningens tre ben : serviceorganisation, politisk interesseorganisation og bred kirkelig organisation. De tre ben skal således opfattes som de tre hovedaktiviteter, sekretariatet og bestyrelsen beskæftiger sig med. Den ændrede opstilling fra regnskab 2017 indebærer, at både direkte og indirekte omkostninger fordeles på foreningens aktiviteter under hvert af de tre ben, med det sigte at sikre en så retvisende fordeling af Landsforeningens omkostninger som muligt. Det godkendte budget for 2017 er tilpasset den nye budgetopstilling, ligesom sammenligningstallene for regnskab 2016 er tilpasset den nye budget- og regnskabsopstilling. Principperne for den aktivitetsbaserede regnskabsopstilling beskrives nærmere under afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Nedenfor forklares de væsentligste afvigelser mellem budget og regnskab samt særlige områder, ledelsen finder relevant at synliggøre. PERSONALEOMKOSTNINGER De samlede personaleomkostninger er i 2017 ca kr. lavere end budgetteret. Afvigelsen skyldes hovedsageligt lønrefusion i forbindelse med medarbejderes barsel og sygdom. Derudover er der som følge af vakante stillinger i løbet af 2017 foretaget omdisponeringer inden for den budgetterede lønramme, bl.a. i forbindelse med at den daværende sekretariatschef fratrådte i foråret LOKALE- OG ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Der er for sekretariatets lokale-, rejse- og administrationsomkostninger tale om et samlet merforbrug i 2017 på ca. 1,3 mio. kr. i forhold til budgettet. Af note 29 fremgår et merforbrug på ca kr. på lokaleomkostninger. Dette merforbrug skyldes installation af nyt varmesystem, asfaltering af parkeringspladsen ved sekretariatet og arbejdsmiljømæssige tiltag på sekretariatet. For administrationsomkostninger under note 30 er der tale om et merforbrug for kr. De primære årsager til overskridelsen er aktiviteter forbundet med ansættelse af ny sekretariatschef, der har medført en ikke-budgetteret udgift på kr. Der har desuden været et merforbrug på it-relaterede udgifter på ca kr. Det skyldes overgangen fra egne servere til hostede servere hos en it-leverandør, etablering af videokonferenceudstyr, nyt telefonsystem og en større udskiftning af udtjente pc er. Derudover har Landsforeningen medio 2017 outsourcet sekretariatets telefonomstilling til et eksternt callcenter. Merudgiften var i forhold til budgettet ca kr. Sidst har ansættelse af nye medarbejdere medført højere udgifter til inventar end budgetteret. Der har endvidere været en større rejseaktivitet for sekretariatets medarbejdere, bl.a. til deltagelse i møder med menighedsråd, foreningens kursusvirksomhed og politisk arbejde. Overskridelsen udgør ca kr. i forhold til budgettet. AFSKRIVNINGER Den negative afvigelse mellem budget og regnskab på ca kr. skyldes udelukkende en ændret regnskabsmæssig behandling af foreningens ejendom i Sabro efter budgettets tilblivelse, en ændring, der indebærer en årlig afskrivning af ejendommen i stedet for en hensættelse. LIKVIDE BEHOLDNINGER Foreningens likvide beholdning er ved regnskabsårets slutning lavere end ved udgangen af Dette er til trods for årets resultat og skyldes flere forhold. Den primære årsag er debitorsaldoen, der er væsentlig højere end normalt. Dette skyldes afregning af projekter finansieret af tilskud fra Fællesfonden med udgangen af 2017, men først indbetalt i starten af

10 Landsforeningen vælger bevidst at opretholde en fornuftig likviditet, pga. at indtægter fra kontingentopkrævning først indbetales i februar og marts måned. Dermed vil likviditeten blive anvendt til at afholde udgifter til løn og øvrig drift i perioden januar til marts. RESERVERET TIL SÆRLIGE FORMÅL Bestyrelsen fastholder en hensættelse over egenkapitalen på 1 mio. kr. fra tidligere år. Denne forventes fortsat anvendt i forbindelse med etableringen af Landsforeningen som arbejdsgiverorganisation. SERVICEORGANISATION UDVIKLINGSENHEDEN Udviklingsenhedens aktiviteter opdeles i tre typer. Den primære aktivitet er konsulentydelser til menighedsråd eller projekter finansieret af Fællesfonden. Derudover fremgår sekretariatets salg til pilotprojektet Folkekirkens Arbejdsmiljørådgivning, der er i form af lokaleleje, administrationsudgifter og øvrige personaleomkostninger. Til trods for en positiv afvigelse mellem budget og regnskab for de direkte udgifter og indtægter er det samlede resultat for udviklingsenheden negativt. Det forklares med, at personaleomkostningerne knyttet til aktiviteterne ikke fuldt ud dækkes af direkte indtægter, men finansieres delvis af kontingentet. REGNSKABSKONTOR Regnskabskontorets omsætning er ca kr. højere end budgetteret og skyldes en nettotilgang af regnskabsopgaver. Der er således en positiv afvigelse mellem budget og regnskab. En væsentlig funktion for regnskabskontoret er at bidrage med viden, som sekretariatet indsamler til fordel for den rådgivning og vejledning, sekretariatet yder medlemmerne. EGNE MEDIER Egne medier under note 7 indeholder indtægter og udgifter i forbindelse med udgivelsen af Menighedsrådenes Blad, udstilling på årsmødet og salg af publikationer. Af væsentlige afvigelser er et fald i annonceindtægterne på bladet, der dog udlignes af lavere udgifter forbundet med trykning og distribution af Menighedsrådenes Blad. Netop udgifter til distribution af Menighedsrådenes Blad stiger væsentligt fra 2018 som følge af omlægning ved distributør. FORSØG MED ARBEJDSMILJØRÅDGIVNING I FOLKEKIRKEN Landsforeningen er via sin deltagelse i Folkekirkens Arbejdsmiljøråd involveret i Folkekirkens Arbejdsmiljørådgivning, et pilotprojekt, der yder rådgivningsstøtte inden for arbejdsmiljøområdet til folkekirkens arbejdspladser. Pilotprojektet er politisk uafhængigt af Landsforeningen, men indgår af praktiske grunde som en aktivitet i regnskabet under note 8. Aktiviteten er udgiftsneutral for foreningen. Aktivitetens træk af foreningens fællesomkostninger i form af bl.a. personaleomkostninger er ca kr. POLITISK INTERESSEORGANISATION BESTYRELSE De direkte udgifter til bestyrelsens arbejde er ca kr. højere end det budgetterede. Det skyldes bestyrelsens beslutning om udbetaling af mødediæter i forbindelse med deltagelse i eksterne repræsentationer. FOLKEKIRKENS ARBEJDSMILJØRÅD Landsforeningen modtager et årligt tilskud på ca kr. til finansiering af sekretariatsfunktionen for Folkekirkens Arbejdsmiljøråd. Udgifterne under note 13 knytter sig således til denne sekretariatsfunktion for Folkekirkens Arbejdsmiljøråd. BRED KIRKELIG ORGANISATION PROJEKTER Landsforeningen har i 2017 arbejdet med projektet Folkekirkens Dåbsinitiativ, der er finansieret af et tilskud på 1,2 mio. kr. over to år. De anførte personaleomkostninger finansieres således i hovedsagen af dette tilskud. KIRKELIGE ARRANGEMENTER OG MØDER Landsforeningen har i 2017 afholdt direkte udgifter på ca kr. i forbindelse med foreningens engagement i Folkekirkemødet og foreningens bidrag til Gabrielprisen. 10 ÅRSRAPPORT 2018

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Landsforeningen af Menighedsråd for 2017 er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og efter de samme regnskabs- og vurderingsprincipper som sidste år. For 2017 er der foretaget en redaktionel ændring af resultatopgørelsen. I henhold til gængs regnskabspraksis ændres resultatopgørelsens rækkefølge således, at indtægterne vises før udgifterne. Sammenligningstallene er ændret, da der var foretaget modregning af tilskud i omkostningerne: INDTÆGTER 2016 OMKOSTNINGER 2016 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Ifølge årsregnskabet for Tilskud, Kulturstyrelsen Korrigeret Der er foretaget en anden klassificering af beløbene for henholdsvis indtægter og udgifter i forhold til sidste år. Sammensætningen/klassificeringen fremgår af noterne til posterne og er derfor ikke forklaret yderligere her. Sammenligningstallene er ændret i overensstemmelse med den nye klassificering. Ændringerne har ikke medført ændringer i resultatet. GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 11

12 RESULTATOPGØRELSE INDTÆGTER Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Indtægterne indregnes eksklusive moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Indtægterne periodiseres således, at de dækker regnskabsåret. Indtægter, eksempelvis for rådgivning/indtægtsdækket virksomhed, der endnu ikke er faktureret, men hvor arbejdet er udført, indregnes med en skønnet salgsværdi svarende til det udførte arbejde. Indtægter, der knytter sig direkte til en aktivitet, henføres til denne aktivitet. Kontingenter består af de vedrørende kalenderåret opkrævede kontingenter. Kontingentet betragtes som en fællesindtægt og fremgår alene af resultatopgørelsen. For indirekte personaleomkostninger gælder, at disse fordeles med udgangspunkt i antal medarbejdere knyttet til de enkelte aktiviteter. Antallet af medarbejdere til de enkelte aktiviteter beregnes ud fra den gennemsnitlige årsløn. INDIREKTE OMKOSTNINGER Indirekte omkostninger fordeles på baggrund af en række fordelingsnøgler, der for den enkelte udgiftsart vurderes at være retvisende i forhold til ressourcetrækket for de enkelte aktiviteter. ANDRE OMKOSTNINGER Andre omkostninger omfatter direkte omkostninger til salg, bladomkostninger, reklame, medlemsmøder og projekter. Omkostningerne henføres til den aktivitet, de vedrører. Bladabonnementer og indtægter fra annoncer og udstillinger under note 7 omfatter årets fakturerede omsætning vedrørende Landsforeningens egne medier. Indtægter vedrørende øvrige aktiviteter omfatter bl.a. indtægter i forbindelse med afholdelse af kurser og medlemsmøder, projekter finansieret af tilskud samt brugerbetaling for levering af øvrige ydelser m.m. PERSONALEOMKOSTNINGER Personaleomkostninger omfatter løn og gager inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Direkte personaleomkostninger henføres på baggrund af enten tidsregistrering eller skøn til de forskellige aktiviteter. 12 ÅRSRAPPORT 2018

13 BALANCEN IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER IT-software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af skrivninger. IT-software omfatter medlemskartotek, regnskabssystem og software til server. Der afskrives lineært over den økonomiske brugstid, som det fremgår nedenfor: LEVETID KOSTPRIS SCRAPVÆRDI IT-software 3 år MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Ejendommen, kontormaskiner og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grund. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi/scrapværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: LEVETID KOSTPRIS SCRAPVÆRDI Grund Bygninger 2005 og år Tag år Installationer år Varmesystem år Asfaltering år Alarm, telefonsystem mv. 3 år Kontormaskiner og inventar 5 år

14 Småanskaffelser under et vist beløb indregnes efter en konkret vurdering som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. VAREBEHOLDNINGER Forlagets varebeholdninger optages til anskaffelses-/ kostpris efter FIFO-metoden. For varer, hvor nettorealisationsværdien er lavere end anskaffelses-/kostprisen, foretages nedskrivning for ukurans til nettorealisationsværdi. IGANGVÆRENDE ARBEJDER FOR FREMMED REGNING Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. VÆRDIPAPIRER Værdipapirer, der består af børsnoterede obligationer, optages til laveste værdi af anskaffelsespris og balancedagens kursværdi for hele beholdningen. Kursregulering foretages i resultatopgørelsen. GÆLDSFORPLIGTELSER Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. TILGODEHAVENDER Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. FORUDFAKTURERET OG FORUDMODTAGNE BELØB Posten omfatter beløb, som vedrører næste regnskabsår. 14 ÅRSRAPPORT 2018

15 15

16 RESULTATOPGØRELSE FOR 2017 Budget 2017 i t.kr. Note INDTÆGTER Kontingent Kurser Udviklingsenhed Regnskabskontor Egne medier Arbejdsmiljørådgivning Medlemsmøder Folkekirkens Arbejdsmiljøråd Projekter INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Service Rådgivning Lokale forhandlinger ved menighedsråd Overenskomstforhandlinger Kurser Udviklingsenhed Regnskabskontor Egne medier Arbejdsmiljørådgivning Politisk interesseorganisation Medlemsmøder Bestyrelsesarbejde Interessevaretagelse m.m Udvikling af distriktsforeningerne Folkekirkens Arbejdsmiljøråd Presse Bred kirkelig organisation 362 Projekter Kirkelige arrangementer og møder UDGIFTER I ALT Resultat før finansielle poster Finansielle poster Resultat før skat Skat Resultat efter skat ÅRSRAPPORT 2018

17 BALANCE PR AKTIVER Note Immaterielle anlægsaktiver IT-software Immaterielle anlægsaktiver i alt Materielle anlægsaktiver Kontormaskiner og inventar Ejendom, Sabro Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Debitorer Igangværende arbejder for fremmed regning Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Obligationer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Note Egenkapital Overført overskud Reserveret til særlige formål Egenkapital i alt Langfristet gæld Nordea Prioritet Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Forudfaktureret og forudmodtagne beløb Leverandører/skyldige omkostninger Anden gæld Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelse 22 Pantsætning 25 17

18 NOTER Budget 2017 i t. kr NOTE 1. RÅDGIVNING Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt NOTE 2. LOKALE FORHANDLINGER VED MENIGHEDSRÅD 603 Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt NOTE 3. OVERENSKOMSTFORHANDLINGER 104 Direkte udgifter Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt ÅRSRAPPORT 2018

19 Budget 2017 i t. kr NOTE 4. KURSER Indtægter 520 Arbejdsmiljøuddannelse Øvrige kurser, introkurser Lederuddannelse for kontaktpersoner Indtægter i alt Udgifter 302 Arbejdsmiljøuddannelse Undervisningsmateriale m.m. øvrige kurser Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt RESULTAT NOTE 5. UDVIKLINGSENHED Indtægter Konsulentydelser Salg til Arbejdsmiljørådgivning Udlejning Øvrige indtægter Indtægter i alt Udgifter 25 Direkte udgifter Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt RESULTAT

20 Budget 2017 i t. kr NOTE 6. REGNSKABSKONTOR Indtægter Regnskabsydelser Indtægter i alt Udgifter 85 Direkte udgifter Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt RESULTAT NOTE 7. EGNE MEDIER Indtægter Bladabonnementer Annonceindtægter og udstillinger Publikationer Distributionstilskud Indtægter i alt Udgifter Produktionsomkostninger Udstillinger Kommunikation og markedsføring Publikationer Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt RESULTAT ÅRSRAPPORT 2018

21 Budget 2017 i t. kr NOTE 8. ARBEJDSMILJØRÅDGIVNING Indtægter 750 Tilskud Konsulentydelser og abonnementer Indtægter i alt Udgifter 750 Direkte udgifter Personaleomkostninger Rejseomkostninger Udgifter i alt RESULTAT 0 0 NOTE 9. MEDLEMSMØDER Indtægter Årsmøde Midtvejsmøde Øvrige medlemsmøder Indtægter i alt Udgifter Årsmøde Midtvejsmøde Øvrige medlemsmøder Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt RESULTAT

22 Budget 2017 i t. kr NOTE 10. BESTYRELSESARBEJDE Mødeaktivitet og honorarer, bestyrelsen Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger, sekretariat Afskrivninger Udgifter i alt NOTE 11. INTERESSEVARETAGELSE M.M Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt NOTE 12. UDVIKLING AF DISTRIKTSFORENINGER 0 Direkte udgifter Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt ÅRSRAPPORT 2018

23 Budget 2017 i t. kr NOTE 13. FOLKEKIRKENS ARBEJDSMILJØRÅD Indtægter 600 Tilskud Indtægter i alt Udgifter 36 Direkte udgifter Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt RESULTAT NOTE 14. PRESSE 214 Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt

24 Budget 2017 i t. kr NOTE 15. PROJEKTER Indtægter 0 Dåbsinitiativ Tilskud, diverse projekter Tilskud til menighedsrådsvalg Indtægter i alt Udgifter 0 Direkte udgifter, ad hoc Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt RESULTAT NOTE 16. KIRKELIGE ARRANGEMENTER OG MØDER 15 Direkte udgifter Personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Rejseomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt NOTE 17. FINANSIELLE POSTER 35 Bank Obligationer Renteindtægter i alt Kursregulering af obligationer ÅRSRAPPORT 2018

25 NOTE 18. ANLÆGSOVERSIGT IT-software Kontormaskiner og inventar Ejendom Anskaffelsespris primo Årets afgang ved salg Årets afgang ved udrangering Årets tilgang Anskaffelsespris ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger på udrangerede/solgte Afskrivninger ultimo REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI NOTE 19. EJENDOM SABRO Kontant købesum Omkostninger ved køb og finansiering Istandsættelse/ombygning Andel af tilgang nyt tag i Varmesystem Asfaltering Anskaffelsessum i alt Offentlig ejendomsvurdering heraf grundværdi

26 NOTE 20. VAREBEHOLDNINGER Handelsvarer til kostpriser NOTE 21. DEBITORER Debitorer fra salg af varer og tjenesteydelser Afsat til tab NOTE 22. OBLIGATIONER Nom % Nykredit 3 c Nom % Nordea Kredit Bemærkninger til note 22: Obligationsbeholdningen på kr. er deponeret til sikkerhed for bankengagement. NOTE 23. OVERFØRT OVERSKUD Overført fra tidligere år Overført del af årets resultat Ændring af regnskabspraksis Tilbageførsel, særlige formål NOTE 24. RESERVERET TIL SÆRLIGE FORMÅL Overført fra tidligere år Årets forbrug Overført del af årets resultat NOTE 25. NORDEA PRIORITET Inden for 1 år forfalder kr. Efter 5 år er restgælden på kr. Sidste rate forfalder i 2024 Til sikkerhed for lånet, med restgæld kr er der givet pant i ejendommen Damvej Sabro, hvis regnskabsmæssige værdi er kr kr. 26 ÅRSRAPPORT 2018

27 NOTE 26. ANDEN GÆLD Feriepenge Moms Lønsumsafgift Øvrig gæld Budget 2017 i t.kr NOTE 27. PERSONALEOMKOSTNINGER Løn og pension Konsulentydelser og ekstern bistand Lønrefusion Personaleomkostninger i alt Fordeling af personaleomkostninger Rådgivning Lokale forhandlinger ved menighedsråd Overenskomstforhandlinger Kurser Udviklingsenhed Regnskabskontor Egne medier Arbejdsmiljørådgivning Medlemsmøder Bestyrelsesarbejde Interessevaretagelse m.m Udvikling af distriktsforeningerne Folkekirkens Arbejdsmiljøråd Presse Projekter Kirkelige arrangementer og møder Personaleomkostninger efter fordeling

28 Budget 2017 i t.kr NOTE 28. ØVRIGE PERSONALEOMKOSTNINGER 845 Lønsumsafgift ATP, FIB og gebyrer mv Kursusudgifter Personaleudgifter Skyldige feriepenge mv Øvrige personaleomkostninger i alt Fordeling af øvrige personaleomkostninger Rådgivning Lokale forhandlinger ved menighedsråd Overenskomstforhandlinger Kurser Udviklingsenhed Regnskabskontor Egne medier Medlemsmøder Bestyrelsesarbejde Interessevaretagelse m.m Udvikling af distriktsforeningerne Folkekirkens Arbejdsmiljøråd Presse Projekter Kirkelige arrangementer og møder Øvrige personaleomkostninger efter fordeling ÅRSRAPPORT 2018

29 Budget 2017 i t.kr NOTE 29. LOKALEOMKOSTNINGER 205 El, varme og vand Rengøring Indvendig vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse Vedligeholdelse, udenomsarealer Renteudgifter, ejendom Ejendomsskat og -forsikring Lokaleomkostninger i alt Fordeling af lokaleomkostninger Rådgivning Lokale forhandlinger ved menighedsråd Overenskomstforhandlinger Kurser Udviklingsenhed Regnskabskontor Egne medier Medlemsmøder Bestyrelsesarbejde Interessevaretagelse m.m Udvikling af distriktsforeningerne Folkekirkens Arbejdsmiljøråd Presse Projekter Kirkelige arrangementer og møder Lokaleomkostninger efter fordeling

30 Budget 2017 i t.kr NOTE 30. ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER 192 Telefon og internet Kontorartikler, fragt og porto IT-relaterede omkostninger Forsikringer og alarmabonnement mv Tidsskrifter, faglitteratur, kontingenter mv Revision mv Fotokopiering Vedligeholdelse og mindre anskaffelser Kantine- og mødeudgifter Repræsentation Diverse Administrationsomkostninger i alt Fordeling af administrationsomkostninger Rådgivning Lokale forhandlinger ved menighedsråd Overenskomstforhandlinger Kurser Udviklingsenhed Regnskabskontor Egne medier Medlemsmøder Bestyrelsesarbejde Interessevaretagelse m.m Udvikling af distriktsforeningerne Folkekirkens Arbejdsmiljøråd Presse Projekter Kirkelige arrangementer og møder Administrationsomkostninger efter fordeling ÅRSRAPPORT 2018

31 Budget 2017 i t.kr. Note 31. Rejseomkostninger Rejseomkostninger Fordeling af rejseomkostninger Rådgivning Lokale forhandlinger ved menighedsråd Overenskomstforhandlinger Kurser Udviklingsenhed Regnskabskontor Egne medier Arbejdsmiljørådgivning Medlemsmøder Bestyrelsesarbejde Interessevaretagelse m.m Udvikling af distriktsforeningerne Folkekirkens Arbejdsmiljøråd Presse Projekter Kirkelige arrangementer og møder Rejseomkostninger efter fordeling

32 Budget 2017 i t.kr. NOTE 32. AFSKRIVNINGER IT-software, jf. note Kontormaskiner og inventar, jf. note Damvej 17-19, Sabro, jf. note Fordeling af afskrivninger Rådgivning Lokale forhandlinger ved menighedsråd Overenskomstforhandlinger Kurser Udviklingsenhed Regnskabskontor Egne medier Medlemsmøder Bestyrelsesarbejde Interessevaretagelse m.m Udvikling af distriktsforeningerne Folkekirkens Arbejdsmiljøråd Presse Projekter Kirkelige arrangementer og møder Afskrivninger efter fordeling ÅRSRAPPORT 2018

33 Udgivet af Landsforeningen af Menighedsråd, Damvej Sabro, Redaktionen er afsluttet den 9. marts 2018 Produktion: Datagraf Communications

34