Deloitte TIL STATUSBOG. K/S SolEnergi Bayern. Arsrapport 2010/11. CVR-nr (perioden )

Transkript

1 Deloitte TIL STATUSBOG Deloitte Statsautoriseret Revisionsparfrers&skab CVR-nr Egtved AllØ Kolding Telefon Telefax K/S SolEnergi Bayern CVR-nr Arsrapport 2010/11 (perioden ) Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 K/S SolEnergi Bayern Indholdsfortegnelse Side Seiskabsoplysninger Ledelsesp tegning 2 Den uafhngige revisors erk1eringer Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgłrelse for 2010/11 (perioden ) Balance pr Noter 11

3 K/S SolEnergi Bayern 1 Seiskabsoplysninger Seiskab K/S SolEnergi Bayern c/o Crescendo A/S Christian X s Vej Viby J CVR-nr.: Hj emstedskommune: Aarhus Telefon: Telefax: Internet: Bestyrelse Henrik Hojen Andersen Martin Christensen Hans Loff Komplementar SolEnergi Bayern Komplementar ApS CVR-nr.: Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt pa sciskabets generalforsamling, den Dirigen

4 K/S SolEnergi Ba 2 Ledelsesp tegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt rsrapportcn for regnskabs ret 10. december december 2011 for K/S SolEnergi Bayern. Arsrapportcn afliegges i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af seiskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt afresultatet af seiskabets aktiviteter for regnskabs ret 10. december december2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegorelse for de forhold, beretningen omhandler. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 27. april 2012 Bestyrelse Jtin stsen Hans Loff

5 K/S SolEnergi Bayern 3 Den uathangige revisors erk1aringer Ti! komplementar og kommanditister i K S So!Energi Bayern P tegning pa rsregnskabet Vi har revideret rsregnskabet for KJS SolEnergi Bayern for regnskabs ret 10. december december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgłrelse, balance, egenkapitalopgorelse og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter rsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for rsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et rsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med rsregnskabsioven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nłdvendig for at udarbejde et ªrsregnskab uden vsentlig fejlinformation, uanset om deime skyldes besvigelser eller feji. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om rsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfłrt revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette krver, at vi overholder etiske krav samt plankegger og udfłrer revisionen for at opnæ hłj grad af sikkerhed for, om rsregnskabet er uden vsentlig fejlinformation. En revision omfatter udfłrelse af revisionshandlinger for at opn revisionsbevis for belob og oplysninger i rsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vsentlig fejlinformation i rsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et Ærsregnskab, der giver et retvisende billede. FormÆlet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstendighederne, men ikke at udtrykke en konldusion om effektiviteten af virksonthedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens vaig af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmssige skłn er rimelige samt den samlede prsentation af rsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opn ede revisionsbevis er tilstrnkkeligt og egnet som grundlag for vores konldusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af seiskabets aktiviteter for regnskabsæret 10. december december 2011 i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Udta!e!se om lede!sesberetningen Vi har i heni-iold til ªrsregnskabsloven gennemliest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tilkeg til den udforte revision af rsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med Ærsregnskabet. Kolding, den 27. april 2012 De!oitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Z~e / /"- Lars łrum Nielsen statsautoriseret revisor

6 K/S SolEnergi Bayern 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Kommanditseiskabets aktivitet bestær i via et tysk KG at erhvervc og drive et solcelleankeg beliggende i Lauingen i Bayern. pa Ca. 4,7 MWp Udvikling i aktiviteter og okonomiske forhold Aret blev driftsmessigt tilfredsstillende for K/S SolEnergi Bayern. Arets resultat blev et overskud pd Ur. Egenkapitalcnudgorpr , Ur. Ser1ige risici Driftsrisici Afregningspnser for el og storstedelen af produktionsomkostninger vii vre til faste satser, men variable i forhold til produktion, hvorfor solindstralingen er den vsent1igste risikofaktor. Finansielle risici Anlgsaktiver, langfristede ga1dsforpligte1ser og stłrstedelen af kortfristede g1dsforpligtelser optages og afregnes i EUR, hvorfor der ikke er vsent1ig valutarisiko. Endvidere er storsteparten af langfristet gald optaget med fast rente. Ser1ige forhold Ingen. Begivenheder efter regnskabs rets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtradt forhold, som foriykker vurderingen af Arsrapporten.

7 K/S SolEnergi Bayern Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med rsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvaig af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. KIS SolEnergi Bayern har med henvisning til rsregnskabslovens 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og mi1ing Aktiver indregnes i balancen, n r det som folge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vii tilflyde seiskabet, og aktivets vrdi kan males p lideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, n r selskabet som folge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vii fragæ seiskabet, og forpligtelsens vrdi kan males pælideligt. Ved forste indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. MÆling efter forste indregning sker som beskrevet for liver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og m ling tages hensyn ill forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden rsrapporten aflgges, og som be- eller aflcrfier forhold, der eksisterede pa balancedagen. I resultatopgorelsen indregnes indtgter, i takt med at de indtjenes, mens onikostninger indregnes med de belob, der vedrorer regnskabsæret. Resultatopgorelsen Nettoomsatning Nettoomstning indregnes i resultatopgorelsen, n r levering og risikoovergang til kober har fundet sted. Nettoomstning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtagter og driftsomkostninger Andre driftsindtgter og driftsomkostninger omfatter indtgter og oinkostninger af sekundar karakter set i forhoid til seiskabets hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, saig, rekiame, administration, lokaler, tab pa debitorer my. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtegter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrorende gldsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta.

8 K/S SolEnergi Bayern 6 Anvendt regnskabspraksis Ekstraordinre poster Ekstraordinre poster omfatter indtgter og omkostninger, der hidrłrer fra begivenheder, som ikke hłrer under seiskabets ordimere drift, og som derfor ikke forventes at vere tilbagevendende. Skat Kommanditseiskabet er ikke seivstndigt skattesubjekt, og der er derfor ikke indregnet skat i rsrapporten. Kommanditister beskattes af deres andel af kommanditseiskabets skattemssige resultat. I tilknytning til mervrende rsrapport er udarbejdet bilag til selvangivelsen for kommanditisterne. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksontheder indregnes og mmes efter den indre vrdis metode (equity-metoden), hvilket indebrer, at kapitalandelene males til den forholdsmessige andel af virksomliedernes regnskabsmessige indre verdi med ti1lg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tilkeg af urealiserede koncerninteme fortjenester og tab. I resultatopgorelsen indregnes seiskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab og med fradrag af afskrivning pa goodwill. Ncttoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overfores i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter indre vrdis metode under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, der sdvan1igvis svarer til nominel vrdi, med fradrag af nedskrivninger til imodeg else af forventede tab. Periodeafgrnsningsposter Periodeafgrensningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrłrer efterfłlgende regnskabs r. Periodeafgrnsningsposter males til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser males til amortiseret kostpris, der sdvanligvis svarer til nominel werdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved ferste indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gldsforpligtelser og andre monetcre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet pa balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opst r mellem transaktionsdagens kurs og kursen pa henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes 1 resultatopgłrelsen som finansielle poster.

9 K/S SolEnergi Bayern 7 Resultatopgorelse for 2010/11 (perioden ) Note kr. Bruttotab (38.054) Indtgter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder łvrige finansielle indtegter Finansielle omkostninger 3 (40.951) Arets resultat Forsiag til resultatdisponering Henlagt til reserve for nettoopskrivning efter indre vrdis metode Overfort til neste Ær (53.907)

10 K/S SolEnergi Bayern Balance pr Note 2011 kr. Kapitalandele i tilknyttede virksornheder Finansielle an1agsaktiver Anhgsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksornheder Tilgodehavende kapitalindskud Tilgodehavender Likvide behoidninger Omsatningsaktiver Aktiver

11 K/S SolEnergi Bayern 9 Balance pr Note 2011 kr. Stamkapital Ikke indbetalt del af stamkapital ( ) Reserve for nettoopskrivriing efter indre vrdis metode Overfort resultat (53.907) Egenkapital Bankge1d Leverandłrge1d G1d til tilknyttede virksomheder Andeng1d Kortfristede gaidsforp1igte1ser Ga4dsforpligtelser Passiver Pantstninger og eventualforpligtelser my. 6 Kontraktlige forpligtelser 7

12 K/S SolEnergi Bayern 10 Egenkapitalopgorelse for 2010/11 (perioden ) Reserve for netto- Ikke md- opskrivbetalt del fling efter Stam- af stam- indre vrdis Overfort kapital kapital metode resultat I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital Arets resultat Arets indskud Kapita1forhje1se Valutakursregulering af udeulandske dattervirksornheder Egenkapital (25.000) (54) (8.000) (73) 0 (73) (8.000) (54)

13 K/S SolEnergi Bayern 11 Noter 1. Indtagter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andel af resultat efter skat lrr 2. Ovrige finansielle indtagter Andre finansielle indtgter Finansielle omkostninger Andre finansielle ornkostninger Finansielle an1agsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Lr Kostpris Tilgang Afgang 0 Kostpris Nettoopskrivninger Valutakursreguleringer (72.588) Andel i Arets resultat, netto Nettoopskrivninger Regnskabsmcssig vardi Kapitalandele i tilknyttede virksomlheder omfatter: 0 SolEnergie Bayern ApS & Co. PVA Lauingen 11 KG, Kallinchen, Tyskiand, 100%.

14 K/S SolEnergi Bayern 12 Noter 5. Stamkapital Kommanditselskabets stamkapital udgłr cr. fordelt i anparter af kr kr. iendringer i stamkapitalen i perioden : Stamkapital Tilgang Stamkapital der best r af: Jndbetalt af kommanditisterne Kommanditistemes resthftelse O00o 6. Pantsatninger og eventualforpligtelser my. Ingen. 7. Kontraktlige forpligtelser Seiskabet har indg et en administrationsaftale. Kontrakten vedrłrer levering af administrative ydelser, og seiskabet er forpligtet af kontrakten frem til udgangen af2015. De samlede omkostninger bar i r udgjort Selskabet har indg et en teknisk administrationsaftale. Kontrakten vedrorer levering af tekniske ydelser, og selskabet er forpligtet af kontrakten frem til udgangen af De samlede omkostninger bar i r udgjort th-bkv T\AFD2100\ \ rel2ol doe